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Tarea 1: Aportación incial del caso
Instrucciones:
1. Con los datos que se presentan a continuación, descarga el caso asignado para
este curso.
Título: Un caso para no dormir
Autor: Jesús Soriano
Clave: C28-01-012
Tema: Análisis de Estados Financieros.
Fuente: Centro Internacional de Casos.
1. Después de leer el caso, coloca en el foro de discusión las respuestas a las
siguientes preguntas:
a. ¿Qué documentación debe conocer y analizar el Ing. Covalde para decidir
en cuáles de las empresas invertir?
b. ¿Qué implica un análisis de los estados financieros? ¿Qué debes
considerar para llevarlo a cabo? ¿Por qué es importante conocer el estado
financiero de una empresa? Detalla tus respuestas.
2. Recuerda fundamentar tus aportaciones en al menos tres fuentes de información
confiables.
Planteamiento del proyecto
Instrucciones:
Planteamiento del proyecto
Como parte de tus actividades deberás desarrollar un proyecto final enfocado a analizar
los estados financieros anuales de una empresa de tu elección (puede ser la empresa en
donde laboras actualmente) para elaborar una propuesta de mejora de su situación
financiera. Para ello deberás emplear los siguientes elementos:
 Análisis vertical
 Análisis horizontal
 Análisis de razones financieras
 Interpretaciones a los análisis realizados
En este momento vas a elaborar el planteamiento de tu proyecto, por ello, se te pide revises y
desarrolles lo siguiente:
1. Selecciona la empresa u organización que servirá de base para la realización de tu
proyecto final para que a través de la investigación que realices en la misma
puedas realizar el análisis financiero y posteriormente una propuesta de mejora,
considerando:
o Balance general de los últimos 3 años
o Estado de resultados de los últimos 3 años

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o Estado de cambios en el capital contable de los últimos 3 años
o Estados de flujo de efectivo de los últimos 3 años
2. Teniendo en cuenta el objetivo del proyecto final antes presentado, desarrolla los
siguientes apartados:
Tema del proyecto
Título que tendrá tu propuesta atendiendo la particularidad del contexto y la situación.
Marco teórico (documentación)
Lee sobre el tema en diferentes fuentes para que cuentes con mayor información y
desarrolles un contexto.
Revisión de investigaciones o documentación previa y actual, con respecto al tema de tu
proyecto; debe incluir lo siguiente:
 Principales contribuciones de la literatura sobre los tópicos indicados
(fundamentadas en fuentes confiables como la Biblioteca Digital):
o Tipos de análisis de estados financieros
o Análisis vertical
o Análisis horizontal
o Razones financieras
 Descripción de variables o factores de interés (algo nuevo que aportas al tema).
Planteamiento del problema
Presentar en forma general la situación en donde está inmerso el problema; es decir, se
describe cuál es el problema y plantea una pregunta general que guiará la investigación
(y algunas subordinadas, si se necesitan).
 Selecciona la empresa o institución sobre la cual desarrollarás tu proyecto.
Descríbela de manera general, teniendo en cuenta lo siguiente:
o Nombre de la empresa o institución
o Giro
o Tamaño
o Contexto
o Nacional o internacional
 Presenta los beneficios potenciales que tu proyecto dará a la empresa.
 Describe de forma clara cuál es el problema que se pretende resolver y
establece una pregunta general que guíe tu proyecto.
Objetivo del proyecto
 Objetivo general: debe responder al problema de investigación y a lo que se
pretende lograr. Debe mencionar el “qué” y el “para qué”.
 Objetivos específicos: deben responder a las preguntas subordinadas y al
objetivo general.
Introducción

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En esta sección se pretende dar una idea general de la investigación, de manera que el
lector se interese por leer el proyecto realizado.
Se describen los siguientes elementos:
 Descripción de los contenidos con la finalidad de dar al lector una idea general
 Generalidad del tema
 Objetivo de la investigación
 Estructura del trabajo
Desarrollo del proyecto
Presentar los análisis financieros incluyendo cálculos e interpretación de los resultados.
Recuerda que para esta sección se deberán tener en cuenta los temas vistos en clase
como:
 Análisis vertical
 Análisis horizontal
 Análisis de razones financieras
 Interpretaciones a los análisis realizados
Haber considerado:
 Balance general de los últimos 3 años
 Estado de resultados de los últimos 3 años
 Estado de cambios en el capital contable de los últimos 3 años
 Estados de flujo de efectivo de los últimos 3 años
Tarea 2: Análisis del caso
Instrucciones:
En esta actividad vas a desarrollar un análisis del caso revisado en el tema 2. Para el
análisis del caso “Un caso para no dormir” deberás considerar los siguientes elementos:
 Antecedentes del problema: identificar cuál es la situación a resolver en el caso
y qué fue lo que la originó.
 Identificación de los protagonistas: describir concreta y explícitamente los
protagonistas encontrados en el caso, así como el papel que desempeñan
dentro de la situación analizada.
 Definición del problema: responder a la pregunta ¿qué se quiere resolver,
responder o averiguar? La definición del problema deberá estar argumentada
conforme a los siguientes elementos:
o Flujo de efectivo
o Cuentas por cobrar
o Inventarios

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o Capital de trabajo
 Análisis: presenta tu análisis inicial de la situación financiera de la empresa con
base en los estados financieros que se presentan.
Avance del proyecto
Instrucciones:
Propuesta
Durante esta actividad, deberás presentar un avance de tu proyecto final, mismo que has
trabajado desde el tema 3, en el cual hiciste la entrega del planteamiento del mismo.
Para el avance, considera los siguientes elementos:
Desarrollo del proyecto
Presenta los análisis financieros de la empresa que seleccionaste, incluyendo los
cálculos y la interpretación de los resultados. Recuerda que para esta sección debes
tener en cuenta los siguientes temas vistos en clase:
 Análisis vertical
 Análisis horizontal
 Análisis de razones financieras
 Interpretaciones a los análisis realizados
Es importante haber considerado:
 Balance general de los últimos 3 años
 Estado de resultados de los últimos 3 años
 Estado de cambios en el capital contable de los últimos 3 años
 Estados de flujo de efectivo de los últimos 3 años
Tarea 3: Réplicas a compañeros
Instrucciones:
Después de haber realizado el análisis del caso “Un caso para no dormir”, en esta actividad
presentarás en el foro de discusión alternativas de solución, que deberán integrar los
siguientes elementos:
 Partir de la definición del problema, considerando los elementos estudiados en
el curso, tu punto de vista y las fuentes bibliográficas consultadas.
 Explicar con profundidad las propuestas de solución, que consideres más

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efectivas para el caso analizado. Justifica con las referencias consultadas.
Posteriormente, revisa atenta y críticamente tres de las propuestas presentadas por tus
compañeros.
 Con base en las propuestas seleccionadas, realiza una réplica para cada una de
ellas, en la que argumentes tu postura en relación a lo que esta expone.
 Para el buen funcionamiento de la actividad y lograr que la experiencia sea muy
enriquecedora para tu aprendizaje, es importante que atiendas las siguientes
premisas:
o Las participaciones deben ser de calidad y enfocadas en los elementos
antes mencionados.
o Las participaciones deben contar con argumentos teóricos, apoyados en
bibliografías confiables.
o No se aceptan réplicas o comentarios como: “Muy interesantes
comentarios” o “Estoy de acuerdo contigo”.
Evidencia 1: Propuesta solución del caso.
Instrucciones:
Después de concluir con las fases de exploración (aportación inicial), análisis y definición
de alternativas de solución para el caso expuesto, en esta actividad, vas a presentar la
propuesta idónea para dar solución al caso “Un caso para no dormir”.
Para realizar la propuesta de solución, integra los siguientes elementos:
 Introducción: incluye la idea general del caso analizado.
 Desarrollo: deberás incluir un análisis, de forma clara y organizada, acerca de
los problemas, actores y hechos contundentes del caso analizado.
 Propuesta de solución del caso: teniendo en cuenta las réplicas y la información
previamente discutida, desarrolla una propuesta de solución al caso, la cual
deberá realizarse de manera sustentada, basándote en los datos y en la
información teórica investigada. Asimismo, se deberán responder las preguntas
que se utilizaron para la aportación inicial, así como presentar tus
recomendaciones para la empresa. Considera los siguientes temas analizados:
o Estados financieros básicos
o Cuentas por cobrar e inventarios
o Administración de capital de trabajo
o Análisis de estados financieros

