Situación Fiscal y Perspectivas Villavicencio - Meta 2015

1. Municipio de Villavicencio:
Situación fiscal y
perspectivas

2. Datos Básicos
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales (2)
% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 484.429 22.204.009 2,2%
Inversión (Millones de Pesos) 442.634 91.932.771 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 94.017 3.822.750 2,5%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 422.413 652.455
SGP per cápita (Pesos) 455.166 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 913.724 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 194.077 172.165
NBI 17,07% 28,40%
Categoria Presupuestal 1
2015
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• En 2014 el Municipio presentó un superávit presupuestal de $26.482 millones,
resultado que se caracterizó por crecimiento en el esfuerzo fiscal, así como por alta
acumulación de disponibilidades de caja de vigencias anteriores e incrementos en
la deuda financiera.
• El sector descentralizado presentó déficit fiscal de $64.588 millones. En general las
entidades revelaban problemas de liquidez y altos niveles de endeudamiento.
• Los recursos que financian reservas presupuestales presentaron un crecimiento
importante, situación que evidencia retrasos en la ejecución de los recursos
programados y posibles riesgos en las prestación pública de bienes y servicios.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Potencializar el recaudo tributario
 Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control conforme a
los límites establecidos en la Ley 617 de 2000.
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

4. Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría
de hacienda.
• El municipio registró balance positivo en
su cuenta corriente, sin embargo éste
fue absorbido por el desbalance de
capital.
• Lo anterior, debido a que en los últimos
cuatro años se ha incrementado de
manera importante la inversión en
formación bruta de capital.
• La entidad cerró el primer año del bienio
SGR 2015-2016 con apropiaciones por
comprometer por $17.363 millones.

5. Comportamiento de los
Ingresos
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 136.447 149.150 173.841 204.629 10% 10% 30% 33%
Ingresos por Transferencias 215.708 263.743 264.680 302.616 7% 8% 47% 49%
Ingresos de Capital 22.682 7.506 21.695 19.629 -20% -3% 5% 3%
Desembolsos de Crédito 0 19.456 14.778 11.975 -24% N/A 0% 2%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 81.030 109.862 89.753 76.148 -21% -6% 18% 12%
TOTAL INGRESOS 455.868 549.717 564.748 614.997 2% 6% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
En el periodo de gobierno la estructura de los ingresos municipales no mostró cambios
significativos, aproximadamente la mitad de las fuentes de financiación del presupuesto
han correspondido a transferencias, en particular del SGP.
Los recaudos tributarios se han concentrado principalmente en impuesto de industria y
comercio e impuesto predial unificado.

6. Ingresos por SGP
Concepto 2015
Educación 157.496
Salud 41.236
Agua Potable y Saneamiento Básico 8.754
Propósito General - Forzosa Inversión 11.208
Otras del Sistema General de Participaciones 1.801
TOTAL 220.496
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

7. Comportamiento de los
Gastos
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 63.684 83.317 100.127 127.587 19% 21% 15% 22%
Intereses y Comisiones de Deuda 3.503 3.999 4.689 6.149 23% 16% 1% 1%
Gastos Operativos de Inversión 239.058 243.983 265.594 301.667 6% 4% 56% 51%
FBKF 117.184 141.024 162.017 140.998 -19% 2% 27% 24%
Amortizaciones de Deuda 6.712 2.963 6.583 11.186 59% 14% 2% 2%
Otros (*) 0 3.781 2.135 1.992 -13% N/A 0% 0%
TOTAL 430.141 479.067 541.144 589.578 2% 7% 100% 100%
2012 2013
Variación Real Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 2015
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
En el periodo de gobierno el comportamiento de los compromisos presupuestales
mostró una tendencia creciente. La estructura histórica del gasto se ha concentrado en
inversión.
En 2015 el crecimiento de los gastos de funcionamiento se explicó principalmente por
incrementos en las transferencias asignadas para los organismos de control

8. Distribución de la Inversión
Inversión total 2015 : $442.634 millones.
En últimos cuatros años los compromisos de inversión crecieron a un ritmo promedio
de 3% anual, sustentado esencialmente en incrementos en educación, salud y vías.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

9. Situación de la Deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
En 2015 el municipio obtuvo desembolsos de crédito interno por 32.754, realizó
amortizaciones por $11.335 millones, cerrando la vigencia con un saldo de deuda
pública de $94.017 millones
El perfil de vencimientos de la deuda pública interna indica que en 2023 el municipio
habrá amortizado la totalidad del capital.
FitchRatings calificó como Estable (BBB – largo plazo y F3 – corto plazo) la perspectiva
crediticia del municipio.

10. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 4% 3% 3% 3%
Sostenibilidad 23% 20% 23% 22%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 10% 14% 12% 8%
Sostenibilidad 81% 56% 68% 72%
Semáforo NO TIENE TIENE TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la
estructura financiera del municipio.

11. Indicador GF/ICLD Administración
Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.
• La tendencia de crecimiento de
los GF ha sido superior a los
ICLD, lo que se ha traducido en
un incremento real en la
relación porcentual GF/ICLD.
• Pese a lo anterior, la relación
entre GF e ICLD no superó el
límite contemplado por la Ley 617
de 2000 (65%).

12. Indicadores Ley 617/00
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 51% 55% 59% 65%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -14% -10% -6% 0%
Transferencias al Concejo 2.451 2.999 3.012 2.720
Límite 2.844 2.985 3.336 3.809
Diferencia -394 14 -324 -1.089
Transferencias a la Contraloría 1.499 2.437 2.240 2.321
Límite 1.403 2.175 2.240 2.322
Diferencia 96 262 0 -1
Transferencias a la Personería 1.499 2.053 2.172 2.246
Límite 1.909 2.037 2.409 2.921
Diferencia -411 16 -237 -674
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Durante la vigencia 2015 los gastos de funcionamiento para el Concejo, la
Contraloría y la Personería estuvieron dentro de los límites establecidos por la
Ley 617 de 2000.

13. Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Pasivo Pensional
Al cierre del ejercicio fiscal 2015 el municipio contaba con un cubrimiento del
pasivo pensional de 73%.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento del
Municipio
% de Cubrimiento Total
Municipios
2012 427.293 127.506 29,8% 42,4%
2013 621.308 135.143 21,8% 44,6%
2014 91.017 157.961 173,6% 68,7%
2015 92.789 169.153 182,3% 73,3%
(e) Estimado

14. Riesgos y Retos
 El sector descentralizado presentó un déficit fiscal de $42.265 millones, lo
que manifiesta un ciclo de tres años consecutivos con resultados negativos.
 Los recaudos por industria y comercio decrecieron de forma importante en
2015, absorbiendo así el impulso del año anterior. Por su parte, la dinámica
del impuesto predial fue baja, dado que no mostró indicios de crecimiento
real en el último año.
 El municipio debe continuar fortaleciendo sus procesos de administración
tributaria, de forma que se logre disminuir la cartera morosa y se incremente
el recaudo derivado del esfuerzo fiscal propio de la entidad.
 Ha sido una constante la acumulación reservas presupuestales de inversión
en los últimos cuatro años, lo que puede constituir retrasos en la ejecución de
proyectos de inversión y riesgos en la prestación pública de bienes y servicios.
 Al término del año 2015 el municipio presentaba obligaciones contingentes
por demandas judiciales por $109.237 millones, es necesario continuar
fortaleciendo la defensa jurídica y salvaguardar los recursos de la entidad.

15. Gracias