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ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014
CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Impresión Final(MILES DE DÓLARES)
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTE
REF
CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
10000000 20,872,189 20,595,231ACTIVOS TOTALES
11000000 5,659,263 5,896,795ACTIVOS CIRCULANTES
11010000 2,087,150 2,435,868EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11020000 1,037,882 1,050,315INVERSIONES A CORTO PLAZO
11020010 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
11020020 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN
11020030 1,037,882 1,050,315INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO
11030000 887,012 910,019CLIENTES (NETO)
11030010 901,554 914,319CLIENTES
11030020 -14,542 -4,300ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11040000 220,002 256,783OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
11040010 220,002 256,783OTRAS CUENTAS POR COBRAR
11040020 0 0ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11050000 1,164,618 1,167,445INVENTARIOS
11051000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES
11060000 262,599 76,365OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
11060010 19,726 19,226PAGOS ANTICIPADOS
11060020 0 6INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
11060030 0 0ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
11060050 0 0DERECHOS Y LICENCIAS
11060060 242,873 57,133OTROS
12000000 15,212,926 14,698,436ACTIVOS NO CIRCULANTES
12010000 0 0CUENTAS POR COBRAR (NETO)
12020000 122,777 229,567INVERSIONES
12020010 122,777 229,567INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
12020020 0 0INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO
12020030 0 0INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA
12020040 0 0OTRAS INVERSIONES
12030000 12,763,576 11,559,018PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
12030010 3,517,203 3,369,800INMUEBLES
12030020 9,396,714 8,768,400MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
12030030 3,231,578 2,912,718OTROS EQUIPOS
12030040 -7,369,414 -6,938,700DEPRECIACIÓN ACUMULADA
12030050 3,987,495 3,446,800CONSTRUCCIONES EN PROCESO
12040000 0 0PROPIEDADES DE INVERSIÓN
12050000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES
12060000 900,624 747,771ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)
12060010 756,378 591,906CRÉDITO MERCANTIL
12060020 0 0MARCAS
12060030 0 0DERECHOS Y LICENCIAS
12060031 144,246 155,865CONCESIONES
12060040 0 0OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
12070000 513,148 1,119,813ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
12080000 912,801 1,042,267OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
12080001 0 0PAGOS ANTICIPADOS
12080010 0 275,106INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
12080020 0 0BENEFICIOS A EMPLEADOS
12080021 0 0ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
12080040 785,366 451,044CARGOS DIFERIDOS (NETO)
12080050 127,435 316,117OTROS
20000000 8,478,235 8,912,556PASIVOS TOTALES
21000000 1,846,420 1,583,815PASIVOS CIRCULANTES
21010000 148,113 289,656CRÉDITOS BANCARIOS
21020000 274,327 76,473CRÉDITOS BURSÁTILES
21030000 0 0OTROS PASIVOS CON COSTO
21040000 493,739 523,254PROVEEDORES
21050000 195,275 36,704IMPUESTOS POR PAGAR
21050010 195,275 36,704IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
21050020 0 0OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
21060000 734,966 657,728OTROS PASIVOS CIRCULANTES
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014
CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Impresión Final(MILES DE DÓLARES)
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTE
REF
CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
21060010 114,348 79,081INTERESES POR PAGAR
21060020 401 837INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21060030 0 0INGRESOS DIFERIDOS
21060050 204,551 219,662BENEFICIOS A EMPLEADOS
21060060 0 0PROVISIONES
21060061 0 0PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA CIRCULANTES
21060080 415,666 358,148OTROS
22000000 6,631,815 7,328,741PASIVOS NO CIRCULANTES
22010000 1,302,089 1,058,261CRÉDITOS BANCARIOS
22020000 4,151,800 4,356,298CRÉDITOS BURSÁTILES
22030000 0 0OTROS PASIVOS CON COSTO
22040000 565,233 1,137,504PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
22050000 612,693 776,678OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES
22050010 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
22050020 0 0INGRESOS DIFERIDOS
22050040 339,693 356,272BENEFICIOS A EMPLEADOS
22050050 183,141 197,547PROVISIONES
22050051 0 0PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES
22050070 89,859 222,859OTROS
30000000 12,393,954 11,682,675CAPITAL CONTABLE
30010000 10,363,916 9,690,466CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
30030000 2,003,496 2,003,496CAPITAL SOCIAL
30040000 0 0ACCIONES RECOMPRADAS
30050000 9,043 9,043PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
30060000 0 0APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
30070000 -1,403,452 -1,059,381OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO
30080000 9,371,180 8,528,350UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS)
30080010 30,800 30,800RESERVA LEGAL
30080020 243,306 243,306OTRAS RESERVAS
30080030 7,864,503 6,468,885RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
30080040 1,440,842 1,824,714RESULTADO DEL EJERCICIO
30080050 -208,271 -39,355OTROS
30090000 383,649 208,958OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS)
30090010 63,772 32,747GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES
30090020 2,054 22,269GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES
30090030 0 0RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS
30090040 0 0CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
30090050 -770 2,538CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
30090060 -90,015 -109,439CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS
30090070 364,451 285,211
PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS
CONJUNTOS
30090080 44,157 -24,368OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30020000 2,030,038 1,992,209CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014
CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Impresión Final
DATOS INFORMATIVOS
(MILES DE DÓLARES)
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTE
REF
CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS
91000010 808,590 727,719PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO
91000020 5,100,071 5,439,390PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO
91000030 2,003,496 2,003,496CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL
91000040 0 0CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN
91000050 0 0FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
91000060 382 390NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)
91000070 8,397 7,639NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*)
91000080 21,288 21,951NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*)
91000090 7,785,000,000 7,785,000,000NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)
91000100 0 0NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
91000110 132,958 275,106EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1)
91000120 6,793 13,907DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA
(*) DATOS EN UNIDADES
(1) ESTE CONCEPTO SE DEBERÁ LLENAR CUANDO SE HAYAN OTORGADO GARANTÍAS QUE AFECTEN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403
POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013
(MILES DE DÓLARES)
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40010000 INGRESOS NETOS 6,999,499 7,019,0712,458,649 2,325,797
40010010 SERVICIOS 1,483,327 1,376,186532,124 468,587
40010020 VENTA DE BIENES 5,291,836 5,450,8551,798,163 1,782,926
40010030 INTERESES 0 00 0
40010040 REGALIAS 0 00 0
40010050 DIVIDENDOS 0 00 0
40010060 ARRENDAMIENTO 0 00 0
40010061 CONSTRUCCIÓN 224,336 192,030128,362 74,284
40010070 OTROS 0 00 0
40020000 COSTO DE VENTAS 4,349,406 4,266,7731,459,609 1,464,667
40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 2,650,093 2,752,298999,040 861,130
40030000 GASTOS GENERALES 257,185 204,823112,095 65,141
40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 2,392,908 2,547,475886,945 795,989
40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO 44,314 36,180-4,040 13,288
40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 2,437,222 2,583,655882,905 809,277
40070000 INGRESOS FINANCIEROS 278,044 376,027153,415 131,965
40070010 INTERESES GANADOS 47,326 40,94210,628 14,410
40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 230,718 335,085142,787 104,113
40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40070040
UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
0 00 0
40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 00 13,442
40080000 GASTOS FINANCIEROS 180,299 608,488180,886 165,397
40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 157,560 192,07551,066 63,463
40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 338,2430 101,934
40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40080050
PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
0 00 0
40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 22,739 78,170129,820 0
40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO 97,745 -232,461-27,471 -33,432
40100000
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS
CONJUNTOS
24,147 19,5397,452 2,859
40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 2,559,114 2,370,733862,886 778,704
40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 788,565 712,885270,867 247,028
40120010 IMPUESTO CAUSADO 928,560 722,077345,734 239,292
40120020 IMPUESTO DIFERIDO -139,995 -9,192-74,867 7,736
40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 1,770,549 1,657,848592,019 531,676
40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 0 00 0
40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,770,549 1,657,848592,019 531,676
40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 329,707 333,802106,899 97,200
40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,440,842 1,324,046485,120 434,476
40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0.19 0.170.06 0.06
40190000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR ACCIÓN DILUIDA 0 0.000 0.00
ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403
POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013
(NETOS DE IMPUESTOS)
(MILES DE DÓLARES)
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,770,549 1,657,848592,019 531,676
PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS
40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 00 0
40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 00 0
40220100
PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DE
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
0 00 0
PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE A
RESULTADOS
40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS -52,003 -555-68,506 1,490
40240000
CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA
SU VENTA
0 -6200 0
40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 00 0
40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 7,777 67,4855,185 2,778
40270000
PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y
NEGOCIOS CONJUNTOS
869 199327 199
40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES -2,482 -18,417-1,719 -1,185
40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES -45,839 48,092-64,713 3,282
40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 1,724,710 1,705,940527,306 534,958
40320000
UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NO
CONTROLADORA
316,706 333,65489,772 97,563
40310000
UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN
CONTROLADORA
1,408,004 1,372,286437,534 437,395
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403
POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013
DATOS INFORMATIVOS
(MILES DE DÓLARES)
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
92000010 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 611,195 527,796211,642 186,123
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403
POR LOS PERIODOS DE DOCE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013
DATOS INFORMATIVOS (12 MESES)
(MILES DE DÓLARES)
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREACTUAL ANTERIOR
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIORAÑO
92000030 INGRESOS NETOS (**) 9,337,473 9,513,941
92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 3,235,966 3,630,607
92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 2,359,599 2,603,297
92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 1,941,510 2,105,877
92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 802,806 538,890
(*) DEFINIRA CADA EMPRESA
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS 12 MESES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201403
Impresión Final
CONSOLIDADO
GMEXICO
(MILES DE DÓLARES)
UTILIDADES O PÉRDIDAS
ACUMULADAS
CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
RECOMPRADAS
PRIMA EN
EMISIÓN DE
ACCIONES
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS DE
CAPITAL
OTRO CAPITAL
CONTRIBUIDO
RESERVAS
UTILIDADES
RETENIDAS
(PÉRDIDAS
ACUMULADAS)
OTROS
RESULTADOS
INTEGRALES
ACUMULADOS
(NETOS DE
IMPUESTOS)
PARTICIPACIÓN
CONTROLADORA
PARTICIPACIÓN
NO
CONTROLADORA
TOTAL DE CAPITAL
CONTABLE
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
AJUSTES RETROSPECTIVOS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN
EMISIÓN DE ACCIONES
RESULTADO INTEGRAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
171,913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-516,795
0
-401,498
0
0
0
0
0
0
126,439
0
0
0
0
0
0
0
0
-429,790
0
-554,883
0
0
0
0
171,913
SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2013
0 0 0 0 0 0 1,372,286 0 1,705,940
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014
AJUSTES RETROSPECTIVOS
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN
EMISIÓN DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL
SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2014 2,003,496
0
0
0
0
0
0
0
0
2,003,496
2,003,496 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 9,043
0
0
0
0
0
0
0
0
9,043
9,043 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 -1,403,452
0
0
0
0
0
0
0
0
-633,460
-1,059,381 243,306
243,306
0
0
0
0
0
0
0
0
243,306 9,127,874
1,408,004
0
0
0
0
-428,361
-136,813
0
7,510,796
8,285,044 208,958
103,644
0
174,691
0
0
0
0
0
0
383,649 12,393,954
1,724,710
0
0
0
0
-517,156
-152,204
0
11,210,867
11,682,675
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2013 2,003,496 0 9,043 0 -805,373 243,306 7,056,803 -22,795 10,317,687
OTROS MOVIMIENTOS
OTROS MOVIMIENTOS
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 -344,071 0 0 0 -344,071
0
37,878
-428,361
0
0
0
0
0
-344,071
1,408,004
10,363,916
9,690,466
9,236,825
1,372,286
171,913
0
0
0
0
-401,498
0
-390,356
0
8,484,480
333,654
0
0
0
0
0
-153,385
0
-39,434
0
1,974,042
1,833,207
1,992,209
0
-190,082
0
-88,795
0
0
0
0
0
316,706
2,030,038
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO
INDIRECTO)
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE
2014 Y 2013
Impresión Final(MILES DE DÓLARES)
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTA
AÑO ACTUAL
IMPORTE
REF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
50010000 2,559,114 2,370,733UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
50020000 2,883 2,828+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO
50020010 2,883 2,828+ ESTIMACIÓN DEL PERIODO
50020020 0 0+PROVISIÓN DEL PERIODO
50020030 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
50030000 648,783 476,165+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50030010 611,195 527,796+ DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO
50030020 27,747 20,951(-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
50030030 0 0+(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO
50030040 -24,147 -19,539(-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
50030050 0 0(-)DIVIDENDOS COBRADOS
50030060 -47,326 -40,942(-)INTERESES A FAVOR
50030070 -83,837 7,351(-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50030080 165,151 -19,452(-) +OTRAS PARTIDAS
50040000 157,560 192,075+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50040010 157,560 192,075(+)INTERESES DEVENGADOS A CARGO
50040020 0 0(+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50040030 0 0(+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS
50040040 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS
50050000 3,368,340 3,041,801FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
50060000 -1,128,670 -735,716FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN
50060010 12,765 102,727+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES
50060020 -143,088 -134,089+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS
50060030 -144,230 204,805
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS
CIRCULANTES
50060040 -29,515 -50,747+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
50060050 -975,803 -602,420+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS
50060060 151,201 -255,992+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS
50070000 2,239,670 2,306,085FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50080000 -1,642,632 -1,949,776FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50080010 0 0(-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080020 0 0+DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080030 -1,809,431 -1,913,531(-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080040 4,896 -4,454+VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080050 0 0(-) INVERSIONES TEMPORALES
50080060 30,286 -228,375+DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES
50080070 0 0(-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
50080080 0 0+DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
50080090 -115,636 0(-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS
50080100 0 0+DISPOSICIONES DE NEGOCIOS
50080110 0 0+DIVIDENDOS COBRADOS
50080120 47,326 40,942+INTERESES COBRADOS
50080130 0 0+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS
50080140 199,927 155,642+ (-) OTRAS PARTIDAS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50090000 -956,670 -837,385FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50090010 203,366 151,044+ FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090020 0 0+ FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090030 0 0+ OTROS FINANCIAMIENTOS
50090040 -96,375 -117,481(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090050 0 0(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090060 0 0(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS
50090070 0 0+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
50090080 -517,156 -554,882(-) DIVIDENDOS PAGADOS
50090090 0 0+ PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
50090100 0 0+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
50090110 -157,560 -192,075(-)INTERESES PAGADOS
50090120 -388,945 -123,991(-)RECOMPRA DE ACCIONES
50090130 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO
INDIRECTO)
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE
2014 Y 2013
Impresión Final(MILES DE DÓLARES)
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTA
AÑO ACTUAL
IMPORTE
REF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
50100000 -359,632 -481,076INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
50110000 10,914 -20,660CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
50120000 2,435,868 3,159,368EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
50130000 2,087,150 2,657,632EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA
ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA
COMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 03 2014
CONSOLIDADO
Impresión Final
GMEXICO
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
PAGINA 1/
SE ADJUNTA PDF CON REPORTE TRIMESTRAL.
GMÉXICO CUENTA CON LA COBERTURA DE ANALISIS A SUS VALORES DE LAS SIGUIENTES CASAS DE
BOLSA Y/O BANCOS DE INVERSIÓN: ACTINVER (FEDERICO ROBINSON BOURS), BANORTE-IXE (MARISSA
GARZA), BANK OF AMERICA/MERRILL LYNCH (THIAGO LOFIEGO), BBVA BANCOMER (JEAN BAPTISTE
BRUNY), BTG PACTUAL (EDMO CHAGAS), CITIGROUP (ALEX HACKING), CREDIT SUISSE (SANTIAGO
PEREX TEUFFER), DEUTSCHE BANK (WILFREDO ORTIZ), GBM (RODRIGO GARCILAZO), GOLDMAN SACHS
(MARCELO AGUIAR), HSBC (LEONARDO CORREA), INTERCAM (ALIK DANIEL GARCIA ALVAREZ), INVEX
(JOSE ANTONIO CEBEIRA), ITAU BBA (MARCOS ASSUMPCAO), JP MORGAN (RODOLFO R DE ANGELE),
MONEX (FERNANDO BOLAÑOS), MORGAN STANLEY (CARLOS DE ALBA), PUNTO (JULIO MARTINEZ),
INTERACCIONES (HEBER MARVIN LONGHURST), SCOTIABANK (ALFONSO SALAZAR), SIGNUM RESEARCH
(HECTOR ROMERO), UBS (ANDREAS BOKKENHEUSER), VECTOR (GERARDO CEVALLOS) Y VE POR MÁS
(RODRIGO HEREDIA).
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN
FINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014
CONSOLIDADO
Impresión Final
GMEXICO
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
PAGINA 1 / 29
GRUPO MÉXICO, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
POR LOS PERIODOS QUE TERMINARON EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013
(EN MILES DE DÓLARES ESTADOUNIDENSES)
1. ACTIVIDADES Y EVENTOS SIGNIFICATIVOS
ACTIVIDADES-
GRUPO MÉXICO, S. A. B. DE C. V. (GMÉXICO O LA COMPAÑÍA) ES LA ACCIONISTA MAYORITARIA DE
UN GRUPO DE EMPRESAS QUE SE DEDICAN A LA INDUSTRIA MINERO-METALÚRGICA, PRINCIPALMENTE A
LA EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y BENEFICIO DE MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS, LA
EXPLOTACIÓN DE CARBÓN, ASÍ COMO EL SERVICIO FERROVIARIO DE CARGA Y MULTIMODAL Y
SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA.
LA COMPAÑÍA ESTÁ INCORPORADA EN MÉXICO Y EL DOMICILIO DE SUS OFICINAS PRINCIPALES ES
CAMPOS ELÍSEOS NO. 400, COL. LOMAS DE CHAPULTEPEC, MÉXICO, D.F.
LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA Y SUS SUBSIDIARIAS (EL GRUPO) SE DESCRIBEN A
CONTINUACIÓN:
LA OPERACIÓN DE LA DIVISIÓN MINERA DEL GRUPO ES CONTROLADA POR AMERICAS MINING
CORPORATION (AMC), QUIEN A SU VEZ POSEE DOS SUBSIDIARIAS: SOUTHERN COPPER CORPORATION
(SCC) Y ASARCO INC. (ASARCO).
SCC Y SUS SUBSIDIARIAS SON UN PRODUCTOR INTEGRADO DE COBRE Y DE OTROS MINERALES Y OPERA
INSTALACIONES MINERAS, DE FUNDICIÓN Y DE REFINACIÓN EN PERÚ Y EN MÉXICO. EN PERÚ SCC
LLEVA A CABO SUS OPERACIONES A TRAVÉS DE UNA SUCURSAL (“LA SUCURSAL”). LA SUCURSAL NO
ES UNA ENTIDAD INDEPENDIENTE DE SCC Y SU OPERACIÓN CONSISTE EN LA PRODUCCIÓN INTEGRADA
DE COBRE A TRAVÉS DE LA OPERACIÓN DE DOS MINAS A TAJO ABIERTO, UNA PLANTA DE FUNDICIÓN,
UNA PLANTA DE EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW Y UNA REFINERÍA, TODAS UBICADAS AL SUR DE
PERÚ. EN MÉXICO LAS OPERACIONES DE SCC SON REALIZADAS A TRAVÉS DE MINERA MÉXICO, S. A.
DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (MM), CUYA PRINCIPAL ACTIVIDAD ES LA EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y
BENEFICIO DEL COBRE EN MÉXICO A TRAVÉS DE DOS MINAS A TAJO ABIERTO, TRES PLANTAS DE
EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW, UNA PLANTA DE FUNDICIÓN, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE
COBRE, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE METALES PRECIOSOS Y UNA PLANTA DE ALAMBRÓN DE COBRE.
ESTAS OPERACIONES TAMBIÉN INCLUYEN CINCO MINAS SUBTERRÁNEAS DE CONCENTRADO DE ZINC Y
COBRE, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE ZINC Y UNA MINA DE COQUE Y CARBÓN.
LA PRINCIPAL ACTIVIDAD DE ASARCO, A TRAVÉS DE SU SUBSIDIARIA ASARCO LLC, ES LA
EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y BENEFICIO DE COBRE MEDIANTE LA OPERACIÓN EN LOS ESTADOS
UNIDOS DE AMÉRICA (EUA) DE SUS TRES PRINCIPALES MINAS A TAJO ABIERTO, UNA PLANTA DE
FUNDICIÓN, DOS PLANTAS DE EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW Y UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE
COBRE, UNA PLANTA DE ALAMBRON DE COBRE Y UNA PLANTA DE PLANCHON DE COBRE.
LAS OPERACIONES DEL SEGMENTO FERROVIARIO DEL GRUPO SE INTEGRAN EN INFRAESTRUCTURA Y
TRANSPORTES MÉXICO, S. A. DE C. V. (ITM) DE LA CUAL LA COMPAÑÍA MANTIENE EL 75% (EL 25%
RESTANTE LO MANTIENEN SINCA INBURSA, S.A.B. DE C.V. Y GRUPO CARSO, S.A.B. DE C.V.). ITM
ES LA COMPAÑÍA CONTROLADORA DEL 74% DE GRUPO FERROVIARIO MEXICANO, S. A. DE C. V.
(GFM), PROPIETARIA A SU VEZ DEL 100% DE FERROCARRIL MEXICANO, S. A. DE C. V.
(FERROMEX). EL 25% RESTANTE DE GFM LO MANTIENE UNION PACIFIC. ITM, A TRAVÉS DE GFM, FUE
CONSTITUIDA PARA PARTICIPAR EN LA PRIVATIZACIÓN DEL SERVICIO FERROVIARIO MEXICANO, CUYA
PRINCIPAL ACTIVIDAD, POR MEDIO DE FERROMEX, ES EL SERVICIO FERROVIARIO PÚBLICO DE
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN
FINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014
CONSOLIDADO
Impresión Final
GMEXICO
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
PAGINA 2 / 29
TRANSPORTE DE CARGA MULTIMODAL, INCLUYENDO TRANSPORTACIÓN TERRESTRE, ALMACENAMIENTO Y
CUALQUIER OTRO SERVICIO FERROVIARIO COMPLEMENTARIO. EL GOBIERNO FEDERAL MEXICANO OTORGÓ
A FERROMEX UNA CONCESIÓN PARA OPERAR LA VÍA TRONCAL PACÍFICO Y NORTE Y LA VÍA CORTA
OJINAGA - TOPOLOBAMPO POR UN PERÍODO DE 50 AÑOS (EXCLUSIVA POR 30 AÑOS) RENOVABLE POR
UN PERÍODO IGUAL SUJETO A CIERTAS CONDICIONES, Y LE ENAJENÓ ALGUNOS ACTIVOS FIJOS Y
MATERIALES NECESARIOS PARA LA OPERACIÓN DE FERROMEX Y UN 25% DE LAS ACCIONES DE
FERROCARRIL Y TERMINAL VALLE DE MÉXICO, S. A. DE C. V. (FTVM), QUIEN ES LA ENTIDAD
RESPONSABLE DE LA OPERACIÓN DE ESTA TERMINAL EN LA CIUDAD DE MÉXICO. EN AGOSTO DE 1999,
FERROMEX OBTUVO LOS DERECHOS PARA OPERAR LA CONCESIÓN DE LA VÍA CORTA NOGALES -
NACOZARI POR UN PERÍODO DE 30 AÑOS, RENOVABLE SIN EXCEDER 50 AÑOS, COMENZANDO EL 1 DE
SEPTIEMBRE DE 1999. GFM REGISTRA LA INVERSIÓN EN FTVM DEL 25% POR EL MÉTODO DE
PARTICIPACIÓN.
EL 24 DE NOVIEMBRE DE 2005, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ, A TRAVÉS DE SU SUBSIDIARIA
INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTES
FERROVIARIOS, S. A. DE C. V. (ITF), EL 99.99% DEL CAPITAL SOCIAL DE FERROSUR, S. A. DE
C. V. (FERROSUR),
PROPIEDAD DE GRUPO CONDUMEX, S. A. DE C. V. (GCONDUMEX) Y SINCA INBURSA, S. A. DE C. V.
(SINCA) HASTA ESE ENTONCES. EL 8 DE NOVIEMBRE DE 2006, LA COMISIÓN FEDERAL DE
COMPETENCIA (COFECO) NEGÓ SU AUTORIZACIÓN RESPECTO A LA CONSOLIDACIÓN DE FERROSUR EN
ITF, RESOLUCIÓN QUE ITF E ITM HAN IMPUGNADO A TRAVÉS DE UN JUICIO DE NULIDAD ANTE EL
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA. A LA FECHA DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS,EN EL MES DE ABRIL DE 2011, LA COMPAÑÍA CONSOLIDO LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE (FERROSUR)DEBIDO A LA AUTORIZACIÓN CONCEDIDA POR EL TRIBUNAL DEL PRIMER
CIRCUITO COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA. ITM, A TRAVÉS DE FERROSUR, OPERA LA
CONCESIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE TRANSPORTE FERROVIARIO DE CARGA MULTIMODAL DEL
SURESTE OTORGADA POR EL GOBIERNO FEDERAL.
LAS OPERACIONES DE MM, ITM, GFM, MPD Y SUS RESPECTIVAS SUBSIDIARIAS SON EN CONJUNTO
IDENTIFICADAS COMO LAS "OPERACIONES MEXICANAS". LAS OPERACIONES DE SCC Y LA SUCURSAL
SON EN CONJUNTO IDENTIFICADAS COMO LAS "OPERACIONES PERUANAS". ASARCO SE IDENTIFICA
COMO "LAS OPERACIONES EN E.U.A".
LAS OPERACIONES DEL SECTOR DE INFRAESTRUCTURA SON REALIZADAS POR MÉXICO PROYECTOS Y
DESARROLLOS, S.A. DE C.V., COMPAÑÍA QUE POSEE EL 99% DE MÉXICO COMPAÑÍA CONSTRUCTORA,
S. A. DE C. V. (MCC),Y POR CONTROLADORA DE INFRAESTRUCTURA PETROLERA MÉXICO, S.A. DE
C.V. (CIPSA) DE CONTROLADORA DE INFRAESTRUCTURA ENERGETICA MÉXICO, S.A. DE C.V.
(CIEMSA) LA PRINCIPAL OPERACIÓN DE MCC ES LA REALIZACIÓN DIRECTA O INDIRECTAMENTE DE
OBRAS DE INGENIERÍA EN PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Y PRIVADA, CONSTRUCCIÓN DE
PRESAS HIDROELÉCTRICAS Y DE ALMACENAMIENTO, CANALES Y ZONAS DE RIEGO, CARRETERAS,
PLANTAS TERMOELÉCTRICAS, PROYECTOS FERROVIARIOS, PROYECTOS MINEROS, PLANTAS
MANUFACTURERAS, PLANTAS PETROQUÍMICAS Y PROYECTOS HABITACIONALES. POR SU PARTE, LA
PRINCIPAL ACTIVIDAD DE (CIPSA) ES LA PERFORACIÓN DE POZOS PETROLEROS Y LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS INTEGRALES PARA LAS MISMAS, CUENTA CON PLATAFORMAS DE PERFORACIÓN POR MAR Y
TIERRA, ADICIONALMENTE PRESTA SERVICIOS DE INGENIERÍA DE CEMENTACIONES Y LA PERFORACIÓN
DIRECCIONAL. TAMBIÉN PARTICIPA EN LA PERFORACIÓN DE POZOS DE AGUA PARA LA INDUSTRIA
MINERA EN MÉXICO. LA PRINCIPAL OPERACIÓN DE (CIEMSA)
POR MEDIO DE SUS SUBSIDIARIAS ES LA OPERACION DE PLANTAS GENERADORAS DE ENERGIA DE
CICLO COMBINADO Y DE ENERGIA EOLICA.
2. BASES DE PRESENTACIÓN
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN
FINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014
CONSOLIDADO
Impresión Final
GMEXICO
GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V.
PAGINA 3 / 29
A. LOS ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE, HAN SIDO PREPARADOS DE
ACUERDO CON LA NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD (IAS, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS) 34,
INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS, Y ESTÁN SUJETOS A LA NORMA INTERNACIONAL
DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS) 1, ADOPCIÓN INICIAL DE LAS
NORMAS DE INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS 1), DEBIDO A QUE SON PARTE
DEL PERÍODO CUBIERTO POR LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO IFRS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS HAN SIDO PREPARADOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS E
INTERPRETACIONES EMITIDAS Y VIGENTES O EMITIDAS Y ADOPTADAS ANTICIPADAMENTE, A LA FECHA
DE PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS NORMAS E INTERPRETACIONES QUE SERÁN
APLICABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, INCLUYENDO AQUELLAS QUE SERÁN APLICABLES DE
MANERA OPCIONAL, NO SE CONOCEN CON CERTEZA A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS A FECHAS INTERMEDIAS.
B. POR OTRO LADO, DERIVADO DE CIERTOS ACUERDOS TOMADOS EL 5 DE AGOSTO DE 2010 EN EL
COMITÉ DE TRANSICIÓN HACIA IFRS, COMITÉ CREADO POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES (CNBV), SE DECIDIÓ QUE SERÁ VÁLIDO QUE LAS EMISORAS PODRÁN DESIGNAR COMO SUS
NORMAS DE CONTABILIDAD PREVIAS OTRAS DISTINTAS A LAS NIF, SIEMPRE QUE DICHAS EMISORAS
ENTREGUEN, ADICIONALMENTE, LAS CONCILIACIONES REQUERIDAS POR LA IFRS 1 QUE MUESTREN LOS
EFECTOS DE LA TRANSICIÓN DE LAS NIF A LAS IFRS. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA
DETERMINADO QUE LA NORMATIVIDAD ANTERIOR A PARTIR DE LA CUAL REALIZA SU TRANSICIÓN A
LAS IFRS SON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN LOS ESTADOS
UNIDOS DE AMÉRICA (US GAAP, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS).
DE IGUAL FORMA, EN EL CITADO COMITÉ DEL 5 DE AGOSTO DE 2010, SE ACORDÓ QUE LAS
COMPAÑÍAS EMISORAS CUYA MONEDA FUNCIONAL SEA DIFERENTE AL PESO, PODRÁN, A PARTIR DE
2012, INGRESAR SU INFORMACIÓN FINANCIERA EN LOS FORMATOS DE LA BMV EN LA MONEDA
FUNCIONAL, PERO SERÁ NECESARIO REALIZAR UNA “CONVERSIÓN DE CONVENIENCIA” A PESOS, Y
CIERTAS ACLARACIONES AL RESPECTO. LA COMPAÑÍA HA ELEGIDO PRESENTAR SU INFORMACIÓN IFRS
A LA BMV A PARTIR DEL 1ER TRIMESTRE DE 2012 EN SU MONEDA FUNCIONAL, EL DÓLAR
ESTADOUNIDENSE.
EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014,
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA MODIFICADO CIERTOS MÉTODOS DE APLICACIÓN CONTABLE Y
DE VALUACIÓN APLICADOS EN LAS NORMAS CONTABLES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
DE US GAAP PARA CUMPLIR CON IFRS. LAS CIFRAS COMPARATIVAS CORRESPONDIENTES A 2012
FUERON REMEDIDAS PARA REFLEJAR ESTOS AJUSTES
CONCILIACIONES DEL CAPITAL CONTABLE DE ACUERDO A LA NIF 1, ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE
LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA:
30-09-2014 31-12-2013 31-12-2012
CAPITAL CONTABLE US GAAP 12,010,306 11,473,717 10,089,743
INMUEBLES, PROPIEDADES Y EQUIPOS
NETO 63,772 32,747 95,494
INVERSIONES EN ACCIONES 364,451 285,211 50,229
IMPUESTOS DIFERIDOS (161,177) 87,013 (170,141)
PTU DIFERIDA 71,162 (196,452) 56,945
OBLIGACIONES LABORALES (19,228) (46,057) 164,817
INTERES MINORITARIO 64,668 46,496 30,600
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__________ __________ __________
CAPITAL CONTABLE NIIF 12,393,954 11,682,675 10,317,687
========== ========= ==========
COSTO ASUMIDO – LA COMPAÑÍA APLICARÁ LA EXENCIÓN DE COSTO ASUMIDO. POR LO TANTO, HA
ELEGIDO UTILIZAR EL VALOR RAZONABLE, MEDIANTE AVALÚOS, A LA FECHA DE TRANSICIÓN COMO SU
COSTO ASUMIDO PARA SUS PROPIEDADES (EDIFICIOS Y TERRENOS, EXCEPTO LOTES MINEROS). EL
RESTO DE SUS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO UTILIZAN EL SALDO REVALUADO BAJO
US GAAP COMO COSTO ASUMIDO, CONSIDERANDO CIERTOS AJUSTES POR LA SEPARACIÓN DE CIERTAS
PARTIDAS EN SUS PRINCIPALES COMPONENTES ADEMÁS DEL CAMBIO EN VIDAS ÚTILES Y VALORES
RESIDUALES DE CONFORMIDAD CON LA NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD (NIC) 16,
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS – INCLUYEN PRINCIPALMENTE
AJUSTES DE HOMOLOGACIÓN POR LOS EFECTOS DERIVADOS DE CAMBIOS EN VIDAS ÚTILES, VALORES
RESIDUALES Y COMPONENTES.
IMPUESTOS A LA UTILIDAD – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS
REQUERIMIENTOS DE LA NIC 12, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, RELATIVOS AL RECONOCIMIENTO DE
IMPUESTOS DIFERIDOS CONSIDERANDO EL EFECTO DE OTROS AJUSTES NIIF EN LOS SALDOS
CONTABLES ACTIVOS Y PASIVOS A LAS RESPECTIVAS FECHAS.
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA
COMPAÑÍA RELATIVA A LA EXCLUSIÓN DE LA PTU DIFERIDA, ANTERIORMENTE RECONOCIDA BAJO US
GAAP, DERIVADO DE QUE DICHO CONCEPTO ES INCONSISTENTE CON LOS REQUERIMIENTOS ACTUALES
DE LA NIC 19, BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (NIC 19).
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS
REQUERIMIENTOS DE LA NIC 19 RELATIVOS AL TRATAMIENTO DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS
ACTUARIALES, PRINCIPALMENTE
CONCILIACIONES DEL RESULTADO INTEGRAL DE ACUERDO A LA NIF 1, ADOPCION POR PRIMERA VEZ
DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA:
30-09-2014 30-09-2013 31-12-2013
UTILIDAD NETA E INTEGRAL US GAAP 1,289,389 1,316,721 1,844,933
DEPRECIACION (5,596) (16,543) (27,507)
IMPUESTOS DIFERIDOS 51,971 3,661 (26,386)
PARTICIPACION NO CONTROLADORA (24,035) (780) 6,622
OTROS EFECTOS MENORES 129,113 20,987 27,052
_________ __________ __________
UTILIDAD NETA INTEGRAL NIIF 1,440,842 1,324,046 1,824,714
========== ========== =========
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO – CAMBIOS RESULTANTES DE CIERTOS AJUSTES POR LA SEPARACIÓN
DE CIERTAS PARTIDAS EN SUS PRINCIPALES COMPONENTES ADEMÁS DEL CAMBIO EN VIDAS ÚTILES Y
VALORES RESIDUALES DE CONFORMIDAD CON IAS 16, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.
IMPUESTOS A LA UTILIDAD – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS
REQUERIMIENTOS DE LA NIC 12, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, RELATIVOS AL RECONOCIMIENTO DE
IMPUESTOS DIFERIDOS CONSIDERANDO EL EFECTO DE OTROS AJUSTES NIIF EN LOS SALDOS
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CONTABLES ACTIVOS Y PASIVOS A LAS RESPECTIVAS FECHAS.
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA
COMPAÑÍA RELATIVA A LA EXCLUSIÓN DE LA PTU DIFERIDA, ANTERIORMENTE RECONOCIDA BAJO US
GAAP, DERIVADO DE QUE DICHO CONCEPTO ES INCONSISTENTE CON LOS REQUERIMIENTOS ACTUALES
DE LA NIC 19.
C. COSTO HISTÓRICO - LOS ESTADOS FINANCIEROS HAN SIDO PREPARADOS SOBRE LA BASE DE COSTO
HISTÓRICO, EXCEPTO POR CIERTOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS, LOS CUALES SE VALÚAN A VALOR
RAZONABLE. EL COSTO HISTÓRICO GENERALMENTE ESTÁ BASADO EN EL VALOR RAZONABLE DE LA
CONTRAPRESTACIÓN ENTREGADA POR ACTIVOS.
D. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - INCLUYEN LOS DE GRUPO MÉXICO, S.A.B. DE C.V.
Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS EN LAS QUE TIENE CONTROL EFECTIVO, CUYA PARTICIPACIÓN
ACCIONARIA EN SU CAPITAL SOCIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 , SE MUESTRA A
CONTINUACIÓN:
===================================================================================
GRUPO (O COMPAÑÍA) PARTICIPACION ACTIVIDAD
%
===================================================================================
AMERICAS MINING CORPORATION (AMC) 100 EXPLORACION Y EXPLOTACION
DE MINERALES.
INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTES MEXICO (ITM) 74.9% SERVICIO FERROVIARIO DE
CARGA Y MULTIMODAL.
MEXICO PROYECTOS Y DESARROLLOS, S.A. DE C.V. 100 CONSTRUCCION E INFRAES-
TRUCTURA PUBLICA Y PRIVADA
GRUPO MEXICO SERVICIOS, S.A. DE C.V. 100 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Y DE PERSONAL.
INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES AEREOS
MEXICO, S.A. DE C.V. 100 SERVICIOS
DE TRANSPORTE
====================================================================================
EL CONTROL SE LOGRA CUANDO LA COMPAÑÍA TIENE EL PODER DE GOBERNAR LAS POLÍTICAS
OPERATIVAS Y FINANCIERAS DE UNA ENTIDAD CON EL FIN DE OBTENER BENEFICIOS DE SUS
ACTIVIDADES.
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LA PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS Y CAMBIOS PATRIMONIALES DE LAS SUBSIDIARIAS
COMPRADAS O VENDIDAS DURANTE EL EJERCICIO, SE INCLUYE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, DESDE
O HASTA LA FECHA EN QUE SE LLEVARON A CABO DICHAS TRANSACCIONES. LOS CAMBIOS EN LA
PARTICIPACIÓN DE GMÉXICO EN ALGUNA SUBSIDIARIA QUE NO RESULTEN EN PÉRDIDA DE CONTROL SE
CONTABILIZAN COMO TRANSACCIONES DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE.
SE REALIZAN AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS PARA ADECUAR SUS
POLÍTICAS CONTABLES A LAS DE OTRAS ENTIDADES DE GMÉXICO, SEGÚN SE CONSIDERE NECESARIO.
LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS CONSOLIDADAS HAN SIDO
ELIMINADOS EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (PNC) EN SUBSIDIARIAS ES PRESENTADA DE MANERA SEPARADA
DE LA QUE ES POSEÍDA POR LA COMPAÑÍA. LA PNC DE OTROS ACCIONISTAS PUEDE MEDIRSE
INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE O A LA PARTE PROPORCIONAL DE DICHA PNC EN EL VALOR
RAZONABLE DE LOS ACTIVOS IDENTIFICABLES NETOS ADQUIRIDOS. LA ELECCIÓN SOBRE LA
VALUACIÓN INICIAL SE HACE SOBRE LA BASE DE ADQUISICIÓN POR ADQUISICIÓN. CON
POSTERIORIDAD A LA ADQUISICIÓN, EL VALOR EN LIBROS DE LA PNC CORRESPONDE A SU VALOR
INICIAL MÁS LA PARTE PROPORCIONAL DE LA PNC SOBRE LOS CAMBIOS SUBSECUENTES EN EL
CAPITAL. LA UTILIDAD O PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL ES ATRIBUIDA A LA PNC AÚN Y CUANDO ESTO
OCASIONE QUE LA MISMA GENERE UN SALDO NEGATIVO.
E. CLASIFICACIÓN DE COSTOS, GASTOS, Y UTILIDAD DE OPERACIÓN - LA COMPAÑÍA HA ELABORADO
SUS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL CLASIFICÁNDOLOS POR LA FUNCIÓN DE SUS
PARTIDAS, YA QUE AL AGRUPAR SUS COSTOS Y GASTOS EN FORMA GENERAL PERMITE CONOCER LOS
DISTINTOS NIVELES DE UTILIDAD. ADICIONALMENTE, PARA UN MEJOR ANÁLISIS DE SU SITUACIÓN
FINANCIERA, LA COMPAÑÍA HA CONSIDERADO NECESARIO PRESENTAR EL IMPORTE DE LA UTILIDAD DE
OPERACIÓN POR SEPARADO EN DICHOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL, DEBIDO A
QUE DICHA INFORMACIÓN ES UNA PRÁCTICA COMÚN DE REVELACIÓN DE LOS SECTORES A QUE
PERTENECE LA COMPAÑÍA.
3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS REQUIERE QUE LA
ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS
SUPUESTOS PARA VALUAR ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PARA
EFECTUAR LAS REVELACIONES QUE SE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS
REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHAS ESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA,
APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL, CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS
FUERON LOS ADECUADOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LAS SIGUIENTES:
A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN - LA COMPAÑÍA RECONOCE LOS EFECTOS DE
INFLACIÓN EN ECONOMÍAS HIPERINFLACIONARIAS; ES DECIR EN DONDE LA INFLACIÓN DE LOS
ÚLTIMOS TRES AÑOS ES CERCANA O SUPERIOR AL 100%.
B. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA - LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE CADA
SUBSIDIARIA DE LA COMPAÑÍA SE PRESENTAN EN LA MONEDA DEL AMBIENTE ECONÓMICO PRIMARIO EN
LA CUAL OPERA LA ENTIDAD (SU MONEDA FUNCIONAL). PARA FINES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS, LOS RESULTADOS Y LA POSICIÓN FINANCIERA DE CADA ENTIDAD ESTÁN EXPRESADOS
EN DÓLARES ESTADOUNIDENSES, MONEDA DE INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
PARA CONSOLIDAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS QUE CALIFICAN COMO OPERACIONES
EXTRANJERAS, SE CONSIDERA LA SIGUIENTE METODOLOGÍA:
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AL PREPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES INDIVIDUALES, LAS TRANSACCIONES EN
MONEDA DE REGISTRO DISTINTA A LA MONEDA FUNCIONAL DE LA ENTIDAD (MONEDA EXTRANJERA) SE
RECONOCEN UTILIZANDO LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES EN LAS FECHAS EN QUE SE EFECTÚAN LAS
OPERACIONES. AL FINAL DE CADA PERIODO QUE SE INFORMA, LAS PARTIDAS MONETARIAS
DENOMINADAS EN MONEDA EXTRANJERA SE RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A ESA
FECHA. LAS PARTIDAS NO MONETARIAS REGISTRADAS A VALOR RAZONABLE, DENOMINADAS EN MONEDA
EXTRANJERA, SE RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A LA FECHA EN QUE SE
DETERMINÓ EL VALOR RAZONABLE. LAS PARTIDAS NO-MONETARIAS CALCULADAS EN TÉRMINOS DE
COSTO HISTÓRICO, EN MONEDA EXTRANJERA, NO SE RECONVIERTEN.
LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL PERIODO, EXCEPTO
POR:
- DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS DENOMINADOS EN MONEDA
EXTRANJERA RELACIONADOS CON LOS ACTIVOS EN CONSTRUCCIÓN PARA SU USO PRODUCTIVO FUTURO,
LAS CUALES SE INCLUYEN EN EL COSTO DE DICHOS ACTIVOS CUANDO SE CONSIDERAN COMO UN
AJUSTE A LOS COSTOS POR INTERESES SOBRE DICHOS PRÉSTAMOS DENOMINADOS EN MONEDA
EXTRANJERA;
- DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE TRANSACCIONES RELACIONADAS CON
COBERTURAS DE RIESGOS DE TIPO DE CAMBIO; Y
- DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE PARTIDAS MONETARIAS POR COBRAR O POR
PAGAR A UNA OPERACIÓN EXTRANJERA PARA LA CUAL NO ESTÁ PLANIFICADO NI ES POSIBLE QUE SE
REALICE EL PAGO (FORMANDO ASÍ PARTE DE LA INVERSIÓN NETA EN LA OPERACIÓN EXTRANJERA),
LAS CUALES SON RECONOCIDAS INICIALMENTE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y RECLASIFICADAS
DESDE EL CAPITAL CONTABLE A UTILIDADES O PÉRDIDAS AL VENDER TOTAL O PARCIALMENTE, LA
INVERSIÓN NETA.
LAS OPERACIONES CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA, CONVIERTEN SUS ESTADOS
FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO: (I) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y
PASIVOS Y (II) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE, ASÍ COMO, PARA LOS INGRESOS, COSTOS
Y GASTOS. LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO QUE SURJAN, DADO EL CASO, SE RECONOCEN EN
LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y SON ACUMULADAS EN EL CAPITAL CONTABLE (ATRIBUIDAS A LAS
PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS CUANDO SEA APROPIADO). LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE
CAMBIO PROVENIENTES DE PARTIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE SON RECONOCIDAS
INICIALMENTE EN LA UTILIDAD INTEGRAL, SON RECLASIFICADAS DESDE EL CAPITAL CONTABLE A
UTILIDADES O PÉRDIDAS AL VENDER TOTAL O PARCIALMENTE, LA INVERSIÓN NETA. LAS PARTIDAS
NO MONETARIAS REGISTRADAS A VALOR RAZONABLE DENOMINADAS EN MONEDA EXTRANJERA, SE
RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A LA FECHA EN QUE SE DETERMINÓ EL VALOR
RAZONABLE. LAS PARTIDAS NO MONETARIAS CALCULADAS EN TÉRMINOS DE COSTO HISTÓRICO, EN
MONEDA EXTRANJERA, NO SE RECONVIERTEN.
CUANDO LA ENTIDAD EXTRANJERA OPERA EN UN ENTORNO HIPERINFLACIONARIO, PRIMERO REEXPRESA
SUS ESTADOS FINANCIEROS A PODER ADQUISITIVO DE LA MONEDA LOCAL AL CIERRE DEL EJERCICIO,
UTILIZANDO EL ÍNDICE DE PRECIOS DEL PAÍS DE ORIGEN, Y POSTERIORMENTE LOS CONVIERTEN
UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE CIERRE PARA TODAS LAS PARTIDAS.
LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA
FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE
VALÚAN EN MONEDA FUNCIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS.
C. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS
BANCARIOS, CERTIFICADOS DE DEPÓSITO Y FONDOS DE INVERSIÓN A CORTO PLAZO, DE GRAN
LIQUIDEZ, FÁCILMENTE CONVERTIBLES EN EFECTIVO, CON VENCIMIENTO HASTA DE TRES MESES A
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PARTIR DE LA FECHA DE SU ADQUISICIÓN Y SUJETOS A RIESGOS POCO IMPORTANTES DE CAMBIOS EN
VALOR. EL EFECTIVO SE PRESENTA A VALOR NOMINAL Y LOS EQUIVALENTES SE VALÚAN A SU VALOR
RAZONABLE; LAS FLUCTUACIONES EN SU VALOR SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL PERÍODO.
D. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS - TODOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE RECONOCEN Y SE DAN
DE BAJA EN LA FECHA DE NEGOCIACIÓN EN DONDE UNA COMPRA O VENTA DE UN ACTIVO FINANCIERO
ESTÁ BAJO UN CONTRATO, CUYOS TÉRMINOS REQUIEREN LA ENTREGA DEL ACTIVO DURANTE UN PLAZO
QUE GENERALMENTE ESTÁ ESTABLECIDO POR EL MERCADO CORRESPONDIENTE, Y SE VALÚAN
INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE, MÁS LOS COSTOS DE LA TRANSACCIÓN, EXCEPTO POR AQUELLOS
ACTIVOS FINANCIEROS CLASIFICADOS COMO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE
RESULTADOS, LOS CUALES SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE.
LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN DENTRO DE LAS SIGUIENTES CATEGORÍAS ESPECÍFICAS:
“A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS”, “INVERSIONES CONSERVADAS AL
VENCIMIENTO”, “ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA” Y “PRÉSTAMOS Y PARTIDAS
POR COBRAR”. LA CLASIFICACIÓN DEPENDE DE LA NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LOS ACTIVOS
FINANCIEROS Y SE DETERMINA AL MOMENTO DE SU RECONOCIMIENTO INICIAL.
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS
LOS ACTIVOS FINANCIEROS SON CLASIFICADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE
RESULTADOS CUANDO EL ACTIVO FINANCIERO ES MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN O ES
DESIGNADO COMO UN ACTIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE
RESULTADOS.
UN ACTIVO FINANCIERO SE CLASIFICARÁ COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN SI:
 SE COMPRA PRINCIPALMENTE CON EL OBJETIVO DE VENDERLO EN UN CORTO PLAZO; O
 EN SU RECONOCIMIENTO INICIAL, ES PARTE DE UNA CARTERA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
IDENTIFICADOS QUE LA COMPAÑÍA ADMINISTRA CONJUNTAMENTE, Y PARA LA CUAL EXISTE UN PATRÓN
REAL RECIENTE DE TOMA DE UTILIDADES A CORTO PLAZO; O
 ES UN DERIVADO QUE NO ESTÁ DESIGNADO O NO ES EFECTIVO, COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA.
UN ACTIVO FINANCIERO QUE NO SEA UN ACTIVO FINANCIERO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN
PODRÍA SER DESIGNADO COMO UN ACTIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS
DE RESULTADOS AL MOMENTO DEL RECONOCIMIENTO INICIAL SI:
 CON DICHA DESIGNACIÓN SE ELIMINA O REDUCE SIGNIFICATIVAMENTE UNA INCONSISTENCIA DE
VALUACIÓN O RECONOCIMIENTO QUE DE OTRA MANERA SURGIRÍA; O
 EL ACTIVO FINANCIERO FORMA PARTE DE UN GRUPO DE ACTIVOS FINANCIEROS, DE PASIVOS
FINANCIEROS O DE AMBOS, EL CUAL SE ADMINISTRA Y SU DESEMPEÑO SE EVALÚA SOBRE LA BASE DE
SU VALOR RAZONABLE, DE ACUERDO CON UNA ESTRATEGIA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS E
INVERSIÓN DOCUMENTADA DE LA COMPAÑÍA, Y SE PROVEA INTERNAMENTE INFORMACIÓN SOBRE ESE
GRUPO, SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE; O
 FORMA PARTE DE UN CONTRATO QUE CONTENGA UNO O MÁS INSTRUMENTOS DERIVADOS IMPLÍCITOS,
Y LA IAS 39, INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN, PERMITA QUE LA
TOTALIDAD DEL CONTRATO HÍBRIDO (ACTIVO O PASIVO) SEA DESIGNADO COMO DE VALOR RAZONABLE
CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS.
LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS SE
REGISTRAN A VALOR RAZONABLE, RECONOCIENDO CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA QUE SURGE DE SU
REMEDICIÓN EN RESULTADOS, SE INCLUYE CUALQUIER DIVIDENDO O INTERÉS OBTENIDO DEL ACTIVO
FINANCIERO Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE “OTROS GASTOS (INGRESOS)” EN LOS ESTADOS
CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL.
INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO
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LAS INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO SE VALÚAN AL COSTO AMORTIZADO USANDO EL
MÉTODO DE TASA DE INTERÉS EFECTIVA MENOS CUALQUIER DETERIORO.
MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA - ES UN MÉTODO DE CÁLCULO DEL COSTO AMORTIZADO DE
UN INSTRUMENTO FINANCIERO Y DE ASIGNACIÓN DEL INGRESO FINANCIERO A LO LARGO DEL PERÍODO
PERTINENTE. LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ES LA TASA DE DESCUENTO QUE IGUALA EXACTAMENTE
LOS FLUJOS ESTIMADOS FUTUROS DE EFECTIVO POR COBRAR O POR PAGAR (INCLUYENDO COMISIÓN,
PUNTOS BÁSICOS DE INTERESES PAGADOS O RECIBIDOS, COSTOS DE TRANSACCIÓN Y OTRAS PRIMAS O
DESCUENTOS QUE ESTÉN INCLUIDOS EN EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA) A LO LARGO
DE LA VIDA ESPERADA DEL INSTRUMENTO FINANCIERO DE DEUDA (O, CUANDO SEA ADECUADO), EN UN
PERÍODO MÁS CORTO; CON EL IMPORTE NETO EN LIBROS DEL ACTIVO O PASIVO FINANCIERO, EN SU
RECONOCIMIENTO INICIAL.
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
LAS ACCIONES QUE COTIZAN EN LA BOLSA DE VALORES Y QUE SE NEGOCIAN EN UN MERCADO ACTIVO,
SE CLASIFICAN COMO DISPONIBLES PARA VENTA Y SE REGISTRAN A VALOR RAZONABLE. LAS
GANANCIAS Y PÉRDIDAS QUE SURJAN DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE SE RECONOCEN EN LA
OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y SE ACUMULAN EN LA RESERVA DE VALUACIÓN DE INVERSIONES, CON
EXCEPCIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO, LOS INTERESES CALCULADOS A TRAVÉS DEL MÉTODO
DE INTERÉS EFECTIVO, Y LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO, LOS CUALES SE RECONOCEN EN
LOS RESULTADOS. EN CASO DE QUE SE DISPONGA DE UNA INVERSIÓN O SE DETERMINE SU
DETERIORO, LA GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA PREVIAMENTE ACUMULADA EN LA RESERVA DE
REVALUACIÓN DE INVERSIONES SE RECLASIFICA A LOS RESULTADOS.
LOS DIVIDENDOS SOBRE INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA SE RECONOCEN EN
LOS RESULTADOS CUANDO SE ESTABLECE EL DERECHO DE LA COMPAÑÍA A RECIBIR LOS DIVIDENDOS.
EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS MONETARIOS DISPONIBLES PARA SU VENTA DENOMINADOS EN
MONEDA EXTRANJERA, SE DETERMINA EN ESA MONEDA EXTRANJERA Y SE CONVIERTE AL TIPO DE
CAMBIO DE CONTADO AL FINAL DEL PERÍODO QUE SE INFORMA. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN
CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA QUE SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, SE DETERMINAN CON BASE
EN EL COSTO AMORTIZADO DEL ACTIVO MONETARIO. OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO SE
RECONOCEN EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL.
PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR
LOS PRÉSTAMOS, CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CON PAGOS FIJOS
O DETERMINABLES, QUE NO SE NEGOCIAN EN UN MERCADO ACTIVO, SE CLASIFICAN COMO PRÉSTAMOS
Y CUENTAS POR COBRAR. LOS PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR SE VALÚAN AL COSTO AMORTIZADO
USANDO EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, MENOS CUALQUIER DETERIORO. SE RECONOCE UNA
PROVISIÓN POR INCOBRABILIDAD EN RESULTADOS CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE LAS
CUENTAS POR COBRAR ESTÁN DETERIORADAS. LOS INGRESOS POR INTERESES SE RECONOCEN
APLICANDO LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA.
DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS
LOS ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS A LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS, SE SUJETAN A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO AL FINAL
DE CADA PERÍODO SOBRE EL CUAL SE INFORMA. SE CONSIDERA QUE LOS ACTIVOS FINANCIEROS
ESTÁN DETERIORADOS, CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA QUE, COMO CONSECUENCIA DE UNO O
MÁS EVENTOS QUE HAYAN OCURRIDO DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL DEL ACTIVO
FINANCIERO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS DEL ACTIVO FINANCIERO HAN SIDO
AFECTADOS.
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PARA LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL COTIZADOS CLASIFICADOS COMO DISPONIBLES PARA SU VENTA,
UN DESCENSO SIGNIFICATIVO O PROLONGADO DEL VALOR RAZONABLE DE LOS VALORES POR DEBAJO DE
SU COSTO, SE CONSIDERA QUE ES EVIDENCIA OBJETIVA DE DETERIORO.
PARA TODOS LOS DEMÁS ACTIVOS FINANCIEROS, LA EVIDENCIA OBJETIVA DE DETERIORO PODRÍA
INCLUIR:
 DIFICULTADES FINANCIERAS SIGNIFICATIVAS DEL EMISOR O CONTRAPARTE,
 INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DE LOS INTERESES O EL PRINCIPAL; O
 ES PROBABLE QUE EL PRESTATARIO ENTRE EN QUIEBRA O EN UNA REORGANIZACIÓN FINANCIERA.
PARA CIERTAS CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS, COMO CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, LOS
ACTIVOS QUE SE HAN SUJETADO A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO Y QUE NO HAN SUFRIDO
DETERIORO EN FORMA INDIVIDUAL, SE INCLUYEN EN LA EVALUACIÓN DE DETERIORO SOBRE UNA
BASE COLECTIVA. ENTRE LA EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE UNA CARTERA DE CUENTAS POR COBRAR
PODRÍA ESTAR DETERIORADA, SE PODRÍA INCLUIR LA EXPERIENCIA PASADA DE LA COMPAÑÍA CON
RESPECTO A LA COBRANZA, UN INCREMENTO EN EL NÚMERO DE PAGOS ATRASADOS EN LA CARTERA QUE
SUPEREN EL PERÍODO DE CRÉDITO PROMEDIO DE 90 DÍAS, ASÍ COMO CAMBIOS OBSERVABLES EN LAS
CONDICIONES ECONÓMICAS NACIONALES Y LOCALES QUE SE CORRELACIONEN CON EL INCUMPLIMIENTO
EN LOS PAGOS.
PARA LOS ACTIVOS FINANCIEROS QUE SE REGISTRAN AL COSTO AMORTIZADO, EL IMPORTE DE LA
PÉRDIDA POR DETERIORO QUE SE RECONOCE ES LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EN LIBROS DEL
ACTIVO Y EL VALOR PRESENTE DE LOS COBROS FUTUROS, DESCONTADOS A LA TASA DE INTERÉS
EFECTIVA ORIGINAL DEL ACTIVO FINANCIERO.
EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO FINANCIERO SE REDUCE POR LA PÉRDIDA POR DETERIORO
DIRECTAMENTE PARA TODOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS, EXCEPTO PARA LAS CUENTAS POR COBRAR A
CLIENTES, DONDE EL VALOR EN LIBROS SE REDUCE A TRAVÉS DE UNA CUENTA DE ESTIMACIÓN PARA
CUENTAS DE COBRO DUDOSO. CUANDO SE CONSIDERA QUE UNA CUENTA POR COBRAR ES INCOBRABLE,
SE ELIMINA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LA RECUPERACIÓN POSTERIOR DE LOS MONTOS PREVIAMENTE
ELIMINADOS SE CONVIERTE EN CRÉDITOS CONTRA LA ESTIMACIÓN. LOS CAMBIOS EN EL VALOR EN
LIBROS DE LA CUENTA DE LA ESTIMACIÓN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS.
CUANDO SE CONSIDERA QUE UN ACTIVO FINANCIERO DISPONIBLE PARA LA VENTA ESTÁ DETERIORADO,
LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS PREVIAMENTE RECONOCIDAS EN LA OTRA UTILIDAD
INTEGRAL SE RECLASIFICAN A LOS RESULTADOS DEL PERÍODO.
EXCEPTO POR LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA, SI, EN UN PERÍODO
SUBSECUENTE, EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO DISMINUYE Y ESA DISMINUCIÓN SE
PUEDE RELACIONAR OBJETIVAMENTE CON UN EVENTO QUE OCURRE DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO DEL
DETERIORO, LA PÉRDIDA POR DETERIORO PREVIAMENTE RECONOCIDA SE REVERSA A TRAVÉS DE
RESULTADOS HASTA EL PUNTO EN QUE EL VALOR EN LIBROS DE LA INVERSIÓN A LA FECHA EN QUE
SE REVERSÓ EL DETERIORO NO EXCEDA EL COSTO AMORTIZADO QUE HABRÍA SIDO SI NO SE HUBIERA
RECONOCIDO EL DETERIORO.
RESPECTO A LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA, LAS PÉRDIDAS POR
DETERIORO PREVIAMENTE RECONOCIDAS EN LOS RESULTADOS NO SE REVERSAN A TRAVÉS DE LOS
MISMOS. CUALQUIER INCREMENTO EN EL VALOR RAZONABLE POSTERIOR AL RECONOCIMIENTO DE LA
PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL.
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS
UN PASIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS ES UN PASIVO
FINANCIERO QUE SE CLASIFICA COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN O SE DESIGNA COMO A
VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS:
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UN PASIVO FINANCIERO SE CLASIFICA COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN SI:
 SE ADQUIERE PRINCIPALMENTE CON EL OBJETIVO DE RECOMPRARLO EN UN FUTURO CERCANO; O
 ES PARTE DE UNA CARTERA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS IDENTIFICADOS QUE SE ADMINISTRAN
CONJUNTAMENTE, Y PARA LA CUAL EXISTE EVIDENCIA DE UN PATRÓN RECIENTE DE TOMA DE
UTILIDADES A CORTO PLAZO; O
 ES UN DERIVADO QUE NO HA SIDO DESIGNADO COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA O NO CUMPLE CON
LAS CONDICIONES PARA SER EFICAZ.
UN PASIVO FINANCIERO QUE NO SEA UN PASIVO FINANCIERO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN
PODRÍA SER DESIGNADO COMO UN PASIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS
DE RESULTADOS AL MOMENTO DEL RECONOCIMIENTO INICIAL SI:
 CON ELLO SE ELIMINA O REDUCE SIGNIFICATIVAMENTE ALGUNA INCONSISTENCIA EN LA VALUACIÓN
O EN EL RECONOCIMIENTO QUE DE OTRA MANERA SURGIRÍA; O
 EL RENDIMIENTO DE UN GRUPO DE ACTIVOS FINANCIEROS, DE PASIVOS FINANCIEROS O DE AMBOS,
SE ADMINISTRE Y EVALÚE SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE, DE ACUERDO CON UNA
ESTRATEGIA DE INVERSIÓN O DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO QUE LA ENTIDAD TENGA
DOCUMENTADA, Y SE PROVEA INTERNAMENTE INFORMACIÓN SOBRE ESE GRUPO, SOBRE LA BASE DE SU
VALOR RAZONABLE; O
 FORMA PARTE DE UN CONTRATO QUE CONTENGA UNO O MÁS INSTRUMENTOS DERIVADOS IMPLÍCITOS,
Y LA IAS 39 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN PERMITA QUE LA
TOTALIDAD DEL CONTRATO HÍBRIDO (ACTIVO O PASIVO) SEA DESIGNADO COMO DE VALOR RAZONABLE
CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS.
LOS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS SE
REGISTRAN A VALOR RAZONABLE, RECONOCIENDO CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA SURGIDA DE LA
REMEDICIÓN EN RESULTADOS. LA GANANCIA O PÉRDIDA NETA RECONOCIDA EN LOS RESULTADOS
INCLUYE CUALQUIER DIVIDENDO O INTERÉS PAGADO DEL PASIVO FINANCIERO Y SE INCLUYE EN LA
PARTIDA DE “OTROS GASTOS” EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
LOS PASIVOS FINANCIEROS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL EMITIDOS POR LA COMPAÑÍA SE
CLASIFICAN COMO INSTRUMENTOS DE DEUDA Y CAPITAL Y SE CLASIFICAN COMO PASIVOS
FINANCIEROS O DE CAPITAL DE CONFORMIDAD CON LA SUSTANCIA DEL ACUERDO CONTRACTUAL.
OTROS PASIVOS FINANCIEROS, INCLUYENDO LOS PRÉSTAMOS, SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR
RAZONABLE, NETO DE LOS COSTOS DE LA TRANSACCIÓN Y SON VALUADOS POSTERIORMENTE AL COSTO
AMORTIZADO USANDO EL MÉTODO DE TASA DE INTERÉS EFECTIVA, Y SE RECONOCEN LOS GASTOS POR
INTERÉS SOBRE UNA BASE DE RENDIMIENTO EFECTIVO.
BAJA DE PASIVOS FINANCIEROS
LA COMPAÑÍA DA DE BAJA LOS PASIVOS FINANCIEROS SI, Y SOLO SI, LAS OBLIGACIONES SE
CUMPLEN, CANCELAN O EXPIRAN.
E. INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS - LOS INVENTARIOS DE METALES, COMPUESTOS POR PRODUCTOS
EN PROCESO Y BIENES TERMINADOS SE VALÚAN AL MENOR DE SU COSTO O VALOR NETO DE
REALIZACIÓN. LOS COSTOS EN LOS QUE SE INCURRE EN LA PRODUCCIÓN DEL INVENTARIO DE
METALES NO INCLUYEN LOS GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS. EL VALOR NETO DE
REALIZACIÓN REPRESENTA EL PRECIO ESTIMADO DE VENTA DE LOS INVENTARIOS MENOS LOS COSTOS
ESTIMADOS DE TERMINACIÓN Y LOS COSTOS NECESARIOS PARA COMPLETAR LA VENTA.
EL INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO REPRESENTAN LOS MATERIALES QUE ESTÁN EN PROCESO
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DE SER CONVERTIDOS EN PRODUCTOS QUE SE PUEDAN VENDER. LOS PROCESOS DE CONVERSIÓN
VARÍAN, DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA DEL MINERAL Y LA OPERACIÓN MINERA ESPECÍFICA.
PARA MINERALES DE SULFUROS, EL PROCESAMIENTO COMPRENDE LA EXTRACCIÓN Y CONCENTRACIÓN
QUE DA LUGAR A LA PRODUCCIÓN DE CONCENTRADOS DE COBRE Y MOLIBDENO. EL INVENTARIO DE
MOLIBDENO EN PROCESO INCLUYE EL COSTO DE LOS CONCENTRADOS DE MOLIBDENO Y LOS COSTOS EN
LOS QUE SE HA INCURRIDO PARA CONVERTIR ESTOS CONCENTRADOS EN DIFERENTES QUÍMICOS DE
MOLIBDENO DE ALTA PUREZA O PRODUCTOS METALÚRGICOS.
LOS PRODUCTOS TERMINADOS COMPRENDEN PRODUCTOS QUE SE PUEDEN VENDER (POR EJEMPLO,
CONCENTRADOS DE COBRE, ÁNODOS DE COBRE, COBRE BLÍSTER, CÁTODOS DE COBRE, ALAMBRÓN,
CONCENTRADO DE MOLIBDENO Y OTROS PRODUCTOS METALÚRGICOS).
EL INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS SE CONTABILIZA A COSTO PROMEDIO DE
ADQUISICIÓN MENOS LA RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS, LA CUAL ES DETERMINADA
CONFORME A ESTUDIOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA.
F. CAPITALIZACIÓN DE MATERIAL LIXIVIABLE - SE CAPITALIZA EL COSTO DE LOS MATERIALES
EXTRAÍDOS EN EL PROCESO DE MINADO QUE POSEEN BAJOS CONTENIDOS DE COBRE (MATERIAL
LIXIVIABLE), LA ACUMULACIÓN DE ESTE MATERIAL ES REALIZADA EN ÁREAS DENOMINADAS COMO
TERREROS. LA APLICACIÓN A RESULTADOS DE LOS COSTOS CAPITALIZADOS SE DETERMINA CON BASE
EN EL PERIODO DE TRATAMIENTO O AGOTAMIENTO DE LOS TERREROS. EL VALOR DE DICHO MATERIAL
LIXIVIABLE SE SUJETA CON RELATIVA PERIODICIDAD A PRUEBAS DE VALOR NETO DE REALIZACIÓN.
G. GASTOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN - LA ACTIVIDAD DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
INVOLUCRA LA BÚSQUEDA DE RECURSOS MINERALES, LA DETERMINACIÓN DE LA FACTIBILIDAD
TÉCNICA Y LA EVALUACIÓN DE LA VIABILIDAD COMERCIAL DE UN RECURSO IDENTIFICADO.
LOS COSTOS DE PERFORACIÓN Y OTROS COSTOS RELACIONADOS INCURRIDOS DURANTE EL PROCESO DE
DETERMINACIÓN DE NUEVAS RESERVAS DE MINERAL O PARA DETERMINAR UNA ADICIÓN EN LAS
RESERVAS DE MINERAL EN PROPIEDADES CUYA PRODUCCIÓN YA ESTÁ OPERANDO, SE CARGAN A GASTOS
CONFORME SE INCURRE EN ELLOS. ESTOS COSTOS SE CLASIFICAN COMO COSTOS DE EXPLORACIÓN Y
EVALUACIÓN DE RESERVAS MINERALES.
H. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN O
CONSTRUCCIÓN, NETO DE LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA, Y EN SU CASO, PÉRDIDAS
POR DETERIORO. EL COSTO REPRESENTA EL VALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACIÓN OTORGADA
PARA ADQUIRIR EL ACTIVO AL MOMENTO DE LA COMPRA O CONSTRUCCIÓN E INCLUYE TODOS LOS
COSTOS RELACIONADOS PARA LLEVAR AL ACTIVO A SU UBICACIÓN Y CONDICIÓN NECESARIA PARA QUE
OPERE.
LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN SE CALCULA CONFORME AL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CON BASE EN
LA VIDA ÚTIL ESTIMADA DE LOS ACTIVOS. LA VIDA ÚTIL ESTIMADA, VALOR RESIDUAL Y MÉTODO DE
DEPRECIACIÓN SON REVISADOS AL FINAL DE CADA AÑO, SIENDO EL EFECTO DE CUALQUIER CAMBIO
EN EL ESTIMADO REGISTRADO SOBRE UNA BASE PROSPECTIVA.
EL COSTO INCLUYE LOS PRINCIPALES GASTOS REALIZADOS POR MEJORAS, REEMPLAZOS Y
MANTENIMIENTOS MAYORES, QUE EXTIENDEN LA VIDA ÚTIL O AUMENTAN LA CAPACIDAD. LOS COSTOS
POR OTROS MANTENIMIENTOS, REPARACIONES, EL DESARROLLO NORMAL DE LAS MINAS EXISTENTES Y
LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACTIVOS RETIRADOS O VENDIDOS SE REFLEJAN EN LOS RESULTADOS
A MEDIDA QUE SE INCURRE EN ÉSTOS.
LOS EDIFICIOS Y EQUIPOS SE DEPRECIAN SOBRE EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA SOBRE PERÍODOS DE
VIDA ESTIMADOS QUE VAN DE 5 A 40 AÑOS O EL PERÍODO DE VIDA ESTIMADO DE LA MINA, EN CASO
DE QUE ÉSTE SEA MENOR.
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EL EQUIPO FERROVIARIO SE DEPRECIA A TRAVÉS DEL MÉTODO DE LÍNEA RECTA BASADO EN LAS
VIDAS ÚTILES ESTIMADAS DE LOS COMPONENTES QUE LO INTEGRAN, LOS CUALES VAN DE 4 A 50
AÑOS. EL COSTO DE REPARACIONES MAYORES EN LOCOMOTORAS ES CAPITALIZADO COMO UN
COMPONENTE DEL ACTIVO Y AMORTIZADO HASTA QUE OTRO MANTENIMIENTO MAYOR QUE AFECTE LOS
MISMOS COMPONENTES ES REALIZADA CONFORME AL PLAN DE MANTENIMIENTOS MAYORES. LOS GASTOS
DE MANTENIMIENTO REGULAR Y REPARACIONES SE CARGAN A RESULTADOS CUANDO SE INCURREN.
LA CAPITALIZACIÓN DE LA REHABILITACIÓN Y CONSERVACIÓN DE VÍAS ES REALIZADA CUANDO SE
CAMBIAN COMPONENTES EN MÁS DEL 20% DE UN TRAMO DE VÍA, DEPRECIÁNDOLOS A UNA TASA ENTRE
3.3% Y 6.6%. EN EL CASO DE MANTENIMIENTO O REPARACIONES QUE NO REQUIEREN EL CAMBIO DE
COMPONENTES EN MÁS DEL 20% DE UN TRAMO DE VÍA, EL COSTO DE LOS MATERIALES ES REGISTRADO
EN RESULTADOS.
LA GANANCIA O PÉRDIDA QUE SURGE DE LA VENTA O RETIRO DE UNA PARTIDA DE INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO, SE CALCULA COMO LA DIFERENCIA ENTRE LOS RECURSOS QUE SE RECIBEN
POR VENTAS Y EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO, Y SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS.
IFRIC 20 COSTOS DE DESCAPOTE EN LA FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO
(NUEVA INTERPRETACIÓN)
LA IFRIC 20 ACLARA CUÁNDO UNA ENTIDAD DEBE RECONOCER LA ELIMINACIÓN DE LOS COSTOS
(COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE) DE LOS DESECHOS EN LA FASE DE PRODUCCIÓN
(DESCAPOTE) INCURRIDOS EN RELACIÓN CON UNA OPERACIÓN DE MINERÍA DE CIELO ABIERTO COMO
UN ACTIVO. DICHO ACTIVO SE CONOCE COMO EL ACTIVO DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE. LA
INTERPRETACIÓN ES EFECTIVA PARA PERÍODOS ANUALES QUE COMIENZAN EL 1 DE ENERO DE 2013 O
POSTERIORMENTE Y HA IMPACTADO LA FORMA EN LA QUE EL GRUPO PRESENTA LOS COSTOS DE
PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE.
COMO RESULTADO DE LA ADOPCIÓN DE ESTA INTERPRETACIÓN, LA POLÍTICA CONTABLE DEL GRUPO
FUE MODIFICADA DE LA SIGUIENTE MANERA:
EN UNA OPERACIÓN DE MINA A CIELO ABIERTO, ES NECESARIO ELIMINAR EL MATERIAL DE DESECHO
Y OTROS RESIDUOS CON EL FIN DE OBTENER ACCESO A LOS CUERPOS DE MINERAL (ACTIVIDAD DE
DESCAPOTE). DURANTE EL DESARROLLO Y LAS FASES DE PRE-PRODUCCIÓN, LOS COSTOS DE LA
ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE CAPITALIZAN COMO PARTE DEL COSTO INICIAL DE DESARROLLO Y
CONSTRUCCIÓN DE LA MINA (ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE) Y CARGADOS COMO
DEPRECIACIÓN O DETERIORO AL COSTO DE VENTAS, EN EL ESTADO DE RESULTADOS, CON BASE EN
LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE LA MINA UNA VEZ QUE COMIENCEN LAS OPERACIONES
COMERCIALES. LA ELIMINACIÓN DEL MATERIAL DE DESECHO NORMALMENTE CONTINÚA DURANTE TODA
LA VIDA DE UNA MINA A CIELO ABIERTO. ESTA ACTIVIDAD SE CONOCE COMO LA PRODUCCIÓN DE
DESCAPOTE Y COMIENZA EN EL MOMENTO EN QUE EL MATERIAL COMERCIABLE COMIENZA A SER
EXTRAÍDO DE LA MINA A CIELO ABIERTO. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE CARGAN AL
ESTADO DE RESULTADOS COMO PARTE DEL COSTO DE VENTAS.
LA ELIMINACIÓN DE LOS RESIDUOS SE PUEDE PRODUCIR DESPUÉS DE LA EXTRACCIÓN INICIAL DE
MATERIAL COMERCIABLE Y DURANTE LA FASE DE PRODUCCIÓN. ESTE COSTO DE DESCAPOTE SE
CAPITALIZA SÓLO SI SE CUMPLEN LOS SIGUIENTES CRITERIOS:
- ES PROBABLE QUE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS (MEJORA DE ACCESO A UN CUERPO
MINERAL) ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE FLUIRÁN AL GRUPO;
- EL GRUPO PUEDE IDENTIFICAR EL COMPONENTE DE UN YACIMIENTO PARA EL QUE SE HA MEJORADO
EL ACCESO; Y
- LOS COSTOS RELACIONADOS CON LA MEJORA DEL ACCESO A ESE COMPONENTE PUEDEN SER MEDIDOS
CON FIABILIDAD.
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LOS COSTOS DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE ASOCIADOS A ESTE TIPO DE ACTIVIDADES DE
DESARROLLO, SON CAPITALIZADOS EN LOS ACTIVOS EXISTENTES DE DESARROLLO DE MINAS, COMO
LAS PROPIEDADES MINERAS Y COSTOS DE DESARROLLO, DENTRO DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO, UTILIZANDO UNA MEDIDA QUE CONSIDERA EL VOLUMEN DE LOS RESIDUOS EXTRAÍDOS EN
COMPARACIÓN CON EL VOLUMEN ESPERADO, PARA UN DETERMINADO VOLUMEN DE PRODUCCIÓN DE
MINERAL. ESTA MEDIDA SE CONOCE COMO “RELACIÓN DE COMPONENTES DEL DESCAPOTE”, EL CUAL ES
REVISADO ANUALMENTE, DE ACUERDO CON EL PLAN DE LA MINA. EL IMPORTE CAPITALIZADO SE
DEPRECIA POSTERIORMENTE DURANTE LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL
YACIMIENTO DE MINERAL RELACIONADO CON EL ACTIVO ACTIVIDAD DE DESCAPOTE, MEDIANTE EL USO
DEL MÉTODO DE LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN. LA IDENTIFICACIÓN DE LOS COMPONENTES Y LA
VIDA ÚTIL ESPERADA DE LOS COMPONENTES SE REALIZA CADA AÑO. LA DEPRECIACIÓN SE RECONOCE
COMO COSTO DE VENTAS EN EL ESTADO DE RESULTADOS.
EL ACTIVO CAPITALIZADO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE CONTABILIZA AL COSTO MENOS EL
AGOTAMIENTO O LA DEPRECIACIÓN ACUMULADOS, MENOS EL DETERIORO EN EL VALOR, SI LOS
HUBIERA. EL COSTO INCLUYE LA ACUMULACIÓN DE LOS COSTOS INCURRIDOS DIRECTAMENTE PARA
REALIZAR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE QUE MEJORA EL ACCESO A LOS COMPONENTES DE MINERAL
IDENTIFICADOS, ADEMÁS DE UN REPARTO DE LOS GASTOS GENERALES ATRIBUIBLES DIRECTAMENTE.
LOS COSTOS ASOCIADOS A LAS MISMAS SE EXCLUYEN DEL COSTO DEL ACTIVO DE LA ACTIVIDAD DE
DESCAPOTE.
SI NO TODOS LOS CRITERIOS SE CUMPLEN, LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE CARGAN
AL ESTADO DE RESULTADOS COMO COSTOS DE OPERACIÓN, CONFORME SE INCURRE EN ELLOS.
EFECTO DE CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS CONTABLES
IFRIC 20 “COSTOS DE DESCAPOTE EN LA FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO”
EL COMITÉ DE INTERPRETACIONES A LAS NIIF EMITIÓ LA IFRIC 20 COSTOS DE DESCAPOTE EN LA
FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO (“IFRIC 20”), EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE
ENERO DE 2013. ANTES DE LA EMISIÓN DE LA IFRIC 20, LA CONTABILIZACIÓN PARA LOS COSTOS
DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE HABÍA BASADO EN LOS PRINCIPIOS GENERALES DE LAS IFRS Y EL
MARCO CONCEPTUAL, YA QUE LAS IFRS NO TENÍAN UNA GUÍA ESPECÍFICA.
ANTERIORMENTE, LA ENTIDAD DIFIRIÓ LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE PARA AQUELLAS
OPERACIONES EN LAS QUE ÉSTA ERA CONSIDERADA COMO LA BASE MÁS ADECUADA PARA QUE
COINCIDIERA CON EL COSTO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS RELACIONADOS Y EL EFECTO FUE
MATERIAL. ESTE FUE EN GENERAL EL CASO EN EL QUE HUBO FLUCTUACIONES EN LAS PROPORCIONES
DE DESCAPOTE SOBRE LA VIDA DE LA MINA. LA CANTIDAD DE COSTOS DE DESCAPOTE DIFERIDOS SE
BASABA EN LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA Y LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE SE OBTENÍA
DIVIDIENDO EL TONELAJE TOTAL DE RESIDUOS QUE SE ESPERA PODRÍA SER EXPLOTADO DURANTE LA
VIDA DE LA MINA POR LA CANTIDAD (POR EJEMPLO, TONELADAS) DE LAS RESERVAS ECONÓMICAMENTE
RECUPERABLES QUE SE ESPERA QUE SEA EXPLOTADA A TRAVÉS DE LA VIDA ESPERADA DE LA MINA
QUE DEBEN FIGURAR EN LAS RESERVAS ECONÓMICAMENTE RECUPERABLES. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN
DE DESCAPOTE INCURRIDOS EN EL PERÍODO FUERON DIFERIDOS EN LA MEDIDA EN QUE LA
PROPORCIÓN DE DESCAPOTE DEL PERÍODO ACTUAL SUPERÓ LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE DURANTE DE
LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA. EL MONTO CAPITALIZADO ERA POSTERIORMENTE DEPRECIADO
DURANTE LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL YACIMIENTO RELACIONADO
CON LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE, MEDIANTE EL USO DEL MÉTODO DE LAS UNIDADES DE
PRODUCCIÓN. LA PROPORCIÓN DE LA VIDA DE LA MINA SE BASABA EN LAS RESERVAS
ECONÓMICAMENTE RECUPERABLES DE LA MINA.
LA IFRIC 20 PROPORCIONA AHORA UNA ORIENTACIÓN ESPECÍFICA SOBRE CÓMO CONTABILIZAR LOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE. SE REQUIERE QUE DICHOS COSTOS SEAN CAPITALIZADOS,
DONDE LOS CRITERIOS DE RECONOCIMIENTO ESTABLECIDOS EN LA IFRIC 20 INDIQUEN. LA IFRIC 20
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DIFIERE DEL ENFOQUE DE LA PROPORCIÓN DEL DESCAPOTE ENTRE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA DE
VARIAS MANERAS - ÉSTAS INCLUYEN:
A) EL NIVEL EN EL QUE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE HAN DE EVALUARSE, ES DECIR,
A NIVEL DE COMPONENTES EN LUGAR DE A NIVEL DE LA VIDA DE LA MINA.
B) LA FORMA EN QUE LOS ACTIVOS DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SERÁN DEPRECIADOS.
ADEMÁS, SE PROVEEN DISPOSICIONES TRANSITORIAS ESPECÍFICAS PARA HACER FRENTE A CUALQUIER
SALDO DE APERTURA DE DESCAPOTE QUE LA ENTIDAD PUDIERA HABER RECONOCIDO BAJO SUS
POLÍTICAS CONTABLES ANTERIORES.
IDENTIFICACIÓN DE LOS ACTIVOS POR ACTIVIDADES DE DESCAPOTE
LA PRIMERA DIFERENCIA EN LA NUEVA GUÍA ES EL REQUISITO DE IDENTIFICAR LOS COMPONENTES
DE CADA CUERPO MINERAL. ESTO DETERMINARÁ SI CUALQUIER ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE
DESCAPOTE DEBE SER RECONOCIDO Y DE SER ASÍ, EL NIVEL AL CUAL DEBE SER RECONOCIDO
INICIALMENTE EL ACTIVO. LA IFRIC 20 DEFINE UN COMPONENTE COMO UN VOLUMEN ESPECÍFICO DEL
YACIMIENTO, QUE SE HACE MÁS ACCESIBLE POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE. UN COMPONENTE
IDENTIFICADO DEL CUERPO MINERAL SE CONSIDERA NORMALMENTE UN SUBCONJUNTO (“FASES DE
PRODUCCIÓN”) DE TODO EL CUERPO MINERAL DE LA MINA. ESTO SUGIERE LA CONTABILIZACIÓN DE
UNA UNIDAD MENOR A LA DE LA VIDA ENTERA DE LA MINA, LA CUAL ES USADA EN EL ACTUAL
ENFOQUE DE LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE ENTRE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA. SE CONSIDERA
QUE UNA MINA PUEDE TENER VARIOS COMPONENTES, LOS CUÁLES SERÁN IDENTIFICADOS CON BASE AL
PLAN DE MINA. ADEMÁS DE PROPORCIONAR UNA BASE UNA BASE DE MEDICIÓN FIABLE DE LOS COSTOS
EN LA ETAPA DE RECONOCIMIENTO, LA IDENTIFICACIÓN DE LOS COMPONENTES ES NECESARIA PARA
LA POSTERIOR DEPRECIACIÓN O AMORTIZACIÓN DE LOS ACTIVOS POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE,
LA CUAL TENDRÁ LUGAR CONFORME SEA IDENTIFICADO CADA COMPONENTE DE LA MINA.
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE
LA SEGUNDA DIFERENCIA EN LA NUEVA GUÍA SE REFIERE A LA MANERA EN QUE EL ACTIVO POR LA
ACTIVIDAD DE DESCAPOTE ES DEPRECIADO. BAJO EL ENFOQUE DEL DESCAPOTE SOBRE LA VIDA
PROMEDIO DE LA MINA, EL SALDO DIFERIDO DE DESCAPOTE FUE ENVIADO A LA UTILIDAD O PÉRDIDA
(O DEPRECIADO DE MANERA EFECTIVA) CUANDO LA PROPORCIÓN REAL CAYÓ POR DEBAJO DE LA RAZÓN
PROMEDIO ESPERADA. BAJO LA IFRIC 20, CUALQUIER ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE
DEPRECIARÁ O AMORTIZARÁ EN LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL
YACIMIENTO QUE SE HACE MÁS ACCESIBLE POR LA ACTIVIDAD, DE FORMA QUE MEJOR REFLEJE EL
CONSUMO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS. LA IFRIC 20 REQUIERE QUE EL MÉTODO DE LAS
UNIDADES PRODUCIDAS SEA APLICADO, A MENOS QUE OTRO MÉTODO SEA MÁS APROPIADO. CONSULTE
LA NOTA 2 PARA MÁS INFORMACIÓN SOBRE EL MÉTODO DE DEPRECIACIÓN APLICADO POR LA ENTIDAD.
J. OBLIGACIONES POR RETIRO DE ACTIVOS (COSTOS DE RECUPERACIÓN Y REMEDIACIÓN) - LA
ACTIVIDAD MINERA DE LA COMPAÑÍA NORMALMENTE DA LUGAR A OBLIGACIONES DE CIERRE DE SITIO
O REHABILITACIÓN. LOS TRABAJOS DE CIERRE Y LA REHABILITACIÓN PUEDEN INCLUIR RETIRO Y
DESMANTELAMIENTO DE PLANTAS; REMOCIÓN O TRATAMIENTO DE MATERIALES DE DESPERDICIO;
REHABILITACIÓN DEL TERRENO Y DEL SITIO EN GENERAL. EL ALCANCE DEL TRABAJO REQUERIDO Y
LOS COSTOS ASOCIADOS DEPENDEN DE LOS REQUERIMIENTOS ESTABLECIDOS POR LAS AUTORIDADES
RELEVANTES Y DE LAS POLÍTICAS AMBIENTALES DE GMÉXICO.
ESTE TIPO DE PROVISIONES SE REGISTRAN AL VALOR ESPERADO DE LOS FLUJOS FUTUROS DE
EFECTIVO, DESCONTADOS A SU VALOR PRESENTE, EN EL PERÍODO EN EL QUE SE INCURREN. LAS
TASAS DE DESCUENTO A UTILIZAR SON ESPECÍFICAS AL PAÍS EN EL QUE SE UBICA LA OPERACIÓN
EN CUESTIÓN. EL PASIVO SE AJUSTA POSTERIORMENTE A SU VALOR ACTUAL A MEDIDA QUE SE
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REGISTRA EL GASTO POR ACRECENTAMIENTO, CREÁNDOSE UN GASTO FINANCIERO RECONOCIDO
PERIÓDICAMENTE EN RESULTADOS. LOS CORRESPONDIENTES COSTOS POR RETIRO DE ACTIVOS SE
CAPITALIZAN COMO PARTE DEL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS DE LARGA VIDA RELACIONADOS Y
SE DEPRECIAN DURANTE LA VIDA ÚTIL DEL ACTIVO.
LAS PROVISIONES DERIVADAS DE ESTE TIPO DE OBLIGACIONES SON AJUSTADAS POR LOS CAMBIOS EN
ESTIMACIONES DE ACUERDO A LO QUE ESTABLECE LA IFRIC 1, CAMBIOS EN OBLIGACIONES
EXISTENTES POR RETIRO Y RESTAURACIÓN, Y PASIVOS SIMILARES.
K. ACTIVOS INTANGIBLES - LOS ACTIVOS INTANGIBLES COMPRENDEN PRINCIPALMENTE LA CANTIDAD
EN EXCESO PAGADA RESPECTO AL VALOR EN LIBROS POR LAS ACCIONES DE INVERSIÓN Y LOS
ESTUDIOS DE DESARROLLO DE INGENIERÍA. LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL DEFINIDA
SON REGISTRADOS SEGÚN EL COSTO DE ADQUISICIÓN Y SE AMORTIZAN EN LA VIDA ECONÓMICA DE
CADA ACTIVO (TÍPICAMENTE CON BASE EN UNIDADES DE PRODUCCIÓN DURANTE EL PERÍODO DE VIDA
RESTANTE ESTIMADO DE LAS MINAS). LAS VIDAS ÚTILES ESTIMADAS Y LOS MÉTODOS DE
AMORTIZACIÓN SON REVISADOS AL FINAL DE CADA PERIODO ANUAL DE REPORTE, CON EL EFECTO DE
CUALQUIER CAMBIO EN ESTIMACIÓN REGISTRADO SOBRE UNA BASE PROSPECTIVA.
L. TÍTULOS DE CONCESIÓN - LOS TÍTULOS DE CONCESIÓN ESTÁN REGISTRADOS A SU COSTO DE
ADJUDICACIÓN, Y SE AMORTIZAN EN LÍNEA RECTA EN FUNCIÓN DE LA VIDA ÚTIL REMANENTE
ESTIMADA DE LOS ACTIVOS FIJOS CONCESIONADOS, QUE ES DE 30.3 AÑOS EN PROMEDIO
(DETERMINADA POR PERITOS INDEPENDIENTES) A LA FECHA EN QUE FUE OTORGADA LA CONCESIÓN.
M. CRÉDITO MERCANTIL - ES EL EXCESO DEL COSTO SOBRE EL VALOR RAZONABLE DE LAS ACCIONES
DE SUBSIDIARIAS EN LA FECHA DE ADQUISICIÓN, NO SE AMORTIZA Y SE SUJETA CUANDO MENOS
ANUALMENTE A PRUEBAS DE DETERIORO.
PARA FINES DE LA EVALUACIÓN DEL DETERIORO, EL CRÉDITO MERCANTIL ES ASIGNADA A CADA UNA
DE LAS UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO POR LAS QUE LA COMPAÑÍA ESPERA OBTENER
BENEFICIOS. SI EL MONTO RECUPERABLE DE LA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO ES MENOR QUE EL
MONTO EN LIBROS DE LA UNIDAD, LA PÉRDIDA POR DETERIORO SE ASIGNA PRIMERO A FIN DE
REDUCIR EL MONTO EN LIBROS DEL CRÉDITO MERCANTIL ASIGNADO A LA UNIDAD Y LUEGO A LOS
OTROS ACTIVOS DE LA UNIDAD, PROPORCIONALMENTE, TOMANDO COMO BASE EL MONTO EN LIBROS DE
CADA ACTIVO EN LA UNIDAD. LA PÉRDIDA POR DETERIORO RECONOCIDA PARA FINES DEL CRÉDITO
MERCANTIL NO PUEDE REVERTIRSE EN EL SIGUIENTE PERIODO.
N. ARRENDAMIENTOS - LOS ARRENDAMIENTOS SE CLASIFICAN COMO FINANCIEROS CUANDO LOS
TÉRMINOS DEL ARRENDAMIENTO TRANSFIEREN SUSTANCIALMENTE A LOS ARRENDATARIOS TODOS LOS
RIESGOS Y BENEFICIOS INHERENTES A LA PROPIEDAD. TODOS LOS DEMÁS ARRENDAMIENTOS SE
CLASIFICAN COMO OPERATIVOS.
LOS ACTIVOS QUE SE MANTIENEN BAJO ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS SE RECONOCEN COMO ACTIVOS
DE LA COMPAÑÍA A SU VALOR RAZONABLE, AL INICIO DEL ARRENDAMIENTO, O SI ESTE ES MENOR,
AL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS DEL ARRENDAMIENTO. EL PASIVO CORRESPONDIENTE AL
ARRENDADOR SE INCLUYE EN EL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMO PARTE DE OTRAS CUENTAS
POR PAGAR Y PASIVOS ACUMULADOS.
LOS PAGOS POR ARRENDAMIENTO SE DISTRIBUYEN ENTRE LOS GASTOS FINANCIEROS Y LA REDUCCIÓN
DE LAS OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO A FIN DE ALCANZAR UNA TASA DE INTERÉS CONSTANTE
SOBRE EL SALDO REMANENTE DEL PASIVO. LOS GASTOS FINANCIEROS SE CARGAN DIRECTAMENTE A
RESULTADOS, A MENOS QUE PUEDAN SER DIRECTAMENTE ATRIBUIBLES A ACTIVOS CALIFICABLES, EN
CUYO CASO SE CAPITALIZAN CONFORME A LA POLÍTICA GENERAL DE LA COMPAÑÍA PARA LOS COSTOS
POR PRÉSTAMOS. LAS RENTAS CONTINGENTES SE RECONOCEN COMO GASTOS EN LOS PERIODOS EN LOS
QUE SE INCURREN.
LOS PAGOS POR RENTAS DE ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS SE CARGAN A RESULTADOS EMPLEANDO EL
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MÉTODO DE LÍNEA RECTA, DURANTE EL PLAZO CORRESPONDIENTE AL ARRENDAMIENTO, SALVO QUE
RESULTE MÁS REPRESENTATIVA OTRA BASE SISTEMÁTICA DE REPARTO POR REFLEJAR MÁS
ADECUADAMENTE EL PATRÓN DE LOS BENEFICIOS DEL ARRENDAMIENTO PARA EL USUARIO. LAS RENTAS
CONTINGENTES SE RECONOCEN COMO GASTOS EN LOS PERIODOS EN LOS QUE SE INCURRE.
O. INVERSIÓN EN ACCIONES DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS Y OTRAS SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS -
UNA COMPAÑÍA ASOCIADA ES UNA ENTIDAD SOBRE LA QUE EL GRUPO TIENE INFLUENCIA
SIGNIFICATIVA Y QUE NO ES UNA SUBSIDIARIA O UNA PARTICIPACIÓN EN UN NEGOCIO CONJUNTO.
LA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA SE ENTIENDE COMO EL PODER DE PARTICIPAR EN LAS DECISIONES
OPERATIVAS Y FINANCIERAS DE LA ENTIDAD SIN LLEGAR A CONSIDERARSE CONTROL O CONTROL
CONJUNTO SOBRE DICHAS POLÍTICAS. LA INVERSIÓN EN ACCIONES DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS SE
VALÚAN POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. CONFORME A ESTE MÉTODO, EL COSTO DE ADQUISICIÓN
DE LAS ACCIONES SE MODIFICA POR LA PARTE PROPORCIONAL DE LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL
CAPITAL CONTABLE DE LAS ASOCIADAS, POSTERIORES A LA FECHA DE LA COMPRA. LA
PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN LOS RESULTADOS DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS Y OTRAS
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS SE PRESENTAN POR SEPARADO EN EL ESTADO DE RESULTADOS
CONSOLIDADO.
LAS PÉRDIDAS DE UNA ASOCIADA EN EXCESO A LA PARTICIPACIÓN DEL GRUPO EN DICHA ASOCIADA
SON RECONOCIDAS SOLO EN TANTO Y CUANTO EL GRUPO HAYA INCURRIDO ALGUNA OBLIGACIÓN (LEGAL
O IMPLÍCITA) O HECHO PAGOS A CUENTA DE LA MISMA.
P. COSTOS POR PRÉSTAMOS - LOS COSTOS POR PRÉSTAMOS GENERALES O ATRIBUIBLES DIRECTAMENTE
A LA ADQUISICIÓN, CONSTRUCCIÓN O PRODUCCIÓN DE ACTIVOS CALIFICABLES PARA SU USO O
VENTA, LOS CUALES CONSTITUYEN ACTIVOS QUE REQUIEREN DE UN PERÍODO DE TIEMPO SUBSTANCIAL
HASTA QUE ESTÁN LISTOS PARA SU USO O VENTA, SE ADICIONAN AL COSTO DE ESOS ACTIVOS
DURANTE ESE TIEMPO HASTA EL MOMENTO EN QUE ESTÉN LISTOS PARA SU USO. LOS COSTOS SUJETOS
A CAPITALIZACIÓN INCLUYEN DIFERENCIAS CAMBIARIAS RELACIONADAS CON PRÉSTAMOS DENOMINADOS
EN MONEDA EXTRANJERA, Y ESTOS SE CONSIDERAN COMO UN AJUSTE AL GASTO POR INTERÉS HASTA
EL EQUIVALENTE A UN GASTO POR INTERÉS EN MONEDA LOCAL.
EL INGRESO QUE SE OBTIENE POR LA INVERSIÓN TEMPORAL DE FONDOS DE PRÉSTAMOS ESPECÍFICOS
PENDIENTES DE SER UTILIZADOS EN ACTIVOS CALIFICABLES, SE DEDUCE DE LOS COSTOS POR
PRÉSTAMOS PARA SER CAPITALIZADOS.
TODOS LOS OTROS COSTOS POR PRÉSTAMOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS DURANTE EL PERÍODO EN
QUE SE INCURREN.
Q. COSTOS DE EMISIÓN DE DEUDA - LOS COSTOS DE EMISIÓN DE DEUDA SE PRESENTAN NETOS DE LA
DEUDA QUE LES DIO ORIGEN Y SE AMORTIZAN USANDO EL MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA
EN EL PERÍODO DE LA DEUDA RELACIONADA.
R. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES - AL FINAL DE CADA
PERÍODO, LA COMPAÑÍA REVISA LOS VALORES EN LIBROS DE SUS ACTIVOS TANGIBLES E
INTANGIBLES A FIN DE DETERMINAR SI EXISTEN INDICIOS DE QUE ESTOS ACTIVOS HAN SUFRIDO
ALGUNA PÉRDIDA POR DETERIORO. SI EXISTE ALGÚN INDICIO, SE CALCULA EL MONTO RECUPERABLE
DEL ACTIVO A FIN DE DETERMINAR EL MONTO DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO (DE HABER ALGUNA).
CUANDO NO ES POSIBLE ESTIMAR EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO INDIVIDUAL, LA COMPAÑÍA
ESTIMA EL MONTO RECUPERABLE DE LA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO A LA QUE PERTENECE
DICHO ACTIVO. CUANDO SE PUEDE IDENTIFICAR UNA BASE RAZONABLE Y CONSISTENTE DE
DISTRIBUCIÓN, LOS ACTIVOS CORPORATIVOS TAMBIÉN SE ASIGNAN A LAS UNIDADES GENERADORAS DE
EFECTIVO INDIVIDUALES, O DE LO CONTRARIO, SE ASIGNAN A LA COMPAÑÍA MÁS PEQUEÑA DE
UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO PARA LOS CUALES SE PUEDE IDENTIFICAR UNA BASE DE
DISTRIBUCIÓN RAZONABLE Y CONSISTENTE.
EL MONTO RECUPERABLE ES EL MAYOR ENTRE EL VALOR RAZONABLE MENOS SU COSTO DE VENTA Y EL
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VALOR DE USO. AL DETERMINAR EL VALOR DE USO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS
SE DESCUENTAN A SU VALOR PRESENTE UTILIZANDO UNA TASA DE DESCUENTO ANTES DE IMPUESTOS
QUE REFLEJE LA EVALUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO RESPECTO AL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
Y LOS RIESGOS ESPECÍFICOS DEL ACTIVO PARA EL CUAL NO SE HAN AJUSTADO LAS ESTIMACIONES
DE FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS.
SI SE ESTIMA QUE EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) ES
MENOR QUE SU VALOR EN LIBROS, EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE
EFECTIVO) SE REDUCE A SU MONTO RECUPERABLE. LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO SE RECONOCEN
INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
CUANDO UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE REVIERTE POSTERIORMENTE, EL VALOR EN LIBROS DEL
ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE AUMENTA AL VALOR ESTIMADO REVISADO A SU
MONTO RECUPERABLE, DE TAL MANERA QUE EL VALOR EN LIBROS INCREMENTADO NO EXCEDA EL VALOR
EN LIBROS QUE SE HABRÍA DETERMINADO SI NO SE HUBIERA RECONOCIDO UNA PÉRDIDA POR
DETERIORO PARA DICHO ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) EN AÑOS ANTERIORES. LA
REVERSIÓN DE UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
DE ACUERDO CON LOS ESTUDIOS DE DETERIORO, LA COMPAÑÍA DETERMINÓ QUE AL 30 DE SEPTIEMBRE
DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013, NO EXISTEN OTROS INDICIOS DE DETERIORO.
S. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - LA COMPAÑÍA OBTIENE FINANCIAMIENTOS BAJO
DIFERENTES CONDICIONES; CUANDO ESTOS SON A TASA VARIABLE, CON LA FINALIDAD DE REDUCIR
SU EXPOSICIÓN A RIESGOS DE VOLATILIDAD EN TASAS DE INTERÉS, CONTRATA INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DE COBERTURA (CAPS) DE TASA DE INTERÉS CON LOS CUALES SE ESTABLECE UN TECHO
A LA TASA DE INTERÉS VARIABLE. LA NEGOCIACIÓN CON INSTRUMENTOS DERIVADOS SE REALIZA
SÓLO CON INSTITUCIONES DE RECONOCIDA SOLVENCIA Y SE HAN ESTABLECIDO LÍMITES PARA CADA
INSTITUCIÓN. LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA ES LA DE NO REALIZAR OPERACIONES CON PROPÓSITOS
DE ESPECULACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.
LOS DERIVADOS SE RECONOCEN INICIALMENTE AL VALOR RAZONABLE A LA FECHA EN QUE SE
SUBSCRIBE EL CONTRATO DEL DERIVADO Y POSTERIORMENTE SE REMIDEN A SU VALOR RAZONABLE AL
FINAL DEL PERÍODO QUE SE INFORMA. LA GANANCIA O PÉRDIDA RESULTANTE SE RECONOCE EN LOS
RESULTADOS A MENOS QUE EL DERIVADO ESTÉ DESIGNADO Y SEA EFECTIVO COMO UN INSTRUMENTO DE
COBERTURA, EN CUYO CASO LA OPORTUNIDAD DEL RECONOCIMIENTO EN LOS RESULTADOS DEPENDERÁ
DE LA NATURALEZA DE LA RELACIÓN DE COBERTURA. LA COMPAÑÍA DESIGNA CIERTOS DERIVADOS YA
SEA COMO COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE, DE ACTIVOS O PASIVOS RECONOCIDOS O COMPROMISOS
EN FIRME (COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE), COBERTURAS DE TRANSACCIONES PRONOSTICADAS
ALTAMENTE PROBABLES, O COBERTURAS DE RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA DE COMPROMISOS EN
FIRME (COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO).
UN DERIVADO CON UN VALOR RAZONABLE POSITIVO SE RECONOCE COMO UN ACTIVO FINANCIERO
MIENTRAS QUE UN DERIVADO CON UN VALOR RAZONABLE NEGATIVO SE RECONOCE COMO UN PASIVO
FINANCIERO. UN DERIVADO SE PRESENTA COMO UN ACTIVO O UN PASIVO A LARGO PLAZO SI LA
FECHA DE VENCIMIENTO DEL INSTRUMENTO ES DE 12 MESES O MÁS Y NO SE ESPERA SU REALIZACIÓN
O CANCELACIÓN DENTRO DE ESOS 12 MESES. OTROS DERIVADOS SE PRESENTAN COMO ACTIVOS Y
PASIVOS A CORTO PLAZO.
CONTABILIDAD DE COBERTURAS
LA COMPAÑÍA DESIGNA CIERTOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA, LOS CUALES INCLUYEN, DERIVADOS
DE MONEDA EXTRANJERA, TASA DE INTERÉS Y “COMMODITIES” Y NO DERIVADOS CON RESPECTO AL
RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA, YA SEA COMO COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE, COBERTURAS DE
FLUJO DE EFECTIVO, O COBERTURAS DE LA INVERSIÓN NETA EN UNA OPERACIÓN EXTRANJERA. LA
COBERTURA DEL RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA DE UN COMPROMISO EN FIRME SE CONTABILIZA COMO
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO.
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AL INICIO DE LA COBERTURA, LA COMPAÑÍA DOCUMENTA LA RELACIÓN ENTRE EL INSTRUMENTO DE
COBERTURA Y LA PARTIDA CUBIERTA, ASÍ COMO LOS OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Y SU ESTRATEGIA DE ADMINISTRACIÓN PARA EMPRENDER DIVERSAS TRANSACCIONES DE COBERTURA.
ADICIONALMENTE, AL INICIO DE LA COBERTURA Y SOBRE UNA BASE CONTINUA, SE DOCUMENTA SI EL
INSTRUMENTO DE COBERTURA ES ALTAMENTE EFECTIVO PARA COMPENSAR LA EXPOSICIÓN A LOS
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE O LOS CAMBIOS EN LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE LA PARTIDA
CUBIERTA.
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO
LA COMPAÑÍA AL INICIO DE LA COBERTURA DOCUMENTA LA RELACIÓN DE LA COBERTURA Y EL
OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE GESTIÓN DE RIESGO DE LA ENTIDAD, ESA DOCUMENTACIÓN INCLUIRÁ LA
FORMA EN QUE SE MEDIRÁ LA EFICACIA DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA PARA COMPENSAR EL
VALOR DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE EN LA PARTIDA CUBIERTA O EN LOS CAMBIOS EN
EL FLUJO DE EFECTIVO ATRIBUIBLES AL RIESGO CUBIERTO.
LA COMPAÑÍA RECONOCE TODOS LOS ACTIVOS O PASIVOS QUE SURGEN DE LAS OPERACIONES CON
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE POSICIÓN FINANCIERA A
VALOR RAZONABLE, INDEPENDIENTEMENTE DEL PROPÓSITO DE SU TENENCIA. EL VALOR RAZONABLE SE
DETERMINA CON BASE EN PRECIOS DE MERCADOS RECONOCIDOS Y CUANDO NO COTIZAN EN UN
MERCADO, CON BASE EN TÉCNICAS DE VALUACIÓN ACEPTADAS EN EL ÁMBITO FINANCIERO. LA
DECISIÓN DE TOMAR UNA COBERTURA ECONÓMICA O CONTABLE OBEDECE A LAS CONDICIONES DEL
MERCADO Y EXPECTATIVAS ESPERADAS EN EL CONTEXTO ECONÓMICO NACIONAL E INTERNACIONAL.
LA PORCIÓN EFECTIVA DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS DERIVADOS QUE SE
DESIGNAN Y CALIFICAN COMO COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO SE RECONOCE EN LA OTRA
UTILIDAD INTEGRAL. LAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS RELATIVAS A LA PORCIÓN NO EFECTIVA DEL
INSTRUMENTO DE COBERTURA, SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, Y SE INCLUYE EN EL RUBRO
“OTROS GASTOS”.
LOS MONTOS PREVIAMENTE RECONOCIDOS EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL, Y ACUMULADOS EN EL
CAPITAL CONTABLE, SE RECLASIFICAN A LOS RESULTADOS EN LOS PERÍODOS EN LOS QUE LA
PARTIDA CUBIERTA SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS, EN EL MISMO RUBRO DEL ESTADO DE
UTILIDAD INTEGRAL DE LA PARTIDA CUBIERTA RECONOCIDA. SIN EMBARGO, CUANDO UNA
TRANSACCIÓN PRONOSTICADA QUE ESTÁ CUBIERTA DA LUGAR AL RECONOCIMIENTO DE UN ACTIVO NO
FINANCIERO O UN PASIVO NO FINANCIERO, LAS PÉRDIDAS O GANANCIAS PREVIAMENTE ACUMULADAS
EN EL CAPITAL CONTABLE, SE TRANSFIEREN Y SE INCLUYEN EN LA VALUACIÓN INICIAL DEL COSTO
DEL ACTIVO NO FINANCIERO O DEL PASIVO NO FINANCIERO.
LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS SE DISCONTINÚA CUANDO SE REVOCA LA RELACIÓN DE
COBERTURA, CUANDO EL INSTRUMENTO DE COBERTURA VENCE O SE VENDE, TERMINA, O SE EJERCE, O
CUANDO DEJA DE CUMPLIR CON LOS CRITERIOS PARA LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS.
CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA QUE HAYA SIDO
RECONOCIDA EN EL CAPITAL CONTABLE CONTINUARÁ EN EL CAPITAL HASTA QUE LA TRANSACCIÓN
PRONOSTICADA SEA FINALMENTE RECONOCIDA EN LOS RESULTADOS. CUANDO YA NO SE ESPERA QUE LA
TRANSACCIÓN PRONOSTICADA OCURRA, LA GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA EN EL CAPITAL
CONTABLE, SE RECLASIFICA INMEDIATAMENTE A LOS RESULTADOS.
COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS DERIVADOS QUE SE DESIGNAN Y CALIFICAN COMO
COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, JUNTO CON CUALQUIER
CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL ACTIVO O PASIVO CUBIERTO QUE SE ATRIBUYA AL RIESGO
CUBIERTO. EL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA Y EL CAMBIO EN
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LA PARTIDA CUBIERTA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO SE RECONOCEN EN EL RUBRO DEL ESTADO
DE UTILIDAD INTEGRAL RELACIONADA CON LA PARTIDA CUBIERTA.
LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS SE DISCONTINÚA CUANDO LA COMPAÑÍA REVOCA LA RELACIÓN
DE COBERTURA, CUANDO EL INSTRUMENTO DE COBERTURA VENCE O SE VENDE, TERMINA, O SE
EJERCE, O CUANDO DEJA DE CUMPLIR CON LOS CRITERIOS PARA LA CONTABILIZACIÓN DE
COBERTURAS. EL AJUSTE A VALOR RAZONABLE DEL VALOR EN LIBROS DE LA PARTIDA CUBIERTA QUE
SURGE DEL RIESGO CUBIERTO, SE AMORTIZA CONTRA RESULTADOS A PARTIR DE ESA FECHA.
T. DERIVADOS IMPLÍCITOS - LA COMPAÑÍA LLEVA A CABO LA REVISIÓN DE LOS CONTRATOS QUE SE
CELEBRAN PARA IDENTIFICAR DERIVADOS IMPLÍCITOS QUE DEBAN SEPARARSE DEL CONTRATO
ANFITRIÓN PARA EFECTOS DE SU VALUACIÓN Y REGISTROS CONTABLES. CUANDO SE IDENTIFICA UN
DERIVADO IMPLÍCITO ÉSTE ES VALUADO A VALOR RAZONABLE Y CLASIFICADO DE NEGOCIACIÓN O
DESIGNADO COMO INSTRUMENTO FINANCIERO DE COBERTURA. LOS DERIVADOS IMPLÍCITOS DESIGNADOS
COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA, SI ES DE VALOR RAZONABLE, LA FLUCTUACIÓN EN VALUACIÓN,
TANTO DEL DERIVADO COMO LA POSICIÓN ABIERTA DE RIESGO, SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS EN
EL PERIODO EN QUE OCURRE; CUANDO LA COBERTURA ES DE FLUJO, LA PORCIÓN EFECTIVA SE
RECONOCE TEMPORALMENTE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE, Y
POSTERIORMENTE SE CLASIFICA A RESULTADOS EN FORMA SIMULTÁNEA CUANDO LA PARTIDA CUBIERTA
LOS AFECTA; LA PORCIÓN INEFECTIVA SE RECONOCE DE INMEDIATO EN LOS RESULTADOS DEL
PERÍODO.
U. PROVISIONES - SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE (LEGAL O
IMPLÍCITA) COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA
DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUE PUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE. EL MONTO A RECONOCER
COMO PROVISIÓN CONSISTE EN LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LA CONTRAPRESTACIÓN REQUERIDA PARA
LIQUIDAR LA OBLIGACIÓN PRESENTA AL FINAL DEL PERIODO DE REPORTE, TOMANDO EN
CONSIDERACIÓN LOS RIESGOS E INCERTIDUMBRES QUE RODEAN A DICHO PASIVO. PARA EFECTOS DE
SU REGISTRO CONTABLE EL IMPORTE SE DESCUENTA A VALOR PRESENTE CUANDO EL EFECTO DEL
DESCUENTO ES SIGNIFICATIVO.
CUANDO SE ESPERA LA RECUPERACIÓN DE UN TERCERO DE ALGUNOS O TODOS LOS BENEFICIOS
ECONÓMICOS REQUERIDOS PARA LIQUIDAR UNA PROVISIÓN, SE RECONOCE UNA CUENTA POR COBRAR
COMO UN ACTIVO SI ES VIRTUALMENTE SEGURO QUE SE RECIBIRÁ EL EFECTIVO Y EL MONTO DE LA
CUENTA POR COBRAR PUEDE SER VALUADO CONFIABLEMENTE.
V. BENEFICIOS A EMPLEADOS - LOS COSTOS POR BENEFICIOS DIRECTOS (PRINCIPALMENTE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS,
COMO VACACIONES Y PRIMA VACACIONAL, BONOS E INCENTIVOS) Y LAS APORTACIONES A LOS PLANES
DE BENEFICIOS AL RETIRO DE CONTRIBUCIONES DEFINIDAS SE RECONOCEN COMO GASTOS AL MOMENTO
EN QUE LOS EMPLEADOS HAN PRESTADO LOS SERVICIOS QUE LES OTORGAN EL DERECHO A LAS
CONTRIBUCIONES.
EN EL CASO DE LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS (PRINCIPALMENTE POR CONCEPTO DE PRIMA
DE ANTIGÜEDAD Y PLANES DE PENSIONES), EL COSTO DE TALES BENEFICIOS SE DETERMINA
UTILIZANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, CON VALUACIONES ACTUARIALES QUE SE
REALIZAN AL FINAL DE CADA PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS
ACTUARIALES SE RECONOCEN AMORTIZADAS EN RESULTADOS CON BASE EN LA VIDA LABORAL ESTIMADA
DE LOS EMPLEADOS. LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS PASADOS SE RECONOCEN EN LA MEDIDA EN QUE
SE ADQUIEREN LOS BENEFICIOS; DE LO CONTRARIO, SE AMORTIZAN UTILIZANDO EL MÉTODO DE
LÍNEA RECTA SOBRE EL PERÍODO PROMEDIO HASTA QUE LOS BENEFICIOS SE CONVIERTEN EN
ADQUIRIDOS.
LAS OBLIGACIONES POR BENEFICIOS AL RETIRO RECONOCIDAS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE
POSICIÓN FINANCIERA, REPRESENTAN EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS
DEFINIDOS, AJUSTADO POR LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES Y LOS COSTOS DE LOS
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SERVICIOS PASADOS NO RECONOCIDOS, MENOS EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS DEL PLAN.
CUALQUIER ACTIVO QUE SURJA DE ESTE CÁLCULO SE LIMITA A LAS PÉRDIDAS ACTUARIALES NO
RECONOCIDAS Y AL COSTO DE LOS SERVICIOS PASADOS, MÁS EL VALOR PRESENTE DE LOS
REEMBOLSOS Y REDUCCIONES DE CONTRIBUCIONES FUTURAS AL PLAN.
W. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES (PTU) - LAS OPERACIONES DE LA
COMPAÑÍA EN PERÚ Y MÉXICO ESTÁN SUJETAS A NORMAS SOBRE PARTICIPACIÓN DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.
EN PERÚ LA PROVISIÓN PARA LA PTU SE CALCULA AL 8% DE LAS UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS.
LA PARTE CORRIENTE DE ESTA PARTICIPACIÓN QUE SE ACUMULA DURANTE EL EJERCICIO, SE BASA
EN LA RENTA GRAVABLE DE LA SUCURSAL Y ES DISTRIBUIDA A LOS TRABAJADORES DESPUÉS DE LA
DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS FINALES DEL EJERCICIO. EL MONTO ANUAL POR PAGAR A UN
TRABAJADOR INDIVIDUAL TIENE UN TOPE IGUAL A 18 SALARIOS MENSUALES DE DICHO TRABAJADOR.
EL MONTO DETERMINADO EN EXCESO AL TOPE DE 18 SALARIOS MENSUALES DEL TRABAJADOR YA NO SE
PAGA AL TRABAJADOR, SINO QUE ES RECAUDADO PRIMERO POR EL “FONDO NACIONAL DE
CAPACITACIÓN LABORAL Y DE PROMOCIÓN DEL EMPLEO” HASTA QUE ESTA ENTIDAD RECIBA DE TODOS
LOS EMPLEADORES DE SU REGIÓN UN MONTO EQUIVALENTE A 2,200 UNIDADES IMPOSITIVAS
PERUANAS. CUALQUIER EXCESO REMANENTE SE RECAUDA COMO UN PAGO EN BENEFICIO DE LOS
GOBIERNOS REGIONALES. LO RECAUDADO FINANCIA LA CAPACITACIÓN DE TRABAJADORES, PROMOCIÓN
DEL EMPLEO, INFRAESTRUCTURA VIAL Y OTROS PROGRAMAS DEL GOBIERNO.
EN MÉXICO, LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES SE DETERMINA USANDO LAS NORMAS
ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A UNA TASA DEL 10% DE LAS GANANCIAS
ANTES DE IMPUESTO.
LA PTU SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE INCLUYE EN EL "COSTO
DE VENTAS " Y "GASTOS DE ADMINISTRACIÓN" EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD
INTEGRAL.
X. IMPUESTOS A LA UTILIDAD - LA COMPAÑÍA ESTÁ SUJETA A LAS DISPOSICIONES DE LAS LEYES
FISCALES EN MÉXICO, PERÚ Y LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA. LOS IMPUESTOS CAUSADOS, SE
BASAN EN LAS UTILIDADES FISCALES Y EN FLUJOS DE EFECTIVO DE CADA AÑO DETERMINADOS
CONFORME A LAS LEYES, RESPECTIVAMENTE. LA UTILIDAD FISCAL DIFIERE DE LA GANANCIA
REPORTADA EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE UTILIDAD INTEGRAL, DEBIDO A LAS PARTIDAS DE
INGRESOS O GASTOS GRAVABLES O DEDUCIBLES EN OTROS AÑOS, PARTIDAS QUE NUNCA SON
GRAVABLES O DEDUCIBLES O PARTIDAS GRAVABLES O DEDUCIBLES QUE NUNCA SE RECONOCEN EN LA
UTILIDAD INTEGRAL. EL PASIVO DE LA COMPAÑÍA POR CONCEPTO DE IMPUESTOS CAUSADOS SE
CALCULA UTILIZANDO LAS TASAS FISCALES PROMULGADAS O SUBSTANCIALMENTE PROMULGADAS AL
FINAL DEL PERÍODO SOBRE EL CUAL SE INFORMA.
LA COMPAÑÍA DETERMINA Y RECONOCE EL IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE A LAS BASES Y
TASAS FISCALES APLICABLES DE ACUERDO AL IMPUESTO QUE ACORDE A SUS PROYECCIONES ESTIMA
CAUSAR EN LOS SIGUIENTES AÑOS.
EL IMPUESTO DIFERIDO SE RECONOCE SOBRE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE EL VALOR EN
LIBROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS INCLUIDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS BASES
FISCALES CORRESPONDIENTES UTILIZADAS PARA DETERMINAR LA UTILIDAD FISCAL. EL PASIVO POR
IMPUESTO DIFERIDO SE RECONOCE GENERALMENTE PARA TODAS LAS DIFERENCIAS FISCALES
TEMPORALES GRAVABLES. SE RECONOCE UN ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS, POR TODAS LAS
DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCIBLES Y LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR, EN LA MEDIDA
EN QUE RESULTE PROBABLE QUE LA COMPAÑÍA DISPONGA DE UTILIDADES FISCALES FUTURAS CONTRA
LAS QUE PUEDA APLICAR ESAS DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCIBLES.
EL VALOR EN LIBROS DE UN ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE SOMETE A REVISIÓN AL FINAL
DE CADA PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA Y SE REDUCE EN LA MEDIDA QUE SE ESTIME PROBABLE
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Reporte financiero de grupo méxico

  • 1. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014 CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Impresión Final(MILES DE DÓLARES) Impresión Final CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE REF CIERRE AÑO ANTERIOR IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA 10000000 20,872,189 20,595,231ACTIVOS TOTALES 11000000 5,659,263 5,896,795ACTIVOS CIRCULANTES 11010000 2,087,150 2,435,868EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11020000 1,037,882 1,050,315INVERSIONES A CORTO PLAZO 11020010 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 11020020 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN 11020030 1,037,882 1,050,315INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO 11030000 887,012 910,019CLIENTES (NETO) 11030010 901,554 914,319CLIENTES 11030020 -14,542 -4,300ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 11040000 220,002 256,783OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 11040010 220,002 256,783OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11040020 0 0ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 11050000 1,164,618 1,167,445INVENTARIOS 11051000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES 11060000 262,599 76,365OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 11060010 19,726 19,226PAGOS ANTICIPADOS 11060020 0 6INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 11060030 0 0ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA 11060050 0 0DERECHOS Y LICENCIAS 11060060 242,873 57,133OTROS 12000000 15,212,926 14,698,436ACTIVOS NO CIRCULANTES 12010000 0 0CUENTAS POR COBRAR (NETO) 12020000 122,777 229,567INVERSIONES 12020010 122,777 229,567INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 12020020 0 0INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO 12020030 0 0INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA 12020040 0 0OTRAS INVERSIONES 12030000 12,763,576 11,559,018PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 12030010 3,517,203 3,369,800INMUEBLES 12030020 9,396,714 8,768,400MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 12030030 3,231,578 2,912,718OTROS EQUIPOS 12030040 -7,369,414 -6,938,700DEPRECIACIÓN ACUMULADA 12030050 3,987,495 3,446,800CONSTRUCCIONES EN PROCESO 12040000 0 0PROPIEDADES DE INVERSIÓN 12050000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES 12060000 900,624 747,771ACTIVOS INTANGIBLES (NETO) 12060010 756,378 591,906CRÉDITO MERCANTIL 12060020 0 0MARCAS 12060030 0 0DERECHOS Y LICENCIAS 12060031 144,246 155,865CONCESIONES 12060040 0 0OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 12070000 513,148 1,119,813ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 12080000 912,801 1,042,267OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 12080001 0 0PAGOS ANTICIPADOS 12080010 0 275,106INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 12080020 0 0BENEFICIOS A EMPLEADOS 12080021 0 0ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA 12080040 785,366 451,044CARGOS DIFERIDOS (NETO) 12080050 127,435 316,117OTROS 20000000 8,478,235 8,912,556PASIVOS TOTALES 21000000 1,846,420 1,583,815PASIVOS CIRCULANTES 21010000 148,113 289,656CRÉDITOS BANCARIOS 21020000 274,327 76,473CRÉDITOS BURSÁTILES 21030000 0 0OTROS PASIVOS CON COSTO 21040000 493,739 523,254PROVEEDORES 21050000 195,275 36,704IMPUESTOS POR PAGAR 21050010 195,275 36,704IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR 21050020 0 0OTROS IMPUESTOS POR PAGAR 21060000 734,966 657,728OTROS PASIVOS CIRCULANTES
  • 2. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014 CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Impresión Final(MILES DE DÓLARES) Impresión Final CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE REF CIERRE AÑO ANTERIOR IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA 21060010 114,348 79,081INTERESES POR PAGAR 21060020 401 837INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 21060030 0 0INGRESOS DIFERIDOS 21060050 204,551 219,662BENEFICIOS A EMPLEADOS 21060060 0 0PROVISIONES 21060061 0 0PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA CIRCULANTES 21060080 415,666 358,148OTROS 22000000 6,631,815 7,328,741PASIVOS NO CIRCULANTES 22010000 1,302,089 1,058,261CRÉDITOS BANCARIOS 22020000 4,151,800 4,356,298CRÉDITOS BURSÁTILES 22030000 0 0OTROS PASIVOS CON COSTO 22040000 565,233 1,137,504PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 22050000 612,693 776,678OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 22050010 0 0INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 22050020 0 0INGRESOS DIFERIDOS 22050040 339,693 356,272BENEFICIOS A EMPLEADOS 22050050 183,141 197,547PROVISIONES 22050051 0 0PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES 22050070 89,859 222,859OTROS 30000000 12,393,954 11,682,675CAPITAL CONTABLE 30010000 10,363,916 9,690,466CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 30030000 2,003,496 2,003,496CAPITAL SOCIAL 30040000 0 0ACCIONES RECOMPRADAS 30050000 9,043 9,043PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 30060000 0 0APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 30070000 -1,403,452 -1,059,381OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO 30080000 9,371,180 8,528,350UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS) 30080010 30,800 30,800RESERVA LEGAL 30080020 243,306 243,306OTRAS RESERVAS 30080030 7,864,503 6,468,885RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 30080040 1,440,842 1,824,714RESULTADO DEL EJERCICIO 30080050 -208,271 -39,355OTROS 30090000 383,649 208,958OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) 30090010 63,772 32,747GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 30090020 2,054 22,269GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 30090030 0 0RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 30090040 0 0CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 30090050 -770 2,538CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 30090060 -90,015 -109,439CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 30090070 364,451 285,211 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 30090080 44,157 -24,368OTROS RESULTADOS INTEGRALES 30020000 2,030,038 1,992,209CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
  • 3. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014 CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Impresión Final DATOS INFORMATIVOS (MILES DE DÓLARES) Impresión Final CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE REF CIERRE AÑO ANTERIOR IMPORTE CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS 91000010 808,590 727,719PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO 91000020 5,100,071 5,439,390PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO 91000030 2,003,496 2,003,496CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL 91000040 0 0CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN 91000050 0 0FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD 91000060 382 390NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*) 91000070 8,397 7,639NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*) 91000080 21,288 21,951NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*) 91000090 7,785,000,000 7,785,000,000NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*) 91000100 0 0NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*) 91000110 132,958 275,106EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1) 91000120 6,793 13,907DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA (*) DATOS EN UNIDADES (1) ESTE CONCEPTO SE DEBERÁ LLENAR CUANDO SE HAYAN OTORGADO GARANTÍAS QUE AFECTEN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
  • 4. ESTADOS DE RESULTADOS Impresión Final CONSOLIDADO BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403 POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 (MILES DE DÓLARES) REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR 40010000 INGRESOS NETOS 6,999,499 7,019,0712,458,649 2,325,797 40010010 SERVICIOS 1,483,327 1,376,186532,124 468,587 40010020 VENTA DE BIENES 5,291,836 5,450,8551,798,163 1,782,926 40010030 INTERESES 0 00 0 40010040 REGALIAS 0 00 0 40010050 DIVIDENDOS 0 00 0 40010060 ARRENDAMIENTO 0 00 0 40010061 CONSTRUCCIÓN 224,336 192,030128,362 74,284 40010070 OTROS 0 00 0 40020000 COSTO DE VENTAS 4,349,406 4,266,7731,459,609 1,464,667 40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 2,650,093 2,752,298999,040 861,130 40030000 GASTOS GENERALES 257,185 204,823112,095 65,141 40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 2,392,908 2,547,475886,945 795,989 40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO 44,314 36,180-4,040 13,288 40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 2,437,222 2,583,655882,905 809,277 40070000 INGRESOS FINANCIEROS 278,044 376,027153,415 131,965 40070010 INTERESES GANADOS 47,326 40,94210,628 14,410 40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 230,718 335,085142,787 104,113 40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 00 0 40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 00 0 40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 00 13,442 40080000 GASTOS FINANCIEROS 180,299 608,488180,886 165,397 40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 157,560 192,07551,066 63,463 40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 338,2430 101,934 40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 00 0 40080050 PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 00 0 40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 22,739 78,170129,820 0 40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO 97,745 -232,461-27,471 -33,432 40100000 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 24,147 19,5397,452 2,859 40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 2,559,114 2,370,733862,886 778,704 40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 788,565 712,885270,867 247,028 40120010 IMPUESTO CAUSADO 928,560 722,077345,734 239,292 40120020 IMPUESTO DIFERIDO -139,995 -9,192-74,867 7,736 40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 1,770,549 1,657,848592,019 531,676 40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 0 00 0 40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,770,549 1,657,848592,019 531,676 40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 329,707 333,802106,899 97,200 40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,440,842 1,324,046485,120 434,476 40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0.19 0.170.06 0.06 40190000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR ACCIÓN DILUIDA 0 0.000 0.00
  • 5. ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL Impresión Final CONSOLIDADO BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403 POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 (NETOS DE IMPUESTOS) (MILES DE DÓLARES) REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR 40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,770,549 1,657,848592,019 531,676 PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS 40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 00 0 40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 00 0 40220100 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 0 00 0 PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE A RESULTADOS 40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS -52,003 -555-68,506 1,490 40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 -6200 0 40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 00 0 40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 7,777 67,4855,185 2,778 40270000 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 869 199327 199 40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES -2,482 -18,417-1,719 -1,185 40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES -45,839 48,092-64,713 3,282 40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 1,724,710 1,705,940527,306 534,958 40320000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA 316,706 333,65489,772 97,563 40310000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 1,408,004 1,372,286437,534 437,395
  • 6. ESTADOS DE RESULTADOS Impresión Final CONSOLIDADO BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403 POR LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 DATOS INFORMATIVOS (MILES DE DÓLARES) REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR 92000010 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 611,195 527,796211,642 186,123
  • 7. ESTADOS DE RESULTADOS Impresión Final CONSOLIDADO BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: GMEXICO AÑO:TRIMESTRE: 201403 POR LOS PERIODOS DE DOCE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 DATOS INFORMATIVOS (12 MESES) (MILES DE DÓLARES) REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREACTUAL ANTERIOR AÑO ACTUAL AÑO ANTERIORAÑO 92000030 INGRESOS NETOS (**) 9,337,473 9,513,941 92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 3,235,966 3,630,607 92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 2,359,599 2,603,297 92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 1,941,510 2,105,877 92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 802,806 538,890 (*) DEFINIRA CADA EMPRESA (**) INFORMACIÓN ULTIMOS 12 MESES
  • 8. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201403 Impresión Final CONSOLIDADO GMEXICO (MILES DE DÓLARES) UTILIDADES O PÉRDIDAS ACUMULADAS CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONES RECOMPRADAS PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO RESERVAS UTILIDADES RETENIDAS (PÉRDIDAS ACUMULADAS) OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) PARTICIPACIÓN CONTROLADORA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA TOTAL DE CAPITAL CONTABLE APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS AJUSTES RETROSPECTIVOS CONSTITUCIÓN DE RESERVAS (DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES DIVIDENDOS DECRETADOS (DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES RESULTADO INTEGRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 171,913 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -516,795 0 -401,498 0 0 0 0 0 0 126,439 0 0 0 0 0 0 0 0 -429,790 0 -554,883 0 0 0 0 171,913 SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2013 0 0 0 0 0 0 1,372,286 0 1,705,940 SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014 AJUSTES RETROSPECTIVOS APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS CONSTITUCIÓN DE RESERVAS DIVIDENDOS DECRETADOS (DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES (DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA RESULTADO INTEGRAL SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2014 2,003,496 0 0 0 0 0 0 0 0 2,003,496 2,003,496 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,043 0 0 0 0 0 0 0 0 9,043 9,043 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,403,452 0 0 0 0 0 0 0 0 -633,460 -1,059,381 243,306 243,306 0 0 0 0 0 0 0 0 243,306 9,127,874 1,408,004 0 0 0 0 -428,361 -136,813 0 7,510,796 8,285,044 208,958 103,644 0 174,691 0 0 0 0 0 0 383,649 12,393,954 1,724,710 0 0 0 0 -517,156 -152,204 0 11,210,867 11,682,675 SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2013 2,003,496 0 9,043 0 -805,373 243,306 7,056,803 -22,795 10,317,687 OTROS MOVIMIENTOS OTROS MOVIMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -344,071 0 0 0 -344,071 0 37,878 -428,361 0 0 0 0 0 -344,071 1,408,004 10,363,916 9,690,466 9,236,825 1,372,286 171,913 0 0 0 0 -401,498 0 -390,356 0 8,484,480 333,654 0 0 0 0 0 -153,385 0 -39,434 0 1,974,042 1,833,207 1,992,209 0 -190,082 0 -88,795 0 0 0 0 0 316,706 2,030,038
  • 9. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO) GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014 CONSOLIDADO POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Impresión Final(MILES DE DÓLARES) Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTA AÑO ACTUAL IMPORTE REF AÑO ANTERIOR IMPORTE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 50010000 2,559,114 2,370,733UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 50020000 2,883 2,828+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 50020010 2,883 2,828+ ESTIMACIÓN DEL PERIODO 50020020 0 0+PROVISIÓN DEL PERIODO 50020030 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS 50030000 648,783 476,165+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 50030010 611,195 527,796+ DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO 50030020 27,747 20,951(-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 50030030 0 0+(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO 50030040 -24,147 -19,539(-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 50030050 0 0(-)DIVIDENDOS COBRADOS 50030060 -47,326 -40,942(-)INTERESES A FAVOR 50030070 -83,837 7,351(-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 50030080 165,151 -19,452(-) +OTRAS PARTIDAS 50040000 157,560 192,075+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 50040010 157,560 192,075(+)INTERESES DEVENGADOS A CARGO 50040020 0 0(+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 50040030 0 0(+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS 50040040 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS 50050000 3,368,340 3,041,801FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 50060000 -1,128,670 -735,716FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN 50060010 12,765 102,727+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES 50060020 -143,088 -134,089+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS 50060030 -144,230 204,805 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 50060040 -29,515 -50,747+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES 50060050 -975,803 -602,420+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS 50060060 151,201 -255,992+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS 50070000 2,239,670 2,306,085FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 50080000 -1,642,632 -1,949,776FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 50080010 0 0(-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE 50080020 0 0+DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE 50080030 -1,809,431 -1,913,531(-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 50080040 4,896 -4,454+VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 50080050 0 0(-) INVERSIONES TEMPORALES 50080060 30,286 -228,375+DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES 50080070 0 0(-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES 50080080 0 0+DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES 50080090 -115,636 0(-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS 50080100 0 0+DISPOSICIONES DE NEGOCIOS 50080110 0 0+DIVIDENDOS COBRADOS 50080120 47,326 40,942+INTERESES COBRADOS 50080130 0 0+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS 50080140 199,927 155,642+ (-) OTRAS PARTIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 50090000 -956,670 -837,385FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 50090010 203,366 151,044+ FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 50090020 0 0+ FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 50090030 0 0+ OTROS FINANCIAMIENTOS 50090040 -96,375 -117,481(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 50090050 0 0(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 50090060 0 0(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS 50090070 0 0+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL 50090080 -517,156 -554,882(-) DIVIDENDOS PAGADOS 50090090 0 0+ PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 50090100 0 0+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 50090110 -157,560 -192,075(-)INTERESES PAGADOS 50090120 -388,945 -123,991(-)RECOMPRA DE ACCIONES 50090130 0 0+ (-) OTRAS PARTIDAS
  • 10. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO) GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. GMEXICOCLAVE DE COTIZACIÓN: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 03 AÑO: 2014 CONSOLIDADO POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Impresión Final(MILES DE DÓLARES) Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTA AÑO ACTUAL IMPORTE REF AÑO ANTERIOR IMPORTE 50100000 -359,632 -481,076INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50110000 10,914 -20,660CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50120000 2,435,868 3,159,368EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 50130000 2,087,150 2,657,632EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
  • 11. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA CLAVE DE COTIZACIÓN: 1 AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 1/ SE ADJUNTA PDF CON REPORTE TRIMESTRAL. GMÉXICO CUENTA CON LA COBERTURA DE ANALISIS A SUS VALORES DE LAS SIGUIENTES CASAS DE BOLSA Y/O BANCOS DE INVERSIÓN: ACTINVER (FEDERICO ROBINSON BOURS), BANORTE-IXE (MARISSA GARZA), BANK OF AMERICA/MERRILL LYNCH (THIAGO LOFIEGO), BBVA BANCOMER (JEAN BAPTISTE BRUNY), BTG PACTUAL (EDMO CHAGAS), CITIGROUP (ALEX HACKING), CREDIT SUISSE (SANTIAGO PEREX TEUFFER), DEUTSCHE BANK (WILFREDO ORTIZ), GBM (RODRIGO GARCILAZO), GOLDMAN SACHS (MARCELO AGUIAR), HSBC (LEONARDO CORREA), INTERCAM (ALIK DANIEL GARCIA ALVAREZ), INVEX (JOSE ANTONIO CEBEIRA), ITAU BBA (MARCOS ASSUMPCAO), JP MORGAN (RODOLFO R DE ANGELE), MONEX (FERNANDO BOLAÑOS), MORGAN STANLEY (CARLOS DE ALBA), PUNTO (JULIO MARTINEZ), INTERACCIONES (HEBER MARVIN LONGHURST), SCOTIABANK (ALFONSO SALAZAR), SIGNUM RESEARCH (HECTOR ROMERO), UBS (ANDREAS BOKKENHEUSER), VECTOR (GERARDO CEVALLOS) Y VE POR MÁS (RODRIGO HEREDIA).
