Plan de negocios para la producción y comercialización de productos agroindustriales en Andahuaylas

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10
Idea del negocio
Ventaja competitiva
Mercado objetivo
Visión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -11
Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12
Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13
CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL
1.1. Idea del Negocio
1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------1.3. Justificación ---------------------------------------------------------------------------1.4. Socios y equipo empresarial
CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO
----------------------------------------2.1. Análisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1.
Factores políticos
2.1.1.2.
Factores económicos
2.1.1.3.
Factores legales
2.1.1.4.
Factores socio culturales
2.1.1.5.
Factores medio ambientales
2.1.1.6.
Factores tecnológicos ---------------------------------------2.1.1.7.
Factores demográficos
2.1.1.8.
Factores climatológicos
2.2.

15
16
17

18

ANÁLISIS DEL MICRO AMBIENTE
2.2.1. Sector del tema que se trate
2.2.2. Clientes
2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19
2.2.4. Intermediarios
2.2.5. Proveedores

CAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1
Análisis matriz FODA
3.1.1 Oportunidades
3.1.2 Amenazas
3.1.3 Debilidades -----------------------------------------------------------------3.1.4 Fortalezas
3.2
Visión
3.3
Misión -----------------------------------------------------------------------------------3.4
Valores
3.5
Objetivos estratégicos
3.6
Estrategias
3.7
Actividades y/o programas --------------------------------------------------------ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

20
21

22
1

PLAN DE NEGOCIOS
CAPITULO IV; INVESTIGACIÓN DE MERCADO
4.1
Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta)
4.2
Metodología para el estudio de mercado
4.2.1 Fuentes de información secundaria
4.2.2 Fuentes de información primaria
4.3
Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad
-------------4.3.2 Información obtenida por encuestas
4.3.3 Información obtenida por observación directa
4.4
Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5
Estimación de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)

23
24
25

CAPITULO V: PLAN DE MARKETING
----------------------------------------5.1
Objetivos de marketing
5.1.1 Objetivos a largo plazo
5.1.2 Objetivos a mediano plazo
5.1.3 Objetivos a corto plazo
5.2
Marketing mix
5.2.1 Producto
5.2.2 Precio
5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------5.2.4 Promoción
5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix
5.3
Estrategias de marketing
5.2.1 segmentación ----------------------------------------------------------------5.2.2 Posicionamiento
5.2.3 Crecimiento
5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------5.2.5 Orientación al cliente

26

CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES
---------------------------------------6.1
Objetivos de gestión de operaciones
6.2
Estrategia de operaciones
6.3
Diseño de productos y/o servicios -----------------------------------------------6.4
Diseño de instalaciones y equipos -----------------------------------------------6.4.1 Ubicación
6.4.2 Distribución
6.4.3 Equipos
6.5
Diseño de procesos -----------------------------------------------------------------6.5.1 Descripción del proceso
-----------------------------------------------6.5.2 Personal
6.5.2.1
Descripción de puestos
6.5.2.2
Evaluación de desempeño -----------------------------6.5.2.3
Políticas internas de personal
6.6
Administración de inventarios
-----------------------------------------------6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar
6.6.2 Planeación de adquisición de suministros ------------------------------

30

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

27

28
29

31
37

38
39
40
41
42
2

PLAN DE NEGOCIOS
CAPITULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ---------------------7.1
Naturaleza y constitución de la empresa
7.1.1 Modalidad de organización
7.1.2 Régimen tributario
7.2
Estructura organizacional
7.3
Manual de organización y funciones
7.4
Cultura organizacional
7.5
Administración del potencial humano
-------------------------------------7.6
Responsabilidad social

43

CAPITULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO -------------------------------------8.1
Análisis de la inversión
8.2
Estructura de costos
8.3
Análisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------8.4
Supuestos y proyección de estados financieros
-------------------------------8.5
Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------8.6
Evaluación financiera del plan de negocios ----------------------------------------8.6.1 VAN
8.6.2 TIR
8.6.3 B/C
8.6.4 T/R

45

CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y CONTINGENCIA
9.1
Plan de contingencia
9.2
Implementación y cronograma de actividades
9.2.1 Objetivos
9.2.2 Indicadores de alerta
9.2.3 Implementación de estrategia
9.2.4 Administración del plan de contingencia

44

48
49
53
54

-55

Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografíaG


3

PLAN DE NEGOCIOS
RESUMEN EJECUTIVO
IDEA DEL NEGOCIO
Industrias ELGYM S. R. Ltda.
Se dedica a la Elaboración de Productos
Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas,
Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de
Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA)
como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la
Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia
prima y frutas diversos de la zona.
VENTAJA COMPETITIVA
VENTAJA COMPETITIVA
EN COSTOS

FACTORES
•
Eficiencia
•
•
Calidad
•
•
Innovación

•
•

Satisfacción

•

DIFERENCIACIÓN
COMPETITIVA EN SERVICIOS

Ahorro
en
costos
por
abastecimiento de materia prima
propio.
Descuentos o ampliación de plazo
de pago por parte de los
proveedores
Calidad y variedad de los
productos será optimizado gracias
a los profesionales en la
producción.
Mejoramiento continúo en la
producción.

•

Se alcanzara un optimo
manejo de los recursos tanto
tangibles como intangibles y
mejor atención al cliente

•

Implementación con instrumentos
de laboratorio.
Implementación de programas
para realizar pedido en línea

•

Con las alianzas estratégicas
con los proveedores y
profesionales en el equipo de
trabajo se obtendrá mayor
calidad con respecto a
obtención de materia prima y
servicio al cliente
Diferenciación en cuanto a
tecnología y mediante la
adquisición de instrumentos
de laboratorio

El ahorro en costos afectará
directamente la utilidad de la
empresa incrementándola.
La adquisición de los
instrumentos de laboratorio
permitirá elaborar productos de
calidad garantizada.

•

Clientes satisfechos por la
variedad y calidad del
producto. Recomendación
positiva a las personas de su
entorno


4

PLAN DE NEGOCIOS
EQUIPO EMPRESARIAL
•
•
•

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Elio Nolasco Carbajal
Adm. Empresas (UNAMBA)
Gerente General

•
•
•

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Guido Nolasco Carbajal
Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
Gerente de Producción

•
•
•

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Yudith Caballero Palomino
Adm. Empresas (UNAMBA)
Gerente RR HH y Abastecimiento

•
•
•

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Susana Huaman Machaca
Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
Gerente Marketing y Ventas

MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja
de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran
concentración de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto,
con miras a introducir a nivel de toda la región de Apurimac.
VISIÓN
Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el año 2012.
MISIÓN
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros
clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad
garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas
globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Región Apurimac


5

PLAN DE NEGOCIOS
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
•
•
•
•
•

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
producción del 10% para el año 2009.
Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del año 2008.
Constitución y formalización de la empresa al año 2009
Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado,
Introducción de una nueva línea de producto para el año 2008.

ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES
•

Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un
producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto
esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.

•

Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos
productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector
industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy
pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la
competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el
mercado de referencia esta en declive.

•

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo
desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en
nuevos mercados actuales y potenciales.

•

Estrategia de penetración en el mercado.- como empresa nueva nos
enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados
actuales, mediante diversos canales de distribución

•

Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de
costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa
rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios
recursos.


6

PLAN DE NEGOCIOS

ACTIVIDADES
•
•
•

Investigación de mercados
Elaboración de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
• Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
• Implementación y adecuación del local
• Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
• Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La guía
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD
INVERSIÓN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO
Inversión requerida
INVERSIÓN TANGIBLE
INVERSIÓN INTANGIBLE
TOTAL DE INVERSIÓN

COSTO APROX. (S/. 2790.00)
COSTO APROX. (S/. 270.00)
TOTAL INVERS. (S/.3000.00)

Modelo de financiamiento
• Elio, NOLASCO CARBAJAL
• Yudith, CABALLERO PALOMINO
• Guido, NOLASCO CARBAJAL
TOTAL DE INVERSIÓN

S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 3,000.00

Financiamiento (familiares)

S/. 2000.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA

8400
24000
244.82


7

PLAN DE NEGOCIOS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

15355.18
15142.57

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AÑOS)
VAN
TIR

3,064.22
38%

CAPITULO I
IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL
1.1.

Idea del negocio
La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboración de
Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurímac, Provincia de
Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas
naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y
Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria
Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Producción y
Comercialización de productos agroindustriales a base de frutas diversas.
El producto que ofrecemos es un alimento lácteo que se obtiene mediante la
fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le
viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido
láctico.
Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas
y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia
de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y
condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza
la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los
azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico
como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las
proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada.
Normalmente en el proceso de fermentación se incluyen diferentes cepas
bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias
a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se
padece de intolerancia a la lactosa.


8

PLAN DE NEGOCIOS
1.2.

Antecedentes

1.3.

La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria
se remonta a 4 años atrás (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco
Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administración de
Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniería
Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa
mediante una alianza estratégica, momento en el cual surge un compromiso
de ambos, lo cual hoy después de haber cursado los semestres necesarios
en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una
Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva
y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la
tan anhelada visión de la Empresa.
.
Justificación
Según las Cifras del Minag y la Asociación de Industrias Lácteas (ADIL)
Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y
derivados lácteos creció cerca del 9% en el 2005 específicamente del
Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la producción industrial del sector
lácteo aumentó 5.3% el año pasado, siendo la leche evaporada el principal
producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relación a este
ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y
Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del
mercado de yogurt el año 2005 se habría debido, en parte, al aumento de
consumo en provincias. En términos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo
US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podría alcanzar los US$
52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podrían crecer,
moderadamente a los que se ofrecerá mascas ligeramente económicas que
las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderías y puestos de
mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un
35%.

1.4.

Equipo empresarial
•
•
•

Responsable: Elio Nolasco Carbajal
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente General

•
•
•

Responsable: Guido Nolasco Carbajal
Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
Cargo:
Gerente de Producción

•
•
•

Responsable: Yudith Caballero Palomino
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente RR.HH y Abastecimiento


9

PLAN DE NEGOCIOS
•
•
•

2.1.

Responsable: Susana Huaman Machaca
Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
Cargo:
Gerente Marketing y Ventas

CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Análisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1.
•
•
•
2.1.1.2.
•
•
2.1.1.3.
•
•
•
•
|
2.1.1.4.

Factores políticos
Sistema político una constante inestabilidad en el manejo
político
Legislación laboral (las normas para el reconocimiento de los
deberes y obligaciones de nuestro personal )
Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante
las obligaciones tributarias
Factores económicos
La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre en
el costo y producción de la materia prima e insumos.
Genera una variación en los precios de los productos debido a la
inestabilidad del precio de los insumos
Factores legales
Promoción y Formalización de la Micro Pequeña Empresa Ley
Nº 28015
Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la
Micro y Pequeña Empresa D. S. N
º 009-2003-TR
Texto del Nuevo Régimen Único Simplificado S. Leg. Nº 937
Ley general de sociedades
Factores socio culturales


10

PLAN DE NEGOCIOS
•

•

2.1.1.5.
•
•

2.1.1.6.

Factores medio ambientales
Degradación del medio ambiente por la contaminación nuestra
empresa tiene un compromiso de conservación y el proceso de
elaboración no genera residuos tóxicos.
Alteraciones del medio ambiente influye en la producción de
materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el
precio de la leche
Factores tecnológicos

•
•

•
2.1.1.7.

Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en
el Departamento de Apurimac en los últimos años ha ido
creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no
se consumen sino mediante una transformación.
El habito de consumo del néctar en la región ha ido
incrementando en estos últimos años como alternativa de bebida
gaseosas, refrescos, et

Patentes (análisis de las marcas competidoras y sus posesión en
el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite diseñar de
mejor manera nuestro producto.
Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas
en la producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementará progresivamente con maquinarias y equipos para
una ventaja competitiva en el mercado.
La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la
producción y la adquisición de nuevas maquinarias.
Factores demográficos

Tamaño de la población del mercado objetivo conformado por El mercado
objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).
 CUADRO Nº 01
POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS
HOMBRES
17018
MUJERES
17069
TOTAL
34087
2.1.1.8.

Factores climatológicos


11

PLAN DE NEGOCIOS
•
•

2.2.

La diversidad de factores climatológicos y pisos Latitudinales
del la Región de Apurímac favorecen en la producción de frutas
de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto.
El clima de la región es muy favorable para la abundancia de
ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche

Análisis del micro ambiente
2.2.1.
a.
b.
c.

Sector del tema que se trate
Demanda del mercado
Cantidad de yogurt y néctar a producir
Disponibilidad de materia prima
De estos factores el más importante y determinante es el mercado.
Analicemos rápidamente el mercado para este producto.

2.2.2. Clientes
Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el
servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar y
sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.
2.2.3. Competencia
Analizar por que surgen nuevos competidores
•
Por expansión del mercado (cuando se incrementa la amplitud
del mercado la demanda del producto tiende aumentar)
•
Por expansión del producto (por el incremento de la demanda de
los productos)
•
Por Integración hacia atrás (cuando se cuenta con los recursos o
proveedores para la producción o fabricación del producto)

12

PLAN DE NEGOCIOS
•

Por integración hacia delante (cuando poseen un mercado
objetivo para el consumo y/o adquisición de sus productos).

2.2.4. Intermediarios
•
•

Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad

2.2.5. Proveedores
•
•

Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros
clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.

CAPITULO III
3.1.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Análisis matriz FODA
3.1.1.

Oportunidades
•
•
•
•
•
•
•

La constante innovación tecnológica
Atender a grupos adicionales de clientes.
Segmento de mercados insatisfechos
Crecimiento rápido del mercado.
Entidades Financieras de crédito
Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los néctares y
yogur
Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores
atractivos.

3.1.2. Amenazas
•Las influencias políticas y gubernamentales
•Entrada de nuevos competidores con costes más bajos.
•Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
•Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.

13

PLAN DE NEGOCIOS
• Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores
3.1.3. Debilidades
•
•
•
•
•

Falta de tecnología y herramientas para la producción
Recurso económico escaso
No se cuenta con una infraestructura adecuada
Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
Débil imagen en el mercado.

3.1.4. Fortalezas
•
•
•
•
•
•

Creatividad Empresarial y actitud proactiva
Trabajo en equipo y sinergia
Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE
Profesionales en el equipo empresarial
Capacidad directiva
Se cuenta con matera prima propios

MATRIZ FODA
 CUADRO Nº 02
MATRIZ DAFO

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

FORTALEZAS

Estrategias Defensiva.
- Liderazgo de bajo costo
- Estrategia
de
diferenciación
- Estrategia de enfoque en
el mercado

Estrategias Ofensiva.
- Estrategia de cargo excesivo
- Atacar
segmentos
descuidados
por
la
competencia
- Campañas
de
imagen
fortaleciendo
nuestra
empresa y debilitando al
rival

DÉBILIDADES

Estrategias Sobrevivencia
- Eludir los efectos que las
situaciones del entorno
puedan tener sobre

Estrategias Adaptativa
- Tratar de aprovechar una
situación positiva del entorno
para corregir carencias o
debilidades internas de la


14

PLAN DE NEGOCIOS
aspectos internos.

3.2.

Empresa

Visión
Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.

3.3.

Misión
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.

3.4.

Valores
Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
• La consideración del cliente en el centro de nuestras
preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesía con respecto.
Los clientes son la razón de ser de nuestra empresa.
• El alto desempeño y la competitividad deben ser los objetivos
permanentes en todo lugar y para todos.
• El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes),
por ser quienes constituyen el motor del éxito en la empresa.
• El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo
y la capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos
de Edenor.
• Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios
del modelo de gestión.
• El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de
cada uno.
• Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.


15

PLAN DE NEGOCIOS
3.5.

Ejes estratégicos
•
•
•

3.6.

Objetivos estratégicos
•
•
•
•
•

3.7

Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la
Sociedad.
Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa
Mejora continua de la gestión

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
producción del 10% para el año 2009.
Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del
equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del año 2008..
Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2008
Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado,
Introducción de una nueva línea de producto para el año 2009.

Estrategias
•

Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el
mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe
como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por
adquirirlo.

•

Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar
nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si
el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no
presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de
rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión
demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en
declive.

•

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo
desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la
empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.


16

PLAN DE NEGOCIOS
•

•

3.8

Estrategia de penetración en el mercado.- Intentar nuestras
ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante
diversos canales de distribución
Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una
posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá
a la empresa rendimiento superior al promedio del sector
aprovechando nuestros propios recursos

Actividades y/o Programas
•
•
•
•
•
•
•

Investigación de mercados
Elaboración de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
Implementación y adecuación del local
Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.
(etiquetas, envases, recipientes diversos)


17

PLAN DE NEGOCIOS

MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO Nº 03)
VISION

Empresa
líder,
comprometida con los
principios
del
desarrollo sustentable,
dedicado
a
la
producción
y
comercialización
de
productos
agroindustriales,
rentable, flexible y
reconocido por la
Sociedad en el año
2012.

EJES ESTRATEGICOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

ACTIVICADES Y PROYECTOS

Crecimiento sostenido de la empresa Formulación del plan de negocios
mediante un incremento de producción del
25% para el año 2009.
Elaboración del flujo de caja
Rentabilidad aún en la crisis para
proyectado
preservar la empresa.
Consolidación del
patrimonio de la Formulación del Manual de
empresa y dinamismo del equipo de organización y funciones (MOF)
trabajo en el transcurso del periodo 2008
Formulación del Manual de Buenas
Practicas de Manufactura (BPM)
Equipamiento
con
tecnología
más Adquisición de materiales Diversos
sofisticada,
mediante
fuentes
de para la implementación de la Empresa
financiamiento a fines del año 2008.
Compra de Equipos de Laboratorio
Cultura de compromiso con los
para la producción
clientes, equipo empresarial y
Firmar contratos con proveedores de
sociedad
Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona
sociedad, mediante la integración hacia Contratación de dos Ingenieros Agro
atrás en el transcurso del presente año.
Industriales para la producción de
Yogurt y néctar
Licencia de funcionamiento Otorgado
por la municipalidad
Formalización y constitución de la Registro Sanitario, Otorgado por el
Mejora Continua de la Gestión.
Empresa al durante el año 2009.
ministerio de salud, DIGESA
Obtención de RUC de la Empresa por
parte de la SUNAT
Inscripción en los registros públicos
SUNARP


2

PLAN DE NEGOCIOS
CAPITULO IV
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
4.1.

Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)
Objetivo general
•

Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la
adquisición de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos específicos
• Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural
• Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.
• Identificar los canales de distribución del producto
4.1.1. Metodología para el estudio de mercado
Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante
entrevista, encuesta y observación directa.
4.1.1.1 Fuentes de información secundaria
• Datos históricos
• Experiencia
• Costumbre
• Hábitos de consumo
4.1.1.2 Fuentes de información primaria
• Encuestas
• Cuestionarios
• Entrevista
4.1.2. Resultados del estudio de mercado

¿Ud Consum e Yogurt'
0%
SI
NO
100%


2

PLAN DE NEGOCIOS

¿Que sabor es de su Preferencia?
Mango

18%

25%

Durazno
14%

Freza

43%

Piña

¿Que m arcas de Yogurt conoce?
Gloria

14%

Pura Vida

44%
23%

Laive
19%

Milkito

¿Que m arcas de Yogurt conoce?

40%

47%

Gusto
Calidad
Grado Nutricional

13%

¿Cada cuanto tiempo consume el Producto?
Diario

7%

28%

26%

Inter Diario
Semanal

39%

Ocasiones

¿Que otro sabor le gustaria Consumir?
Freza
18%

8%

28%

42%
4%

Chirimoya
Lucma
Manzana
Platano

¿Cual es el em base de su Preferencia?

Tetrapak
46%
54%

Botellas
Descartables


3

PLAN DE NEGOCIOS
4.1.3. Información obtenida de las entrevistas en profundidad
Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.1.4

Información obtenida por encuestas
•

Dentro del ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron
objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de
un total de 120 encuestados.

•

Con relación a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa
100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra
empresa.

•

Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el
Yogur de fresa con un 43%, de aceptación, Yogur de Piña en un
25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de
Durazno con un 14% de aceptación.

•

Frente a las marcas más conocidas por los clientes afirman un
44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar
tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la
marca Milkito.

•

En relación al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el
47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13%
opta por la calidad.

•

Con relación a la quinta pregunta “cada cuanto tiempo consume
el producto” el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma
consumir Ocasionalmente, el 26% consume ínter diario y el 07%
consume diariamente.

•

Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con
42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con
28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18%
seguidamente viene el de Plátano con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.


4

PLAN DE NEGOCIOS
•

Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el
46% lo desea en Tetrapak

4.1.4. Información obtenida por observación directa
A simple vista podemos determinar que en los últimos años se ha
visto una demanda creciente por el consumo de productos lácteos y
en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el
Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.
4.2.

Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)
De acuerdo a la información obtenida el 100% de la población
encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una
fortaleza para nuestra empresa, otra consideración es que la mayoría
prefiere Yogur a base de Freza lo cual será producido en mayor
cantidad con relación a la demanda, Frente a la competencia nuestro
principal competidor el la Gloria que tiene una posesión estable en el
mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la
mayoría de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son
las botellas descartables.

4.3.

Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)
Néctar
Objetivo general
•

Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la
adquisición de néctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos específicos
• Conocer la frecuencia de consumo del néctar a base de frutas
• Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.
• Identificar los canales de distribución del producto
4.3.1. Metodología para el estudio de mercado
Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante
entrevista, encuesta y observación directa.
4.3.1.1 Fuentes de información secundaria
• Datos históricos
• Experiencia
• Costumbre

5

PLAN DE NEGOCIOS
• Hábitos de consumo
4.3.1.2. Fuentes de información primaria
• Encuestas
• Cuestionarios
• Entrevista
4.3.2 Resultados del estudio de mercado
4.3.2.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad
Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.3.2. 2. Información obtenida por encuestas
•

Para el presente estudio de investigación de mercados se
considero el ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas
fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron
varones de un total de 120 encuestados.

•

El 98% d la población encuestad afirma consumir néctar a base
de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto

•

La preferencia por sabores es como sigue; néctar de mango con
un 53%, de aceptación, néctar de durazno en un 25% y el néctar
de naranja 18%. y por ultimo el néctar de fresa con un 14% de
aceptación.

•

En relación al motivo de consumo de nuestro producto néctar el
44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el néctar y Finalmente el 13%
opta por la calidad.

•

La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente,
el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume ínter
diario y el 10% consume diariamente.

•

Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con
42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con
28%, como tercero esta el néctar a base de plátano con 18%
seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.


6

PLAN DE NEGOCIOS
•

Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el
36% lo desea en Tetrapak

4.3.2.4. Información obtenida por observación directa
A una observación diaria y cotidiana como agente en el mercado
podemos deducir y determinar que la población consume los néctares
como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor
nutritivo asimismo no produce ningún tipo de indigestión
4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)
A través del presente estudio realizado podemos determinar que la
población hoy día consume el producto néctar lo cual para nosotros es
una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de
calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal
manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del
consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos
de la empresa
4.4. Estimación de Demanda y Oferta (pronósticos en horizonte de tiempo)
•
AÑOS
Demanda
Yogurt Lts

yogurt
 CUADRO Nº 04
2008

2009

2400

PROYECCION DE LA DEMANDA
2010
2011

3000

3600

4200

2012
4800

 CUADRO Nº 05
AÑOS
Oferta
Yogurt Lts.

•

2008

2009

2400

PROYECCION DE LA OFERTA
2010
2011

2640

2904

2933.04

2012
3226.34

Néctar
 CUADRO Nº 06
PROYECCION DE LA DEMANDA

AÑOS

2008

2009

2010

2011


2012

7

PLAN DE NEGOCIOS
Demanda
Néctar milLts

6000

7000

8000

9000

10000

 CUADRO Nº 07
PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS

2008

2009

2010

2011

2012

6000

6600

7260

7986

8784.6

Oferta
Néctar milLts.

CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.1.

Objetivos de marketing
5.1.1. Objetivos a largo plazo
• Satisfacción de las demandas proyectadas
• Incremento del nivel de producción en un 50%
• Incremento del nivel de ventas en un 50%
• Crecimiento sostenible.
• Generar una imagen notoria de la marca
• Generar una posesión competitiva
5.1.2. Objetivos Mediano Plazo
• Incrementar el nivel de producción en un 25%
• Incremento el nivel de venta en un 25%
• Ampliación de mercado
• Incremento de la cuota de mercado
• Generar una rentabilidad sostenida
5.1.3. Objetivos a corto plazo
• Penetración en el mercado
• Incremento del grado de cobertura de distribución
• Dar a conocer la calidad del producto
• Incremento del la producción y ventas al 10%

5.2.

Marketing Mix
5.2.1. Producto
 CUADRO Nº 08
CRITETIOS

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS


8

PLAN DE NEGOCIOS
ELGYM S.R.L.
Calidad
Color
Sabor
Tamaño
Empaque
Diseño
Uso

YOGURT
Higiene y salubridad
Natural
Natural
1 litro
Botellas plásticas
Cilíndrico
Producto alimenticio

NECTAR
Higiene y salubridad
Dependiente de la fruta
Dependiente de la fruta
310 millitros.
Botellas plásticas
Cilíndrico
Producto alimenticio

5.2.2. Precio
 CUADRO Nº 09
ELGYM S.R.L.
Costo
Cuanto están los clientes dispuestos
a pagar
Precio de la competencia
Precio de venta
Motivos para establecer este precio
Se harán descuentos a los
siguientes tipos o clases de clientes
Motivos para otorgar los
descuentos
Se otorgan créditos a los siguientes
tipos o clases de clientes

YOGURT
NECTAR
3.00
0.90
4.00
1.50
4.00
4.00
Calidad del
producto (natural)
Tiendas
comerciales,
instituciones
Cantidades de la
compra
Instituciones,
clientes fijos

1.50
1.50
Calidad del
producto
Tiendas
comerciales,
instituciones
Cantidades de la
compra
Instituciones,
clientes fijos

5.2.3. Plaza
 CUADRO Nº 10
CRITERIO
DETALLE
ACCION
Acceso a la
Auto provisión ( yogurt)
Contratos con proveedores
materia prima
feria dominical (néctar)
de leche, fruta
Acceso a la mano
Se cuenta con
Capacitación continua,
de obra
profesionales en el equipo
selección del personal
empresarial
Alquiler
Local propio
Pago por depreciación
mensual
Tipos de
Venta personal, delibere
Venta personal, delibere

9

PLAN DE NEGOCIOS
distribución
Medios de
Comunicación
Competencia
Pago de impuestos
(incentivos)
Requisitos legales

Terrestre

Terrestre

Nacionales, locales
Impuesto a la renta de
tercera categoría
Inscripción en registros
públicos

Nacionales, locales
Impuesto a la renta de
tercera categoría
Inscripción en registros
públicos

5.2.4. Promoción
 CUADRO Nº 12
TIPO DE
PUBLICIDAD
Radial
Volantes

DETALLE

COSTO

Descripción de características, valor
agregado, atributos
Descripción del diseño

S/.40.00
mensual
S/.40.00
millar

5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix
•
•
•
•

5.3.

Estrategia de segmentación
Estrategia de posicionamiento
Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado
cerca del consumidor.
Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el
momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de
consumo

Estrategias de Marketing
• Penetración del mercado
• Desarrollo de nuevos productos
• Desarrollo de nuevos mercados
• Estrategia de diversificación
5.3.1. Segmentación
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).
 Cuadro nº 13


10

PLAN DE NEGOCIOS
Edad.
Sexo.
Estado civil
Unidad geográfica
Condiciones Geográficas
• Clima
• Relieve
Población
Grupo de referencia
Clase social
Ciclo de vida familiar
Motivo de compra
Disposición de compra.

03 – 70 años son lo que mas consumen
Hombres y mujeres
general
mercado regional (Apurimac )
Calido templado lluvioso
Relieve accidentado
Urbana, Rural
Vecinos, amigos, familiares y clientes
A,B,C
general
Calidad, Grado nutricional, natural
Alimento nutritivo

5.3.2. Posicionamiento
•
•
•
•
•
•

•
•
•

Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra
producción.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por con el
objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto.
Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
Nuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida calidad
sino también por el gran respaldo técnico de mantenimiento, asesoría y
capacitación permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar.
Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual
nuestro índice de eficiencia en la atención es alto.
Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y superación
técnica en labores específicas de la empresa
Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en
forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una
imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.

5.3.3. Crecimiento
•
•
•

Ampliación del mercado meta
Búsqueda de fuentes de financiamiento
Búsqueda de mercados nuevos


11

PLAN DE NEGOCIOS
5.3.4. Postura competitiva
•

Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra
producción.
• Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
• El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
• Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para generar
un clima de confianza.
• Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.
5.3.5. Orientación al cliente
Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en
la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de calidad
superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un
packaging (empaquetamiento) atractivo y técnicamente correcto.

Pedido de
compra

Compra
directa

Dinero

Arch
ivo

Flujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa)

Dec
isió
n

Deliberi

No

Si
A domicilio

Dinero
Archi
vo


12

PLAN DE NEGOCIOS

CAPITULO VI
PLAN DE OPERACIONES
6.1.

Objetivos de gestión de operaciones
Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más
eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de
efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los
tiempos de la comunicación de la información
Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en
todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y
optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para
presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo.
Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el
espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de
adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo, asesoría
tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de líneas, logro
de sinergias, integración del negocio e integración de sistemas.
Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión
estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de áreas
de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de esquemas
efectivos en el manejo de la empresa..


13

PLAN DE NEGOCIOS
Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas
herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de
gran escala.
6.2.

6.3.

Estrategia de operaciones
• Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantación del
cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeño general superior, así
como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen:
visión empresarial, alineación de la visión con las metas, desempeño
operacional, medición del desempeño y diseño organizacional.
• Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y
asegurar oportunidades significativas para la creación de valor, basándonos
en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo
logramos al ofrecer servicios enfocados en las áreas responsables de la
generación de ingresos, incluyendo administración de los canales, estrategia
de valor, análisis del consumidor, administración de precios, innovación de
producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovación en el servicio.
• Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de
suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocándonos a los
modelos de concentración de proveedores y técnicas de administración de
costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen:
aprovisionamiento, abastecimiento, logística y distribución, administración
del ciclo de vida de producción, administración de partes de servicio,
comercio colaborativo, y administración de almacenes. Ayudamos a las
organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su
cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel
de sincronización.
• Estrategia de Tecnologías de Información. Utilizar tecnología de
información para mejorar el desempeño económico del negocio, mejorar la
exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo
empresarial a través del crecimiento y mejoras en el desempeño
organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeación y estrategia
de TI, evaluación del desempeño y capacidades, administración de TI,
evaluación de la relación costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI,
transformación de TI, así como fusión e integración de TI.
Diseño de producto y/o servicio

Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes
varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc.
Formulación
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azúcar
1 sobre de fermento

14

PLAN DE NEGOCIOS
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C.
Rendimiento
11 litros de yogurt batido

Preparación de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclar

Cuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos
Preparación del fermento
Se vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100
litros sólo tomar (para ese caso diez litros de leche), la décima parte del litro

El resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una
próxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente.

15

PLAN DE NEGOCIOS
Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la
cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la leche.
Preparación del yogurt
Verter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolver

Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.

Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45ºC.

Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.


16

PLAN DE NEGOCIOS
Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los
15ªC.
Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo

Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza.
Una vez envasado dejar enfriar y consumir.

•

Recomendaciones
Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajón
recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un
centímetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren
mantener una temperatura constante de 40 a 45ºC.
Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es liofilizado
(deshidratado al vacio), y que para su utilización por lo general se debe
inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10


17

PLAN DE NEGOCIOS
minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total
limpieza). La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total
cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar
viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que está
trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser máxima.
Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo
de vida del yogurt no es mayor de 10 días. Considerar que los colores de
algunas frutas pueden variar por acción de la temperatura, acidez y tiempo.
El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de
S/. 2,00 por litro.

6.4.

.

Diseño de instalaciones y equipos
• En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas la
norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos
deben ser construidos de material resistente al agua.
• El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar
la acumulación de suciedad.
• Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá tener en
cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la correcta
iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las ventanas con mallas
metálicas para evitar el ingreso de insectos.
• La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas
residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al momento
de diseñar, construir o acondicionar su local.
6.4.1 Ubicación
La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del
proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un lugar
donde ubicar la planta:
•
•
•
•
•
6.4.2

Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico.
Caminos y medios de transporte confiables.
Disponibilidad de mano de obra calificada.
Servicios de agua, combustible y electricidad.
Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.
Distribución


18

PLAN DE NEGOCIOS
Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda
mente y en el menor tiempo
6.4.3

6.5.

Equipos
Cámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda
– eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros

Diseño de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)


19

PLAN DE NEGOCIOS

6.5.1.

Descripción del proceso (yogurt)
Estandarización


20

PLAN DE NEGOCIOS
Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar
los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea
elaborar yogurt natural, no se adiciona azúcar.
Pasteurización
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta
que alcance 43ºC de temperatura.
Inoculación
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.
Incubación
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del
producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las características
iníciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro
del mismo.
Flujo de procesamiento de néctar
Selección


21

PLAN DE NEGOCIOS

Pesado, lavado y cortado

Inmersión

Pre-cocción

Pulpeado

Estandarización

Homogeneización

Pasteurización

Envasado, enfriado

Almacenado

Descripción del proceso (néctar)


22

PLAN DE NEGOCIOS
Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener
Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminación por microorganismos.
Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta
Precocción
El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de
la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la
fruta no se oscurezca.
Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.
Refinado
Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa,
otorgándole una apariencia más homogénea.
Estandarización
En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la
pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del
estabilizado, adición del conservante.

6.5.2.

Personal


23

PLAN DE NEGOCIOS
Esta conformado por dos personas para una elaboración a mediana escala.
El gerente general encargado de la administración y las otras dos personas
del proceso productivo, contamos con el gerente de producción un estudiante
de Ingeniería Agroindustrial y una estudiante de ingeniería Agroindustrial
como operaria.
6.5.2.1. Descripción de puestos
•
•
•
•
6.5.2.2.

Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y
contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administración
de Empresas
Gerente de Producción: es el personal encargado de la parte operativa
a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso
de elaboración del Yogur y néctar
Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de
llevar y desarrollar la administración del personal y abastecimiento
Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente
de producción y a la vez se encarga de las ventas y el marketing.
Evaluación de desempeño

El modelo para evaluación de desempeño a emplear es el siguiente:


Cuadro nº 14

Indicadores
1. Participación en el logro de los
objetivos y tareas de la
organización empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitación y superación
5. Disciplina Laboral
Promedio

1

2

3

4


5

Total

24

PLAN DE NEGOCIOS
6.5.2.3.

Políticas Internas de personal

•

•

Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la
estancia / permanencia de personal ajeno al al área de producción
en ninguna de sus instalaciones. Se exceptúa a las personas que
llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de
trabajo relacionadas con el quehacer del área de producción.

•

Prestación de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no
permitirá intermediarios en la prestación de los servicios de
productor que brinda; se trabajará directamente con la empresa.

•

Responsabilidad de
equipos y materiales
durante la
producción.-El Gerente de producción se hace responsable por los
equipos de laboratorio que durante el proceso de producción sufran
cualquier incidencia.

•

6.6.

Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no
extenderá copia de certificados de trazabilidad del equipo con que
cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo,
debe hacer una cita para mostrarle la documentación.

Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene
estrictamente prohibido el compartir información, con cualquier
entidad privada o pública, acerca de la empresa a la cual se le pida;
debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la
producción.

Administración de inventarios
Los inventarios más comunes son los de:
• Materias primas,
• Productos en proceso
• Productos terminados.
• Materiales y equipos.
Tipo de proceso que se usara:
Producción continua las materias primas se adquieren con anticipación y el
producto terminado permanece poco tiempo en el inventario.
Órdenes específicas la materia prima se adquiere después de recibir el
pedido o la orden y el producto terminada prácticamente se entrega
inmediatamente
después
de
terminado.
Producción por proceso de montaje requiere, en general, más inventarios de


25

PLAN DE NEGOCIOS
productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los
procesos por órdenes.
Aspectos básicos:
•
•
•
•

Cuantas unidades deberían ordenarse (o producirse) en un momento dado
En que momento debería ordenarse (o producirse) el inventario
Que artículos del inventario merecen una atención especial
Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos de
los inventarios

6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar
Recursos Y Capacidades
 CUADRO Nº 15
Naturaleza

Tipo

Físicos
Tangibles

Financieros

No
Humanos
Intangibles
Humanos

Clasificación
Maquinaria

Detalle
01 Cocina sémi Industrial
01 Incubadora de tanda Eléctrico
Infraestructura
01 local con dos habitaciones
distribuido en almacén, producción
01 Computadora en administración
Mobiliario y equipo (f)
01 Mesa de trabajo
Autoprohibición de materia prima
(leche)
Insumos
Insumos proporcionados por
proveedores (cultivo, leche en
polvo, colorante, saborizante, etc.)
Ind. Alimentaría ELGYM trabaja con capital propio y
capital financiado.
01 Lactodensímetro
Tecnológicos
01 Termómetro
01 Cinta peachimetrica
Marca propia en productos
Organizativos
alimenticios
No cuenta con imagen de Empresa
Cuenta con personal de ventas con
Experiencia
o sin experiencia previa.
Conocimiento
El personal Administrativo con
Calidad de servicio preparación Universitaria
Capacidad
(capacidades técnicas),
profesional
Existencia de calidad de servicio y
capacidad de atención al cliente.


26

PLAN DE NEGOCIOS

6.6.2. Planeación de adquisición de suministros
Flujo grama del proceso de adquisición de suministros y Distribución

INICIO

Pedido de
materiales
Transporte
Revisión de
calidad
Decisió
n

Devolución

Compra de
materia prima
Almacé
n

Proceso de
Elaboració
n
Salida del
proceso
Transporte
Proceso de
distribución
Boleta

Efectivo
recibido
del cliente
Boleta

Fin27

PLAN DE NEGOCIOS

CAPITULO VII
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1.

Naturaleza y constitución de la Empresa
7.1.1. Modalidad de Organización
• Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda.
7.1.2. Régimen tributario
Régimen Especial de Renta
Obligaciones de un contribuyente del RER
• Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago
• Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen
• Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y pagar
las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos
aprobado por la SUNAT.
• Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al RUC,
como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de
domicilio, de representantes legales, de denominación o razón social y el
nombre comercial, entre otros.
• Comprobantes de pago y documentos a emitir
• Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras,
liquidaciones de compra, guías de remisión, notas de crédito y notas de
debito.
• Tributos afectos
• Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria 1.5%
de los ingresos mensuales)
• Impuesto General a las ventas 19%


28

PLAN DE NEGOCIOS

7.2.

Estructura organizacional
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL

CONTABILIDAD

PRODUCCION

RR HH Y
ABASTECIMIENTO

MARKETING
Y VENTAS

7.3.

Manual de Organización y Funciones
Ver Anexo I

7.4.

Cultura Organizacional
• Declaraciones formales de la filosofía organizacional, organigramas,
credos, misión, materiales usados en el reclutamiento y la selección, y
socialización.
• Diseño de espacios físicos, fachadas, instalaciones, edificios.
• Manejo deliberado de papeles, capacitación y asesoría por parte de los
líderes.
• Sistema explícito de premios y reconocimiento, criterios de promoción.
• Aquello a lo cual los líderes prestan atención, lo que miden y controlan.
• Reacciones del líder ante incidentes y crisis muy importantes de la
organización (épocas en que la supervivencia de la empresa está en
peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren
episodios de insubordinación, sobrevienen hechos sin sentido o
amenazadores, etc.)


29

PLAN DE NEGOCIOS

7.5.

Administración del Potencial Humano
Nuestra filosofía es la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y
un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su
puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más
satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de
esta manera, a los propósitos de organización.
Consideramos tres principios fundamentales en la administración de nuestro
personal:
•
•
•

Colocación en el puesto que le corresponde
Orientación en las labores encomendadas
Ética profesional

Nuestra responsabilidad con los trabajadores:
•
•

Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra
laboral
Favorecer la iniciativa, autonomía y creatividad en el trabajo

•

Proporcionar un empleo lo más estable posible

•

Facilitar la reinserción laboral a una persona accidentada.

•

Favorecer una formación permanente que asegure su calificación,
crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro,
ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o
circunstancias personales

•

Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, más allá de la legalmente
exigible

•

Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas
puntuales humanos o familiares

•

Beneficiarse de los productos de la empresa a precio más económico que
el de venta.


30

PLAN DE NEGOCIOS
•
•

7.6.

Aportar información transparente sobre la situación de la empresa y sus
perspectivas de futuro.
Celebrar colectivamente éxitos alcanzados o reconocimientos recibidos

Responsabilidad Social
•
•

Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas.
Crear riqueza de la manera más eficaz posible.

•

Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas
que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores.

•

Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento
razonable.

•

Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de
contaminación. Minimizar la generación de residuos. Racionalizar el uso
de los recursos naturales y energéticos.

•

Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres,
respetando los legítimos contratos y compromisos adquiridos.

•

Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.


31

PLAN DE NEGOCIOS

CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO

VALOR
UNITARIO
(S/.)

UNIDADES
REQUERIDAS

COSTO TOTAL

40

1

40

Cocina semi industrial

200

1

200

Licuadora semi industrial

220

1

220

Incubadora

150

1

150

Balanza digital

150

1

150

Termómetro

40

1

40

Lactodensímetro

30

1

30

Brixometro

550

1

550

PH – metro

30

1

30

Probeta

20

1

20

HERRAMIENTAS

120

Varios

120

MUEBLES ENSERES

100

Varios

100

TOTAL ACTIVOS FIJOS
2.-GASTOS PRE OPERATIVOS

1650

Licencia de funcionamiento.

150

FIJOS(S/.)

VARIABLES (S/.)

1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local………………….
MAQUINARIA EQUIPO

1650


150

32

PLAN DE NEGOCIOS
Carné sanitario

30

30

Estatuto

120

120

Gastos de constitución legal

200

200

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

500

500

3.- CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima insumos

850

Varios

850

Mano de obra

50

2

100

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

1000

1000

4.- COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos

200

Gas

35

200

Luz y agua

35

35

Transporte

20

20

Útiles de oficina

15

15

Mantenimiento del local

15

15

1

35

Gastos de venta
Publicidad

80

80

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

350

350

TOTAL

3500

Modelo de financiamiento
• Elio Nolasco Carbajal
• Yudith Caballero Palomino
• Guido Nolasco Carbajal
TOTAL DE INVERSION
Financiamiento (Familiares)
8.1.

1650

1850

s/.1000.00
s/.1000.00
S/.1000.00
S/. 3,000.00
S/.2000.00

Estructura de costos
Costos de producción
Saber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de producción.
Producción Mensual
• 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
• 500 botellas de néctar en 310 mililitros
Producción Semanal (12 días laborales x mes)
• 50 Unidades de botellas de Yogur
• 125 unidades de botellas de néctar
Nº de trabajadores
• 2 personas.


33

PLAN DE NEGOCIOS
Costos directos de fabricación
Materia prima, insumos y materiales
Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la
fabricación de Yogur.

 Yogur natural
 CUADRO Nº 15
Concepto
Costo de fabrica
Leche líquida
Leche en polvo
Azúcar
Fresa
Saborizante
Colorante
Cultivo
Papel Aluminio
Envases
Etiqueta
Gas
Uso de equipos
Gastos administ.
Agua y luz (otros)

Unidad

Litro
Kilo
Kilo
Kilo
Litro
Litro
Litro
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Hora
Día

Precio S/.

Cantidad
utilizada

1.2
6
2
1.5
100
80
40
0.05
0.5
0.07
34
0.45
5.83
Sub. – Total S/.
Imprevistos

Costo Total s/.

50
0.5
5
10
0.03
0.02
0.15
50
50
50
0.25
6

60
3
10
15
2.5
1.28
5.9
2.5
25
3.5
8.5
2.7

0.75

4.37
144.23
5.77


34

PLAN DE NEGOCIOS
Total S/.

150.00

 Néctar de mango
 CUADRO Nº 15
COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS
Concepto
Unidad Precio S/.
Cantidad Costo Total s/.
utilizada
Costo de fabrica
Pulpa de fruta
kilo
7.5
30
225
Azúcar
Kilo
2
15
30
Agua
litros
0.03
40
1.2
CMC
Kilo
1.12
0.84
0.94
Acido cítrico
kilo
0.5
1.5
0.75
Benzoato de sodio
kilo
0.5
0.25
0.125
Meta bisulfito de sodio
kilo
0.26
0.04
0.0104
Envases 310 ml
Unid
0.2
500
100
Tapas plásticas
Unid.
0.02
500
10
Etiqueta
Unid.
0.06
500
30
Gas
Unid.
35
1
35
Sub. – Total S/.
433.03
Imprevistos
4%
17.32
Total S/.
450.3


35

PLAN DE NEGOCIOS

Mano de obra
Para este volumen de producción se requiere la participación de 02 personas:
• 01 Jefe de producción
S/. 50.00
Mensual
• 01 operario
S/. 50.00
Mensual
Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando
12 días de trabajo mensual.
 Cuadro nº 16
Trabajador
Cantidad
Salario S/.
- Jefe de Producción 1
Unitario
Total
- operario
1
50.00
50.00
50.00
50.00
Total S/.
150.00
Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales:
 Yogurt
Materia Prima e Insumos =
• Yogur natural
=
• Néctar de fruta
=

1050.00
600.00
450.00

Mano de obra =
100.00 (mensual)
----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) =
1150.00
La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos:

36

PLAN DE NEGOCIOS
Depreciación mensual
=
19.82
Limpieza y desinfección.
=
15.00
Reparación, Mantenimiento.
=
15.00
Servicios (Luz, Agua y otros)
=
35.00
-------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.)
=
84.8
Gastos del periodo
Gastos administrativos.
=
50.00
Alquiler de local.
=
40.00
Materiales de administración.
=
10.00
-------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.)
=
100.00

Costo Total de fabricación
Costos directos
=
1150.00
Costos indirectos.
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------------------Total costos de fabricación (S/.) =
1334.80
8.2.

Análisis de precios o tarifas

Costo unitario de producción
Para conocer cual es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo total
de fabricación entre el numero de botellas producidas mensualmente
Costo Unitario

=

Costo de Producción
------------------------------Producción Mensual
884.76
-----------200

Costo Unitario (yogurt)

=

Costo Unitario

Costo de producción
------------------------------Producción Mensual

=

Costo Unitario (néctar)

=

735
------------

= 4.42

= 1.47


37

PLAN DE NEGOCIOS
500
El costo unitario de producción de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70
Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:

8.3.

Supuestos y proyección de Estados Financieros


38

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008
 Cuadro nº 18
MESES
0

TOTAL

E

F

M

A

M

J

J

A

S

O

N

D

INGRESO

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

18600

VENTAS(YOGURT)

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

9600

VENTAS(NECTAR)

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

1435.10

1435.10

1435.104

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

9000
17,221.25

COSTO FIJO

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

3417

COSTO VARIABLE

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

13804.25

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

259.75

(-)AMORTIZACION

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

(-)DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.75

UTILIDAD (A.D.I.I.)

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

1118.99

IMPUESTOS (19%)

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

212.61

UTILIDAD (D.D.I)

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

906.39


1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.80

DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.8

REINVERSION

EGRESO

240

INVERSION

-3500

0

FINANCIAMIENTO

-2000

0

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

46.235
-3500

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

554.82
371.37

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE
 Cuadro nº 19
AÑOS
0

1

2

3

4

5

INGRESO

18600

20460

22506

24756.6

27232.26

VENTAS(YOGURT)

9600

10560

11616

12777.6

14055.36

VENTAS(NECTAR)

9000

9900

10890

11979.00

13176.90

EGRESO

17221.25

18082.32

18986.43

19935.75

20932.54

COSTO FIJO

3417.00

3587.85

3767.24

3955.60

4153.38

COSTO VARIABLE

13804.25

14494.47

15219.19

15980.15

16779.16

259.75

221.97

(-)AMORTIZACION

240

132.32
112.57

79.19
59.44

(-)DEPRECIACION

19.75

202.22
19.75

179.71
159.96
19.75

19.75

19.75


UTILIDAD (A.D.I.I.)

1119.00

IMPUESTOS(19%)

212.61

2155.71
409.59

3339.86
634.57

4688.53
890.82

6220.53
1181.90

UTILIDAD (D.D.I)

906.39

1746.13

2705.29

3797.71

5038.63


19.8

19.75

19.75

19.75

19.75

DEPRECIACION

19.8

19.75

19.75

19.75

19.75

554.82

554.82

554.82

554.82

554.82

371.37

1211.06

2170.22

3262.64

4503.56

INVERSION

3500

FINANCIAMIENTO

2000

CAPITAL

1500

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

-3500

ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)
 CUADRO Nº 20
VENTAS
Yogurt
Néctar
COSTO DE VENTA
Yogurt
Néctar
UTILIDAD BRUTA
gastos administrativos
pago de personal
pago de local
depreciación acumulada
agua y luz
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

700
200
500
2000
800
1200
244.82
50
100
40
19.82
35
1055.18
17.72
1037.46

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO
 CUADRO Nº 21
VENTAS
Yogurt
Néctar
COSTO DE VENTA
Yogurt
Néctar
UTILIDAD BRUTA
gastos administrativos
pago de personal
pago de local
depreciación acumulada
agua y luz
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

8400
2400
6000
24000
9600
14400
244.82
50
100
40
19.82
35
15355.18
212.61
15142.57

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricación de Yogures:
Costos variables
Materia prima e insumos

=

1050.00

Yogurt
=
600.00
Néctar
=
450.00
---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.)
=
1050.00
Costos fijos
Mano de obra directa
=
100.00
Costos indirectos
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.)
=
284.80
Costo Variable Unitario

=

Costo Variable Total
--------------------------Producción Mensual

Costo Variable Unitario (yogurt) =

=

3.00

Costo Variable Unitario (néctar)

=


0.9

=

1050.00-450.00
-------------------200

1050.00-600.00
-------------------500

Pe

=

Costo Fijo
------------------------------------------Precio de Venta – Costo de Venta

Punto de Equilibrio (yogurt)
Punto de Equilibrio

=

=

284.80
-------------4.00-3.00

284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17
Litros de Yogurt (en promedio).
Punto de Equilibrio (néctar)
Punto de Equilibrio

=

=

284.80
-------------1.50-0.9

474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual
Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)
PE= CF / (PV – CUV)
Donde:
PE=284.8/(4.00-3.00)

.

Grafica del punto de Equilibrio (néctar)
PE=284.8/(1.50-0.90)
PE=474.67

CV = 0.90
PE= 474.67 unid.
CF = 284.80

1.50
Evaluación financiera del plan de negocios
8.6.1.
VAN = − I +

VAN
FC1
(1 + i )

i = Costo de Oportunidad del Capital (COK)
i = 14%
VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 años (Periodo en años)
8.6.2

TIR

TIR = 38% Proyectado en 05 años (Periodo en años)

CAPITULO IX
PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y DE CONTINGENCIAS
9.1.

Plan de contingencia
•
•
•
•
•
•

9.2.

Tomar en consideración la acción social histórica.
Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los
grupos interesados.
Estudio de los impactos sociales de la actividad.
Programas de Recursos de empresas de interés
Disponibilidad de caja chica
Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia
prima

Implementación y cronograma de actividades
 CUADRO Nº 22
PERIODO DE EJECUCIÓN

Nº
ACTIVIDADES

1
2
3
4
5
6

Formulación del plan de PPPI,
Investigación de mercado
Formulación del plan de negocios
Firma y consolidación de la
sociedad bajo acta
Implementación con equipos y
materiales
operativizacion

SETIEMBRE
2007
1
2 3 4
X

X
X

OCTUBRE
2007
1 2 3 4

NOVIEMBRE
2007
1 2 3 4

DICIEMBRE
2007
1 2 3 4

X

X

X
X

X

X

X

X
X

X

X
X

9.2.1. Objetivos
Objetivos Corporativos:
• Consolidar las operaciones de producción.
• Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
• Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.
Objetivos Funcionales:
• Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
• Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
• Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación
de los productos

Objetivos del negocio:
•
•
•
•

Realizar estrategias de fidelización: Implantación de tarjeta Frulight
Card.
Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan
ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un línea de néctares con frutas
de la zona.
Mejorar la presentación de sus productos, así como su preparación.
Es decir innovar en variedad de diseños y sabores.
Negociación con proveedores importantes que otorguen más plazos
de crédito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.

9.2.2. Indicadores de alerta
• Ingreso per cápita
• Población económicamente activa
• La inflación
• Variación de los precios de los insumos
• Escasez de recursos metería prima (Leche)
9.2.3. Implementación de Estrategias
Estrategia Funcional de producción:
• Ampliación e implementación de equipos modernos para la
producción Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de
Laboratorio, etc.
• Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para
contribuir a la buena presentación y seguridad de los alimentos.
• Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansión de la empresa
hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la región Apurímac.
Estrategia Funcional de comercialización:
•

•

La correcta identificación del grupo objetivo de clientes, permitirá
una idónea dirección de esfuerzos de la estrategia comercial,
buscando ahora una mayor publicidad y promoción de Industrias
ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para
buscar diferenciación más allá de los productos por sí mismos.
Se necesita nueva tecnología para sistematizar los datos, así ahorrar
tiempo y obtener información rápidamente para tener un mayor
control y contribuir a una buena toma de decisiones. Ç

Estrategia funcional de financiación:
•

Obtención de financiamiento que permita desarrollar la tecnología
necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede
orientarse hacia la búsqueda de apoyo en instituciones de fomento de

las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que
contribuyan al desarrollo del negocio.

Estrategia funcional de compras:
•
•
•

Alianzas estratégicas con los proveedores las cuales deben afianzarse
aún más para lograr una perfecta comunicación entre ambos,
buscando en ellos un socio con quien compartir
Objetivos comunes y así poder lograr eficiencia en el abastecimiento
de productos y poder ofrecerlos a los clientes.
La compra de volúmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro,
debido a que hay una economía de escala.

9.2.4. Administración del plan de contingencia
El plan de contingencia será situacional y proactiva mediante analizando
situaciones ambientales internas y externas, capacitación de personal y
Responsabilidad.

CONCLUSIONES

•

Las empresas dedicadas a la industrialización y comercialización de productos
como es el néctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin
embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.

•

De acuerdo al estudio de mercado realizado se detectó que el 98% de la
población consume nuestro producto como es el néctar y el yogurt por el alto
valor nutritivo

•

Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a
desarrollar nuestro producto es la presentación de calidad y cubrir las
expectativas de los clientes además considerando todas los resultados del estudio
de mercado

RECOMENDACIONES
•

La incursión en la creación de la empresas o negocios hoy en día es de suma
importancia por que permite el desarrollo económico, cual fuera la naturaleza de
estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas
determinen todos los factores que s e considere y se guíen a través de esta.

•

El estado debe impulsar la creación de MYPES mediante el apoyo financiero y
el cambio de las políticas tributarias a favor de estas pequeñas unidades
económicas.

•

Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e
involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros
profesionales y empresarios del país.

•

Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de negocios en toda
actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en
marcha de un negocio.

•

Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que
tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la
economía nacional, incluso de nuestras regiones.

BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:
•

BERNILLA, Magaly ; 1er edición- manual practico para formar MYPES micro
y pequeñas empresas.(2005)

•

CHIAVENATO, Adalberto; quinta edición - Introducción a la teoría general de
THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) “Administración una
ventaja competitiva”. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.

•

LIC. M BERNILLA P. (2005) “Manual Practico para Formar MYPES Micro y
Pequeña Empresa” Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima – Perú
(Biblioteca - UNAMBA)

•

HITT MICHAEL A. IRILAND R. DUANE Y Otros (1999) “Administración
Estratégica” México. (Biblioteca - UNAMBA)

•

DAVID FRED R (1997) “Conceptos de Administración Estratégica” México

•

STEPHEN P. ROBBINS (1999) “Comportamiento Organizacional” 8va.
Edición Editorial Prentice Hall México (Área Universitaria)

•

CHIAVENATO IDALVERTO (2000) “Administración de Recursos Humanos”
5ta Edición Editora: Lyly Solano Arévalo Colombia.

•

KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) “Marketing” 8tava. Edición
Editora Marisa de Anta México. (Área Universitaria)

•

AAKER DAVID A. Y Otros (2003) “Investigación de Mercados” 4ta Edición
México. (Biblioteca - UNAMBA)

•

RICHART L. DAFT (2000) “Teoría y Diseño Organizacional” 6ta Edición por
Internacional Thomson Editores S.A.

•

SANCHEZ Y GREDA Luís “Formulación de Proyectos de Inversión” Editorial
San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA)

•

ANDIA VALENCIA WALTER (2003) “Proyecto de Inversión: Guía para su
Formulación y Evaluación Estratégica” Centro de Investigación y Capacitación
Empresarial, Lima.

•

GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAÑEDA Julián (1995) “Contabilidad
Finanzas y Economía para pequeñas y medianas Empresas” 2da. Edición

Fuentes Internet:
.
 http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.
 http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.
 Htt://

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