Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Valledupar

2. Valledupar
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 483.286 22.960.836 2,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 623.559 34.785.450 1,8%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 87.938 5.747.999 1,5%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 333.391 771.324
SGP per cápita (Pesos) 678.479 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.290.248 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 181.959 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, el cuál se cubrió
con disponibilidades de caja
de vigencias anteriores y
nuevo endeudamiento.
 En 2018 La inversión representó la mayoría de los compromisos (91%), el segundo rubro de
gasto en importancia fue el funcionamiento (7.5%), y finalmente el servicio de deuda (1.5%).
 Los desahorros del FONPET se han convertido en fuente permanente de ingresos con los que
se cubre el gasto pensional corriente.
 Los ingresos de recaudo propio se contrajeron (1%), mientras los gastos de funcionamiento
aumentaron (3%).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 82.289 30.162
Resultado balance de capital -84.170 -65.148
Déficit o superávit fiscal -1.881 -34.986
Financiamiento 25.486 55.204
Endeudamiento neto -4.383 20.743
Recursos del balance 29.735 34.460
Venta de activos 133 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 23.604 20.218
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
23%
Tributarios
2%
No Tributarios
74%
Transferencias
9%
Funcionamiento
1%
Intereses
90%
Inversión
Social
88%
FONPET
11%
Otros
de Capital
30.162
87%
Formación
de capital
-65.148
13%
Déficit
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Ingresos… Gastos… Balance… Ingresos… Gastos… Balance…
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El recaudo de las Estampillas se asocia directamente
con la contratación, su expansión no compensó la
caída en las otras rentas
2017 2018
Estampillas 11.102 12.442 9% -50%
Sobretasa a la gasolina 9.398 9.375 -3% 16%
Impuesto predial unificado 37.069 37.350 -2% 46%
Impuesto de industria y comercio 40.134 39.911 -4% 76%
Otros impuestos 45.933 47.153 -1% 12%
TOTAL 143.635 146.232 -1% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
al crecimiento

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 51.330 54.518 3% 4%
Gastosde Personal 22.209 24.756 8% 5%
GastosGenerales 7.302 8.210 9% 2%
TransferenciasCorrientes 21.819 21.553 -4% -2%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 580.582 636.808 6% 96%
Servicio de la deuda 11.557 12.046 1% 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 643.469 703.372 6% 100%
COMPROMISOSDEL AÑO SINSGR2017 -2018
valoresen millonesde $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al Crecimiento

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los gastos en otros sectores, se concentran
en infraestructura física como parques,
plalzoletas y vías.
 La inversión sin
SGR creció 6%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 86% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 14% a
formación bruta de
capital
Crecimiento
total (6%)
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 En 2018 el Municipio sirvió deuda financiera por $12.046 millones, el saldo de
la deuda a 31 de diciembre es de $87.938 millones.
 Fitch asignó BBB+ (col) y F2 (col) a las calificaciones de largo y corto plazo del
Municipio de Valledupar, con perspectiva estable .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
2015 2016 2017 2018
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
10%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 7% 7% 4% 7%
Sostenibilidad 42% 39% 26% 41%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 38% 38% 38% 33%
Límite 55% 55% 55% 55%
Diferencia -17% -17% -17% -22%
Balance Primario 10.045 55.758 35.028 5.764
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con su
ritmo ascendente. A pesar de
ello al primer semestre se
contabilizó superávit fiscal,
que se aumenta con
recursos de caja de
vigencias anteriores.
 Se observa un importante incremento en los ingresos de generación propia (28%), como los
tributarios, hecho que no pudo compensar la caída de rentas como las trasferencias (5%), y los
ingresos de capital (47%).
 Se destaca el leve aumento en la sobretasa a la gasolina (6%), esto pues se reconoce este tipo
de recaudo es altamente volátil y depende de factores como el contrabando, dinámica típica de
la frontera con Venezuela
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 115.409 75.464
Resultado balance de capital -76.147 -57.443
Déficit o superávit fiscal 39.262 18.021
Financiamiento 57.159 30.595
Endeudamiento neto 22.122 -209
Recursos del balance 35.037 30.804
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 96.421 48.616
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los gastos de funcionamiento aumentan por el efecto de las transferencias que crecen 126%, al revisar el
detalle de la ejecución, la mayoría corresponden a las realizadas a la corporación autónoma regional, por
sobretasa ambiental.
 Es destacable la contracción en los rubros de gastos de personal (5%) y gastos generales (15%), luego de
un periodo de expansión en la vigencia anterior.
29%
Tributarios
2%
No Tributarios
69%
Transferencias
14%
Funcionamiento
1%
Intereses
84%
Inversión
Social
0%
FONPET
100%
Otros
de Capital
75.464 80%
Formación
de capital
-57.443
20%
Déficit
-100.000
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El recaudo de las estampillas continua
destacándose, y es un indicador del aumento
en la contratación del Municipio
2018 2019
Estampillas 5.777 8.212 37% 12%
Sobretasa a la gasolina 4.650 5.115 6% 2%
Impuesto predial unificado 24.518 35.936 42% 57%
Impuesto de industria y comercio 19.823 20.845 2% 2%
Otros impuestos 23.538 29.381 21% 27%
TOTAL 78.306 99.489 23% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
al crecimiento