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o Razones financieras
o Presupuesto
o Matemáticas financieras
 Reflexión de aprendizaje: incluye una reflexión del aprendizaje del caso, en tu
área de estudio, y complementa con aprendizajes obtenidos en el foro plenario.
Evidencia 2: Proyecto final
Instrucciones:
En esta actividad, deberás presentar la descripción de los procedimientos y los resultados
de las actividades secuenciales que, en conjunto, conforman la puesta en marcha del
proyecto, que has establecido llevar a cabo para este curso.
La presentación del proyecto se basa en los siguientes puntos, mismos que ya has
trabajado previamente, y que se deben mejorar para su exposición final:
Tema del proyecto
Título que tendrá tu propuesta, atendiendo la particularidad del contexto y la situación.
Marco teórico (documentación)
Lee sobre el tema en diferentes fuentes, para que cuentes con mayor información y
desarrolles un contexto.
Revisión de investigaciones o documentación previa y actual, con respecto al tema de
tu proyecto; debe incluir lo siguiente:
 Principales contribuciones de la literatura sobre los tópicos indicados
(fundamentadas en fuentes confiables como la Biblioteca Digital):
o Tipos de análisis de estados financieros
o Análisis vertical
o Análisis horizontal
o Razones financieras
 Descripción de variables o factores de interés (algo nuevo que aportas al tema).
Planteamiento del problema
Presentar, en forma general, la situación en donde está inmerso el problema; es decir,
se describe cuál es el problema y plantea una pregunta general, que guiará la
investigación (y algunas subordinadas, si se necesitan).
 Selecciona la empresa o institución, sobre la cual desarrollarás tu proyecto.
Descríbela, de manera general, teniendo en cuenta lo siguiente:
o Nombre de la empresa o institución

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o Giro
o Tamaño
o Contexto
o Nacional o internacional
 Presenta los beneficios potenciales, que tu proyecto dará a la empresa.
 Describe, de forma clara, cuál es el problema que se pretende resolver y
establece una pregunta general que guíe tu proyecto.
Objetivo del proyecto
 Objetivo general: debe responder al problema de investigación y a lo que se
pretende lograr. Debe mencionar el quéy el para qué.
 Objetivos específicos: deben responder a las preguntas subordinadas y al
objetivo general.
Introducción
En esta sección, se pretende dar una idea general de la investigación, de manera que el
lector se interese por leer el proyecto realizado.
Se describen los siguientes elementos:
 Descripción de los contenidos, con la finalidad de dar una idea general al lector.
 Generalidad del tema.
 Objetivo de la investigación.
 Estructura del trabajo.
Desarrollo del proyecto
Presenta los análisis financieros de la empresa, que seleccionaste, incluyendo los
cálculos y la interpretación de los resultados. Recuerda que para esta sección, se
deberán tener en cuenta los temas vistos en clase:
 Análisis vertical
 Análisis horizontal
 Análisis de razones financieras
 Interpretaciones a los análisis realizados
Haber considerado:
 Balance general de los últimos 3 años
 Estado de resultados de los últimos 3 años
 Estado de cambios en el capital contable de los últimos 3 años
 Estados de flujo de efectivo de los últimos 3 años