El Operador Económico Autorizado

Origen
Por qué surge el OEA?

Globalización de la economía

Crecimiento del comercio
mundial

Importancia de la seguridad
de las naciones

Antecedentes
2001 EE.UU. introdujo el programa antiterrorista denominado
C-TPAT (Customs-Trade Partnership Against Terrorism)

2005 OMA emitió el Marco Normativo para Asegurar y
Facilitar el Comercio Global entre los países miembros.

2009 Costa Rica inicia con la preparación del OEA, logrando el
fundamento legal para la creación de la figura mediante el
Decreto No. 35802-H, del 08/03/10.

 Es la persona física o jurídica de confianza

 En el marco de sus operaciones aduaneras y
comerciales garantiza la seguridad de la
cadena logística
DEFINICIÓN
 Facilita el comercio exterior de las
DE OEA:
mercancías
 Acepta voluntariamente someterse al
cumplimiento de los requisitos y
obligaciones propias de su condición

Servicio Nacional de Aduanas
Programa de Facilitación Aduanera para el Comercio Confiable en Costa Rica

¿Quién puede ser OEA?

IMPORTADORES EXPORTADORES

FABRICANTES DEPOSITARIOS

PUERTOS Y
TRANSPORTISTAS AEROPUERTOS

AGENTES CONSOLIDADORES DE
CARGA

ESTACIONAMIENTO
TRANSITORIO


Programa voluntario

Costos Beneficios

Etapas de Implementación

Demás
Auxiliares
Importación Aduaneros

Transporte
Terrestre,
Marítimo y
Aéreo
Sector
Exportador


¿Dónde se aplicará?
Peñas Blancas

La Anexión

Santamaría

Caldera Limón

Central

Paso Canoas

Requisitos del OEA (Art. 7 del REPROFAC)
1. Historial satisfactorio de cumplimiento administrativo,
aduanero, tributario y judicial.

 Permisos vigentes para la ejecución de sus operaciones
comerciales.
 Estar al día con sus obligaciones tributarias, aduaneras y
C.C.S.S.
 No haber sido sancionado en los 3 años anteriores a la solicitud
por conductas graves relativas a la legislación aduanera y
tributaria.
 No haber sido sentenciado 10 años anteriores a la solicitud, por
delitos penales.


2. Gestión administrativa, contable y de logística adecuada.

Incorporar un sistema de control
interno con valoración de riesgo.

Evaluación de políticas internas,
procedimientos y medidas de seguridad
sobre las operaciones.

Procedimientos y registros sobre los
datos generales de proveedores,
clientes y productos comercializados.

2. Gestión administrativa, contable y de logística adecuada.

 Sistema contable actualizado para el control y seguridad de las
operaciones aduaneras y comerciales. (minimice riesgos en el
ingreso, transformación y salida de las mercancías).

 Procedimiento para la elaboración, transmisión y presentación
de los documentos aduaneros.

 Registros actualizados de las mercancías sujetas a licencias,
políticas comerciales o agrícolas, permisos y certificados.


3. Solvencia financiera acreditada.
 Estados financieros actualizados.

 Adecuada calificación y situación crediticia (SUGEF).

 No haber incurrido o se encuentre solventando procesos
concursales:
 Concurso de acreedores (insolvencia, quiebra o liquidación).
 Proceso de administración y reorganización por intervención
judicial.
 Proceso de convenio preventivo.
 Embargos judiciales.

 No haber sido sancionado por cobro o faltas de pago.

4. Medidas en materia de protección y seguridad:

Acceso de En las
En el
Física en las personas a En las unidades de
proceso de
instalaciones. las mercancías. transporte
transporte.
instalaciones. de carga.


4. Medidas en materia de protección y seguridad:

 En relación a los socios comerciales.

 En la contratación de personal.

 Protección de la información y del sistema informático.

 Medidas para la seguridad industrial.

 Programas de capacitación en materia de seguridad y amenazas
internas o externas.

Beneficios del OEA (Art. 9 del REPROFAC)

 Estatus de confiabilidad y seguridad en las operaciones aduaneras
que realice.

 Publicación nombre y categoría en lista oficial en la página web del
Ministerio de Hacienda y diario oficial.

 Capacitación en materia de procedimientos aduaneros y medidas de
seguridad en las instalaciones, medios de transporte y carga de las
mercancías.

 Reducción en el número de controles físicos y documentales.

 Notificación previa de las actuaciones efectuadas por parte de la
autoridad aduanera.


Beneficios del OEA (Art. 9 del REPROFAC)
 Simplificación y facilitación de los procedimientos y operaciones
aduaneras respecto a:
 Prioridad en la atención de las gestiones aduaneras.

 Prioridad en la aplicación de los controles aduaneros.

 Ampliación de los horarios de la aduana.

 Elección del lugar para la inspección de la mercancía en caso de
corresponder revisión física, siempre y cuando cumplan con los
presupuestos establecidos por ley.

 Prioridad en la atención y movilización de las cargas en pasos
fronterizos.

 Posible reconocimiento mutuo internacional.

PROCESO DE CERTIFICACIÓN PARA
OBTENER LA CONDICIÓN DE OEA


Certificación del OEA (Art. 10 al 17 REPROFAC)

1) Solicitud

2) Análisis y
Renuncia Verificación
Admisibilidad

3) Evaluación
4) Expedición
y Verificación
Certificación
Requisitos

Desistimiento


REGLAMENTO DEL PROFAC:

Capítulo IV: Proceso de Ampliación, Comprobación y
Renovación de la Acreditación del OEA (Art.18 al 22 del
Reglamento).

REGLAMENTO DEL PROFAC:

Capítulo V: Proceso de Desinscripción del OEA (Art. 23 al
25 del Reglamento)

1º
Revocatoria

2º
Presentación
Extemporáne
a Prórroga 3º
Renuncia
Expresa
Interesado

Inhabilitación del OEA Art. 24 REPROFAC:

 Por incumplimiento de tipo formal sobre requisitos,
obligaciones y condiciones requeridas para mantener la
autorización de OEA.
 Cuando sean subsanables.
 Que no sean causales de revocatoria.
 Cuando la inhabilitación no supere el periodo de 3 meses.

 Cuando persista alguna causa de tipo administrativo o
comercial en el que se vea involucrado el OEA, que deba ser
investigado por las autoridades aduaneras.


Revocatoria del OEA Art. 25 REPROFAC:

a) Sancionado por conductas graves relativas a la legislación
aduanera o tributaria.
b) Sentenciado por delitos penales castigables por los
tribunales de justicia nacional e internacional.
c) Sancionado por infracciones relativas a la seguridad o
resguardo de las mercancías conforme a las operaciones
aduaneras en las que intervenga.
d) Se haya sometido por más de dos ocasiones al
Procedimiento de Regularización de la Obligación
Tributaria Aduanera en las Actuaciones de Fiscalización.


Revocatoria del OEA Art. 25 REPROFAC:

e) Pierda su solvencia financiera, suspensiones por
morosidad, procesos civiles por insolvencia o quiebra, o
apremio judicial por deuda.

f) Permita o facilite al amparo de su autorización, que un
tercero obtenga beneficios en virtud de su condición.

g) Inhabilitado por un período continuo, igual o superior a los
tres meses.

h) Representantes legales, miembros de junta directiva y
gerentes de la persona jurídica, como consecuencia del
ejercicio de sus funciones se encuentren involucrados en
alguno de los supuestos de los incisos a, b, c, d, e, f.


PROCESO DE ANÁLISIS Y
VERIFICACIÓN DE REQUISITOS
PARA LA CONDICIÓN DE OEA


Análisis y Verificación de requisitos del OEA:

 Acciones preliminares:

 Recepción y revisión de la información contenida en la solicitud de la
Solicitud de Certificación e Inscripción como OEA.

 Revisión de antecedentes.

 Coordinación y comunicación previa de actividades.

 Reunión inicial con el personal encargado de la empresa.

 Entrega plan de actividades para la verificación.


Análisis y Verificación de requisitos del OEA:
 Estudio de campo:

 Visita de inspección a las instalaciones del interesado para la
verificación del cumplimiento de los requisitos.

 Prevenciones y recomendaciones.

 Reinspecciones en caso de incumplimientos.

 Acciones finales:

 Preparación y elaboración del informe final de resultados.

 Elaboración de resolución de autorización o denegatoria de la
condición de OEA.


Para mayor información
Página WEB del Ministerio de Hacienda
Sitio URL
https://www.hacienda.go.cr/Msib21/Espanol/Direccion+General+de+Aduanas/Operador+Economico+Autorizado.htm

Situación actual
Desafíos I etapa

Divulgación del programa por medio de
reuniones con cámaras representantes del
sector privado.

Certificar como OEA las 2 empresas del
piloto –todas las aduanas

Refrescamiento del programa en las
aduanas.
Cumplir con el compromiso de otorgar
beneficios, interpretación unificada

Situación actual

Desafíos I etapa

Trabajo conjunto con la Dirección de
Gestión Técnica para asegurar el programa
y mantener credibilidad.

Superación del SNA
-Infraestructura,
-Equipo no intrusivo,
-Cambios procedimentales, finiquito de trámite aduanero
en un período de 8 a 48 horas máximo.

Situación actual

II Etapa de implementación

Desarrollo de la Conversaciones
Reuniones con
II Etapa con otras
Cámaras Integración
transportistas instituciones
representantes Comisión sector
aéreos, estatales que
de privado.
terrestres y realizan labor
transportistas.
marítimos. para-aduanera.

Proyecciones
 Acuerdos con otras Instituciones Públicas.

 Cumplimiento Plan Estratégico para desarrollo e
implementación OEA.
 Finiquitando II Etapa en diciembre 2011
 III Etapa en diciembre 2012
 IV Etapa en diciembre 2013

 Negociaciones para lograr el Reconocimiento Mutuo de
PROFAC con mayor socio comercial.
Asistencia técnica - Centroamérica - un solo programa.

Grupo de Trabajo para la implementación del OEA

Desiderio Soto Sequeira
María Iris Céspedes Núñez
Javier Ignacio Solís Arce
Sindy Alvarez Carranza
Yesenia Morales Martínez
Harold Leiva Araya


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