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El aumento en el gasto de funcionamiento debe alertar a la
entidad que tiene unas restricciones asociadas al cumplimiento del
Acuerdo de Pasivos. Política de ajuste que acompaña al municipio
hasta la vigencia 2028
2018 2019
Funcionamiento 28.039 37.687 30% 34%
Inversión 257.641 282.477 6% 64%
Servicio de la deuda 5.572 6.397 11% 2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 291.253 326.561 9% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018-2019
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al Crecimiento

16. Acuerdo de Pasivos
EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE ACREENCIAS (LEY 550 DE 1999)
2014 2015 2016 2017 2018 2019
1 TrabajadoresyPensionados 5.785 165 1.083 4.867 2.520 1.113 437 92 0 0 4.162 705 86%
2 EntidadesPúblicasydeSeguridadSocial 55.193 0 5.451 49.742 4.093 4.277 6.774 10.201 9.909 6.636 41.890 7.852 84%
3 EntidadesFinancieras 67.538 7.589 4.554 70.573 3.140 10.043 10.823 11.557 9.850 3.510 48.923 21.650 69%
4 OtrosAcreedores 25.479 355 842 24.992 1.377 7.187 5.688 4.204 2.215 650 21.321 3.671 85%
Cuentaseninvestigaciónadministrativa/Saldospordepurar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0%
Créditoslitigiososycontingencias 57.805 0 0 57.805 0 1.307 557 1.269 134 0 3.267 54.538 6%
211.800 8.109 11.930 207.979 11.130 23.927 24.279 27.323 22.108 10.796 119.563 88.416 57%
%Cancelado
TotalAcreencias
EVOLUCIÓNDELESTADODEACREENCIAS(LEY550DE1999)
Grupo Concepto
SaldoInicial
Acreencias
Ajustese
Incorporaciones
Depuracion
Total
Acreencias
EJECUCIÓN-PAGOS Pagosa
31/12/2019
Saldoa
31/12/2019
Fuente: DAF con
base en información de la Secretaría de Hacienda
 Durante toda la ejecución del acuerdo se han cancelado $119mil millones, equivalentes al 79%
de las acreencias reconocidas como ciertas, de conformidad con lo programado en el escenario
financiero. Al considerar los créditos litigiosos y las contingencias el porcentaje de ejecución
alcanza el 57%.
 Del grupo uno de acreedores, únicamente están pendientes de pago las cesantías del régimen
de retroactividad, las cuales se encuentran provisionadas en la fiducia a la espera de ser
reclamadas por los trabajadores, una vez estos las soliciten.
 Con respecto a los demás grupos se han adelantado pagos simultáneos, previendo el orden de
cuantía de la acreencia, de acuerdo al siguiente detalle: