Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Pereira

2. Municipio de Pereira
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 476.636 22.960.836 2,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 642.689 34.785.450 1,8%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 88.894 5.747.999 1,5%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 657.726 771.324
SGP per cápita (Pesos) 571.224 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.348.386 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 186.504 250.339
Pobreza Monetaría 14,60% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
 En 2018 Pereira obtuvo un
balance positivo en su cuenta
corriente que fue absorbido
por el recurrente desbalance
de capital, generando un
déficit fiscal, que representa
un deterioro de este indicador
con respecto al de un año
atrás
 Al considerar en el análisis de la vigencia las partidas de financiamiento, que
incluyen un endeudamiento neto positivo y recursos del balance por casi $140.000
millones, se encuentra que el municipio presentó superávit presupuestal.
 La acumulación de recursos del balance ha sido recurrente, y refleja debilidades en
la gestión financiera, pues genera retrasos en la ejecución de los recursos
programados en la vigencia fiscal y propicia la acumulación de recursos inactivos
ante crecientes demandas de inversión en pro de la comunidad.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 163.630 45.132
Resultado balance de capital -104.553 -93.218
Déficit o superávit fiscal 59.077 -48.085
Financiamiento 72.331 145.911
Endeudamiento neto -484 3.183
Recursos del balance 71.283 138.887
Venta de activos 1.532 3.841
RESULTADO PRESUPUESTAL 131.408 97.826
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Pereira deriva el 54% de sus ingresos corrientes de las Transferencias provenientes del
Gobierno Nacional para ejecutar sus planes y programas, entre los cuales resaltan los
correspondientes a los sectores sociales, que representan más de tres cuartas partes de loa
gastos corrientes de la entidad.
42%
Tributarios
4%
No Tributarios
54%
Transferencias
22%
Funcionamiento
1%
Intereses
78%
Inversión
Social
48%
FONPET
52%
Otros
de Capital
45.132
100%
Formación
de capital
-93.218
0%
Déficit
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Si bien casi todos los impuestos aumentaron su recaudo
en 2018, casi el 30% del crecimiento de este tipo de
ingresos lo aportó el rubro de Estampillas.
2017 2018
Estampillas 8.111 12.864 54% 58%
Sobretasa a la gasolina 20.707 22.819 7% 19%
Impuesto predial unificado 95.438 99.914 1% 18%
Impuesto de industria y comercio 82.368 87.298 3% 30%
Otros impuestos 60.156 59.925 -3% -27%
TOTAL 268.688 285.041 3% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 En 2018 los gastos financiados con recursos distintos al SGR crecieron 15% frente al año
anterior, explicado especialmente por su principal rubro (la inversión), que se incrementó
17%; Funcionamiento aumentó 12% y Servicio de la deuda cayó 17%.
 El desempeño de los Gastos de funcionamiento reflejó de manera especial el aumento de los
Gastos generales, pues los de personal y las transferencias para funcionamiento mostraron
caídas, aunque leves. Como consecuencia, se produjeron cambios en la estructura del
agregado.
2017 2018
Funcionamiento 116.698 135.279 12% 14%
Gastos de Personal 59.800 60.261 -2% -1%
Gastos Generales 20.042 37.259 80% 16%
Transferencias Corrientes 36.856 37.759 -1% 0%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 530.653 643.174 17% 90%
Servicio de la deuda 22.862 19.476 -17% -4%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 670.213 797.929 15% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 En el nivel agregado, en 2018 la mayor parte de la inversión en Pereira la copó la Inversión social (76% del
total) que se destinó mayoritariamente a los sectores Educación (46%), Salud (31%) y Otros sectores
(22%).
 Mientras tanto, la inversión en formación bruta de capital por $153.300 millones se orientó sobre todo a
Vías (62%) y Otros sectores (21%).
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros Sectores Déficit fiscal de
vigencias
anteriores
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 En 2018 Pereira obtuvo desembolsos de crédito interno por $16.332 millones y
realizó amortizaciones por $13.149 millones, cerrando la vigencia con un saldo de
deuda pública por $88.894 millones. La mayor porción de la deuda está destinada al
fortalecimiento institucional de la entidad territorial.
 El perfil de vencimientos de la deuda pública interna indica que en 2023 el municipio
habrá amortizado la totalidad del capital, bajo un esquema decreciente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
2015 2016 2017 2018
0%
5%
10%
15%
20%
25%
2019 2020 2021 2022 2023 2024

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. El 28 de junio de 2019 Fitch Ratings subió a 'AAA(col)' desde
'AA(col)' la calificación en escala nacional de largo plazo y afirmó en 'F1+(col)' la de corto plazo
al municipio de Pereira.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 5% 4% 3% 5%
Sostenibilidad 28% 23% 15% 20%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 44% 37% 38% 44%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -21% -28% -27% -21%
Balance Primario 70.421 97.477 136.434 95.153
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
 Al primer semestre de 2019 Pereira contabilizó déficit fiscal parcial 18% mayor que un año
atrás, con lo cual mantiene la tendencia negativa de ese indicador.
 Resalta el surgimiento del déficit en el balance corriente, efecto de los montos crecientes
realizados en el renglón de gasto social, que no fueron financiados por los ingresos
corrientes. El déficit de capital disminuyó con respecto al observado a junio de 2018.
 Al tener en cuenta los recursos del balance y el endeudamiento neto se registró un
resultado presupuestal deficitario, que indica un deterioro frente al de junio de 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 32.696 -54.688
Resultado balance de capital -126.596 -56.399
Déficit o superávit fiscal -93.900 -111.087
Financiamiento 170.432 108.611
Endeudamiento neto 33.425 -6.575
Recursos del balance 136.875 115.121
Venta de activos 131 65
RESULTADO PRESUPUESTAL 76.532 -2.476
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los ingresos recaudados al primer semestre de 2019 fueron insuficientes para cubrir los
compromisos de gasto, por lo que el déficit fiscal parcial fue 18% mayor que un año atrás,
resaltan la aparición del superávit corriente y el reporte de déficit presupuestal, muy distinto al
resultado obtenido en junio de 2018.
46%
Tributarios
3%
No Tributarios
51%
Transferencias
18%
Funcionamiento
0%
Intereses
82%
Inversión
Social
5%
FONPET
95%
Otros
de Capital
-54.688
94%
Formación
de capital
-56.399
6%
Déficit
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones
Pereira reporta un niel medio de
dependencia de las Transferencias
en los Ingresos y fuerte énfasis en
la Inversión social en los gastos

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
A junio de 2019, el recaudo tributario en Pereira
estuvo liderado por el Impuesto de industria y
comercio, mientras el Impuesto predial, que aporta
más del 40% de este tipo de ingresos de la entidad,
cayó 1% en términos reales.
2018 2019
Estampillas 6.063 6.221 -1% -1%
Sobretasa a la gasolina 11.428 11.895 1% 2%
Impuesto predial unificado 75.604 77.450 -1% -17%
Impuesto de industria y comercio 44.110 48.201 6% 58%
Otros impuestos 31.372 34.755 7% 52%
TOTAL 170.486 180.743 3% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
A junio de 2019 la dinámica del gasto municipal se vio
impulsada por el crecimiento de la Inversión (7%), explicado
básicamente por el momento el ciclo presupuestal que
representa el último año de la administración vigente; los
Gastos de Funcionamiento aumentaron a un ritmo superior al
normal de la entidad.
2018 2019
Funcionamiento 67.588 78.364 12% 24%
Inversión 413.298 454.287 7% 76%
Servicio de la deuda 9.708 10.027 0% 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 490.594 542.678 7% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación