Accounting
Monthly Closing
Check List
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Fixed asset register and
IP register reconciled
with general ledger
accounts
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Property, plant and
equpment impariment
test / write offs
recognized in a line with
policies
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Monthly depreciation
and amortization
calculated and posted
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Inventory register
reconciled with
inventory general ledger
accounts
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Inventory impariment /
write off recognized in a
line with policies
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Work in progres properly
calculated and
recognized
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AR sublegder reconciled
with AR general ledger
accounts
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Reconciled AR balances
with debtors
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AR impairment test done
/ bad debt / reversal of
bad debt recognition
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Invoiced all what is
delivered
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Delivery notes
reconciled with sales
invoices
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Cash on bank
statements reconciled
with cash general ledger
accounts
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Banks balance
reconciliation done
(deposits and loans)
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All cash payments
properly documented
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Trade payable sublegder
reconciled with trade
payable general ledger
accounts
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Trade payable balances
reconciled with vendors
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Incoming invocies
properly documented
with relevant evidence
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Accruals for unreceived
bills
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Accruals for annually
paid services
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Incoming invoices
contain releveant
elements for VAT
decuction prupose
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VAT books reconciled
with VAT general ledger
accounts
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VAT general legder
account and VAT books
reconciled with VAT
return
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Checked tax treatment
for non-resident related
payments/bills
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IC balance reconciliation
done with related parties
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Unrealized FX posted
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Payroll and personal
income taxes return
submited
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Reconciliatoin of tax
liabilites with tax
authorities
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Monthly instalments for
CIT and other taxes
timely paid
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Monthly VAT submited
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Recognition of provision
for litigations
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No unclear tax
treatments
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