  • 12. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 1 / 29 GRUPO MÉXICO, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS POR LOS PERIODOS QUE TERMINARON EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 (EN MILES DE DÓLARES ESTADOUNIDENSES) 1. ACTIVIDADES Y EVENTOS SIGNIFICATIVOS ACTIVIDADES- GRUPO MÉXICO, S. A. B. DE C. V. (GMÉXICO O LA COMPAÑÍA) ES LA ACCIONISTA MAYORITARIA DE UN GRUPO DE EMPRESAS QUE SE DEDICAN A LA INDUSTRIA MINERO-METALÚRGICA, PRINCIPALMENTE A LA EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y BENEFICIO DE MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS, LA EXPLOTACIÓN DE CARBÓN, ASÍ COMO EL SERVICIO FERROVIARIO DE CARGA Y MULTIMODAL Y SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA. LA COMPAÑÍA ESTÁ INCORPORADA EN MÉXICO Y EL DOMICILIO DE SUS OFICINAS PRINCIPALES ES CAMPOS ELÍSEOS NO. 400, COL. LOMAS DE CHAPULTEPEC, MÉXICO, D.F. LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA Y SUS SUBSIDIARIAS (EL GRUPO) SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN: LA OPERACIÓN DE LA DIVISIÓN MINERA DEL GRUPO ES CONTROLADA POR AMERICAS MINING CORPORATION (AMC), QUIEN A SU VEZ POSEE DOS SUBSIDIARIAS: SOUTHERN COPPER CORPORATION (SCC) Y ASARCO INC. (ASARCO). SCC Y SUS SUBSIDIARIAS SON UN PRODUCTOR INTEGRADO DE COBRE Y DE OTROS MINERALES Y OPERA INSTALACIONES MINERAS, DE FUNDICIÓN Y DE REFINACIÓN EN PERÚ Y EN MÉXICO. EN PERÚ SCC LLEVA A CABO SUS OPERACIONES A TRAVÉS DE UNA SUCURSAL (“LA SUCURSAL”). LA SUCURSAL NO ES UNA ENTIDAD INDEPENDIENTE DE SCC Y SU OPERACIÓN CONSISTE EN LA PRODUCCIÓN INTEGRADA DE COBRE A TRAVÉS DE LA OPERACIÓN DE DOS MINAS A TAJO ABIERTO, UNA PLANTA DE FUNDICIÓN, UNA PLANTA DE EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW Y UNA REFINERÍA, TODAS UBICADAS AL SUR DE PERÚ. EN MÉXICO LAS OPERACIONES DE SCC SON REALIZADAS A TRAVÉS DE MINERA MÉXICO, S. A. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (MM), CUYA PRINCIPAL ACTIVIDAD ES LA EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y BENEFICIO DEL COBRE EN MÉXICO A TRAVÉS DE DOS MINAS A TAJO ABIERTO, TRES PLANTAS DE EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW, UNA PLANTA DE FUNDICIÓN, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE COBRE, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE METALES PRECIOSOS Y UNA PLANTA DE ALAMBRÓN DE COBRE. ESTAS OPERACIONES TAMBIÉN INCLUYEN CINCO MINAS SUBTERRÁNEAS DE CONCENTRADO DE ZINC Y COBRE, UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE ZINC Y UNA MINA DE COQUE Y CARBÓN. LA PRINCIPAL ACTIVIDAD DE ASARCO, A TRAVÉS DE SU SUBSIDIARIA ASARCO LLC, ES LA EXPLORACIÓN, EXPLOTACIÓN Y BENEFICIO DE COBRE MEDIANTE LA OPERACIÓN EN LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (EUA) DE SUS TRES PRINCIPALES MINAS A TAJO ABIERTO, UNA PLANTA DE FUNDICIÓN, DOS PLANTAS DE EXTRACCIÓN POR SOLVENTES SX-EW Y UNA PLANTA DE REFINACIÓN DE COBRE, UNA PLANTA DE ALAMBRON DE COBRE Y UNA PLANTA DE PLANCHON DE COBRE. LAS OPERACIONES DEL SEGMENTO FERROVIARIO DEL GRUPO SE INTEGRAN EN INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTES MÉXICO, S. A. DE C. V. (ITM) DE LA CUAL LA COMPAÑÍA MANTIENE EL 75% (EL 25% RESTANTE LO MANTIENEN SINCA INBURSA, S.A.B. DE C.V. Y GRUPO CARSO, S.A.B. DE C.V.). ITM ES LA COMPAÑÍA CONTROLADORA DEL 74% DE GRUPO FERROVIARIO MEXICANO, S. A. DE C. V. (GFM), PROPIETARIA A SU VEZ DEL 100% DE FERROCARRIL MEXICANO, S. A. DE C. V. (FERROMEX). EL 25% RESTANTE DE GFM LO MANTIENE UNION PACIFIC. ITM, A TRAVÉS DE GFM, FUE CONSTITUIDA PARA PARTICIPAR EN LA PRIVATIZACIÓN DEL SERVICIO FERROVIARIO MEXICANO, CUYA PRINCIPAL ACTIVIDAD, POR MEDIO DE FERROMEX, ES EL SERVICIO FERROVIARIO PÚBLICO DE
  • 13. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 2 / 29 TRANSPORTE DE CARGA MULTIMODAL, INCLUYENDO TRANSPORTACIÓN TERRESTRE, ALMACENAMIENTO Y CUALQUIER OTRO SERVICIO FERROVIARIO COMPLEMENTARIO. EL GOBIERNO FEDERAL MEXICANO OTORGÓ A FERROMEX UNA CONCESIÓN PARA OPERAR LA VÍA TRONCAL PACÍFICO Y NORTE Y LA VÍA CORTA OJINAGA - TOPOLOBAMPO POR UN PERÍODO DE 50 AÑOS (EXCLUSIVA POR 30 AÑOS) RENOVABLE POR UN PERÍODO IGUAL SUJETO A CIERTAS CONDICIONES, Y LE ENAJENÓ ALGUNOS ACTIVOS FIJOS Y MATERIALES NECESARIOS PARA LA OPERACIÓN DE FERROMEX Y UN 25% DE LAS ACCIONES DE FERROCARRIL Y TERMINAL VALLE DE MÉXICO, S. A. DE C. V. (FTVM), QUIEN ES LA ENTIDAD RESPONSABLE DE LA OPERACIÓN DE ESTA TERMINAL EN LA CIUDAD DE MÉXICO. EN AGOSTO DE 1999, FERROMEX OBTUVO LOS DERECHOS PARA OPERAR LA CONCESIÓN DE LA VÍA CORTA NOGALES - NACOZARI POR UN PERÍODO DE 30 AÑOS, RENOVABLE SIN EXCEDER 50 AÑOS, COMENZANDO EL 1 DE SEPTIEMBRE DE 1999. GFM REGISTRA LA INVERSIÓN EN FTVM DEL 25% POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. EL 24 DE NOVIEMBRE DE 2005, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ, A TRAVÉS DE SU SUBSIDIARIA INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTES FERROVIARIOS, S. A. DE C. V. (ITF), EL 99.99% DEL CAPITAL SOCIAL DE FERROSUR, S. A. DE C. V. (FERROSUR), PROPIEDAD DE GRUPO CONDUMEX, S. A. DE C. V. (GCONDUMEX) Y SINCA INBURSA, S. A. DE C. V. (SINCA) HASTA ESE ENTONCES. EL 8 DE NOVIEMBRE DE 2006, LA COMISIÓN FEDERAL DE COMPETENCIA (COFECO) NEGÓ SU AUTORIZACIÓN RESPECTO A LA CONSOLIDACIÓN DE FERROSUR EN ITF, RESOLUCIÓN QUE ITF E ITM HAN IMPUGNADO A TRAVÉS DE UN JUICIO DE NULIDAD ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA. A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS,EN EL MES DE ABRIL DE 2011, LA COMPAÑÍA CONSOLIDO LOS ESTADOS FINANCIEROS DE (FERROSUR)DEBIDO A LA AUTORIZACIÓN CONCEDIDA POR EL TRIBUNAL DEL PRIMER CIRCUITO COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA. ITM, A TRAVÉS DE FERROSUR, OPERA LA CONCESIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE TRANSPORTE FERROVIARIO DE CARGA MULTIMODAL DEL SURESTE OTORGADA POR EL GOBIERNO FEDERAL. LAS OPERACIONES DE MM, ITM, GFM, MPD Y SUS RESPECTIVAS SUBSIDIARIAS SON EN CONJUNTO IDENTIFICADAS COMO LAS "OPERACIONES MEXICANAS". LAS OPERACIONES DE SCC Y LA SUCURSAL SON EN CONJUNTO IDENTIFICADAS COMO LAS "OPERACIONES PERUANAS". ASARCO SE IDENTIFICA COMO "LAS OPERACIONES EN E.U.A". LAS OPERACIONES DEL SECTOR DE INFRAESTRUCTURA SON REALIZADAS POR MÉXICO PROYECTOS Y DESARROLLOS, S.A. DE C.V., COMPAÑÍA QUE POSEE EL 99% DE MÉXICO COMPAÑÍA CONSTRUCTORA, S. A. DE C. V. (MCC),Y POR CONTROLADORA DE INFRAESTRUCTURA PETROLERA MÉXICO, S.A. DE C.V. (CIPSA) DE CONTROLADORA DE INFRAESTRUCTURA ENERGETICA MÉXICO, S.A. DE C.V. (CIEMSA) LA PRINCIPAL OPERACIÓN DE MCC ES LA REALIZACIÓN DIRECTA O INDIRECTAMENTE DE OBRAS DE INGENIERÍA EN PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Y PRIVADA, CONSTRUCCIÓN DE PRESAS HIDROELÉCTRICAS Y DE ALMACENAMIENTO, CANALES Y ZONAS DE RIEGO, CARRETERAS, PLANTAS TERMOELÉCTRICAS, PROYECTOS FERROVIARIOS, PROYECTOS MINEROS, PLANTAS MANUFACTURERAS, PLANTAS PETROQUÍMICAS Y PROYECTOS HABITACIONALES. POR SU PARTE, LA PRINCIPAL ACTIVIDAD DE (CIPSA) ES LA PERFORACIÓN DE POZOS PETROLEROS Y LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS INTEGRALES PARA LAS MISMAS, CUENTA CON PLATAFORMAS DE PERFORACIÓN POR MAR Y TIERRA, ADICIONALMENTE PRESTA SERVICIOS DE INGENIERÍA DE CEMENTACIONES Y LA PERFORACIÓN DIRECCIONAL. TAMBIÉN PARTICIPA EN LA PERFORACIÓN DE POZOS DE AGUA PARA LA INDUSTRIA MINERA EN MÉXICO. LA PRINCIPAL OPERACIÓN DE (CIEMSA) POR MEDIO DE SUS SUBSIDIARIAS ES LA OPERACION DE PLANTAS GENERADORAS DE ENERGIA DE CICLO COMBINADO Y DE ENERGIA EOLICA. 2. BASES DE PRESENTACIÓN
  • 14. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 3 / 29 A. LOS ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE, HAN SIDO PREPARADOS DE ACUERDO CON LA NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD (IAS, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS) 34, INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS, Y ESTÁN SUJETOS A LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS) 1, ADOPCIÓN INICIAL DE LAS NORMAS DE INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS 1), DEBIDO A QUE SON PARTE DEL PERÍODO CUBIERTO POR LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO IFRS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS HAN SIDO PREPARADOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS Y VIGENTES O EMITIDAS Y ADOPTADAS ANTICIPADAMENTE, A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS NORMAS E INTERPRETACIONES QUE SERÁN APLICABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, INCLUYENDO AQUELLAS QUE SERÁN APLICABLES DE MANERA OPCIONAL, NO SE CONOCEN CON CERTEZA A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS A FECHAS INTERMEDIAS. B. POR OTRO LADO, DERIVADO DE CIERTOS ACUERDOS TOMADOS EL 5 DE AGOSTO DE 2010 EN EL COMITÉ DE TRANSICIÓN HACIA IFRS, COMITÉ CREADO POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), SE DECIDIÓ QUE SERÁ VÁLIDO QUE LAS EMISORAS PODRÁN DESIGNAR COMO SUS NORMAS DE CONTABILIDAD PREVIAS OTRAS DISTINTAS A LAS NIF, SIEMPRE QUE DICHAS EMISORAS ENTREGUEN, ADICIONALMENTE, LAS CONCILIACIONES REQUERIDAS POR LA IFRS 1 QUE MUESTREN LOS EFECTOS DE LA TRANSICIÓN DE LAS NIF A LAS IFRS. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA DETERMINADO QUE LA NORMATIVIDAD ANTERIOR A PARTIR DE LA CUAL REALIZA SU TRANSICIÓN A LAS IFRS SON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (US GAAP, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS). DE IGUAL FORMA, EN EL CITADO COMITÉ DEL 5 DE AGOSTO DE 2010, SE ACORDÓ QUE LAS COMPAÑÍAS EMISORAS CUYA MONEDA FUNCIONAL SEA DIFERENTE AL PESO, PODRÁN, A PARTIR DE 2012, INGRESAR SU INFORMACIÓN FINANCIERA EN LOS FORMATOS DE LA BMV EN LA MONEDA FUNCIONAL, PERO SERÁ NECESARIO REALIZAR UNA “CONVERSIÓN DE CONVENIENCIA” A PESOS, Y CIERTAS ACLARACIONES AL RESPECTO. LA COMPAÑÍA HA ELEGIDO PRESENTAR SU INFORMACIÓN IFRS A LA BMV A PARTIR DEL 1ER TRIMESTRE DE 2012 EN SU MONEDA FUNCIONAL, EL DÓLAR ESTADOUNIDENSE. EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014, LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA MODIFICADO CIERTOS MÉTODOS DE APLICACIÓN CONTABLE Y DE VALUACIÓN APLICADOS EN LAS NORMAS CONTABLES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE US GAAP PARA CUMPLIR CON IFRS. LAS CIFRAS COMPARATIVAS CORRESPONDIENTES A 2012 FUERON REMEDIDAS PARA REFLEJAR ESTOS AJUSTES CONCILIACIONES DEL CAPITAL CONTABLE DE ACUERDO A LA NIF 1, ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA: 30-09-2014 31-12-2013 31-12-2012 CAPITAL CONTABLE US GAAP 12,010,306 11,473,717 10,089,743 INMUEBLES, PROPIEDADES Y EQUIPOS NETO 63,772 32,747 95,494 INVERSIONES EN ACCIONES 364,451 285,211 50,229 IMPUESTOS DIFERIDOS (161,177) 87,013 (170,141) PTU DIFERIDA 71,162 (196,452) 56,945 OBLIGACIONES LABORALES (19,228) (46,057) 164,817 INTERES MINORITARIO 64,668 46,496 30,600
  • 15. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 4 / 29 __________ __________ __________ CAPITAL CONTABLE NIIF 12,393,954 11,682,675 10,317,687 ========== ========= ========== COSTO ASUMIDO – LA COMPAÑÍA APLICARÁ LA EXENCIÓN DE COSTO ASUMIDO. POR LO TANTO, HA ELEGIDO UTILIZAR EL VALOR RAZONABLE, MEDIANTE AVALÚOS, A LA FECHA DE TRANSICIÓN COMO SU COSTO ASUMIDO PARA SUS PROPIEDADES (EDIFICIOS Y TERRENOS, EXCEPTO LOTES MINEROS). EL RESTO DE SUS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO UTILIZAN EL SALDO REVALUADO BAJO US GAAP COMO COSTO ASUMIDO, CONSIDERANDO CIERTOS AJUSTES POR LA SEPARACIÓN DE CIERTAS PARTIDAS EN SUS PRINCIPALES COMPONENTES ADEMÁS DEL CAMBIO EN VIDAS ÚTILES Y VALORES RESIDUALES DE CONFORMIDAD CON LA NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD (NIC) 16, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS – INCLUYEN PRINCIPALMENTE AJUSTES DE HOMOLOGACIÓN POR LOS EFECTOS DERIVADOS DE CAMBIOS EN VIDAS ÚTILES, VALORES RESIDUALES Y COMPONENTES. IMPUESTOS A LA UTILIDAD – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS REQUERIMIENTOS DE LA NIC 12, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, RELATIVOS AL RECONOCIMIENTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS CONSIDERANDO EL EFECTO DE OTROS AJUSTES NIIF EN LOS SALDOS CONTABLES ACTIVOS Y PASIVOS A LAS RESPECTIVAS FECHAS. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA RELATIVA A LA EXCLUSIÓN DE LA PTU DIFERIDA, ANTERIORMENTE RECONOCIDA BAJO US GAAP, DERIVADO DE QUE DICHO CONCEPTO ES INCONSISTENTE CON LOS REQUERIMIENTOS ACTUALES DE LA NIC 19, BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (NIC 19). BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS REQUERIMIENTOS DE LA NIC 19 RELATIVOS AL TRATAMIENTO DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES, PRINCIPALMENTE CONCILIACIONES DEL RESULTADO INTEGRAL DE ACUERDO A LA NIF 1, ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA: 30-09-2014 30-09-2013 31-12-2013 UTILIDAD NETA E INTEGRAL US GAAP 1,289,389 1,316,721 1,844,933 DEPRECIACION (5,596) (16,543) (27,507) IMPUESTOS DIFERIDOS 51,971 3,661 (26,386) PARTICIPACION NO CONTROLADORA (24,035) (780) 6,622 OTROS EFECTOS MENORES 129,113 20,987 27,052 _________ __________ __________ UTILIDAD NETA INTEGRAL NIIF 1,440,842 1,324,046 1,824,714 ========== ========== ========= PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO – CAMBIOS RESULTANTES DE CIERTOS AJUSTES POR LA SEPARACIÓN DE CIERTAS PARTIDAS EN SUS PRINCIPALES COMPONENTES ADEMÁS DEL CAMBIO EN VIDAS ÚTILES Y VALORES RESIDUALES DE CONFORMIDAD CON IAS 16, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. IMPUESTOS A LA UTILIDAD – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA PARA INCLUIR LOS REQUERIMIENTOS DE LA NIC 12, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, RELATIVOS AL RECONOCIMIENTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS CONSIDERANDO EL EFECTO DE OTROS AJUSTES NIIF EN LOS SALDOS
  • 16. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 5 / 29 CONTABLES ACTIVOS Y PASIVOS A LAS RESPECTIVAS FECHAS. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES – SE MODIFICÓ LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA RELATIVA A LA EXCLUSIÓN DE LA PTU DIFERIDA, ANTERIORMENTE RECONOCIDA BAJO US GAAP, DERIVADO DE QUE DICHO CONCEPTO ES INCONSISTENTE CON LOS REQUERIMIENTOS ACTUALES DE LA NIC 19. C. COSTO HISTÓRICO - LOS ESTADOS FINANCIEROS HAN SIDO PREPARADOS SOBRE LA BASE DE COSTO HISTÓRICO, EXCEPTO POR CIERTOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS, LOS CUALES SE VALÚAN A VALOR RAZONABLE. EL COSTO HISTÓRICO GENERALMENTE ESTÁ BASADO EN EL VALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACIÓN ENTREGADA POR ACTIVOS. D. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - INCLUYEN LOS DE GRUPO MÉXICO, S.A.B. DE C.V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS EN LAS QUE TIENE CONTROL EFECTIVO, CUYA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA EN SU CAPITAL SOCIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 , SE MUESTRA A CONTINUACIÓN: =================================================================================== GRUPO (O COMPAÑÍA) PARTICIPACION ACTIVIDAD % =================================================================================== AMERICAS MINING CORPORATION (AMC) 100 EXPLORACION Y EXPLOTACION DE MINERALES. INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTES MEXICO (ITM) 74.9% SERVICIO FERROVIARIO DE CARGA Y MULTIMODAL. MEXICO PROYECTOS Y DESARROLLOS, S.A. DE C.V. 100 CONSTRUCCION E INFRAES- TRUCTURA PUBLICA Y PRIVADA GRUPO MEXICO SERVICIOS, S.A. DE C.V. 100 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL. INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES AEREOS MEXICO, S.A. DE C.V. 100 SERVICIOS DE TRANSPORTE ==================================================================================== EL CONTROL SE LOGRA CUANDO LA COMPAÑÍA TIENE EL PODER DE GOBERNAR LAS POLÍTICAS OPERATIVAS Y FINANCIERAS DE UNA ENTIDAD CON EL FIN DE OBTENER BENEFICIOS DE SUS ACTIVIDADES.
  • 17. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 6 / 29 LA PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS Y CAMBIOS PATRIMONIALES DE LAS SUBSIDIARIAS COMPRADAS O VENDIDAS DURANTE EL EJERCICIO, SE INCLUYE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, DESDE O HASTA LA FECHA EN QUE SE LLEVARON A CABO DICHAS TRANSACCIONES. LOS CAMBIOS EN LA PARTICIPACIÓN DE GMÉXICO EN ALGUNA SUBSIDIARIA QUE NO RESULTEN EN PÉRDIDA DE CONTROL SE CONTABILIZAN COMO TRANSACCIONES DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE. SE REALIZAN AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS PARA ADECUAR SUS POLÍTICAS CONTABLES A LAS DE OTRAS ENTIDADES DE GMÉXICO, SEGÚN SE CONSIDERE NECESARIO. LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS CONSOLIDADAS HAN SIDO ELIMINADOS EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (PNC) EN SUBSIDIARIAS ES PRESENTADA DE MANERA SEPARADA DE LA QUE ES POSEÍDA POR LA COMPAÑÍA. LA PNC DE OTROS ACCIONISTAS PUEDE MEDIRSE INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE O A LA PARTE PROPORCIONAL DE DICHA PNC EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS IDENTIFICABLES NETOS ADQUIRIDOS. LA ELECCIÓN SOBRE LA VALUACIÓN INICIAL SE HACE SOBRE LA BASE DE ADQUISICIÓN POR ADQUISICIÓN. CON POSTERIORIDAD A LA ADQUISICIÓN, EL VALOR EN LIBROS DE LA PNC CORRESPONDE A SU VALOR INICIAL MÁS LA PARTE PROPORCIONAL DE LA PNC SOBRE LOS CAMBIOS SUBSECUENTES EN EL CAPITAL. LA UTILIDAD O PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL ES ATRIBUIDA A LA PNC AÚN Y CUANDO ESTO OCASIONE QUE LA MISMA GENERE UN SALDO NEGATIVO. E. CLASIFICACIÓN DE COSTOS, GASTOS, Y UTILIDAD DE OPERACIÓN - LA COMPAÑÍA HA ELABORADO SUS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL CLASIFICÁNDOLOS POR LA FUNCIÓN DE SUS PARTIDAS, YA QUE AL AGRUPAR SUS COSTOS Y GASTOS EN FORMA GENERAL PERMITE CONOCER LOS DISTINTOS NIVELES DE UTILIDAD. ADICIONALMENTE, PARA UN MEJOR ANÁLISIS DE SU SITUACIÓN FINANCIERA, LA COMPAÑÍA HA CONSIDERADO NECESARIO PRESENTAR EL IMPORTE DE LA UTILIDAD DE OPERACIÓN POR SEPARADO EN DICHOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL, DEBIDO A QUE DICHA INFORMACIÓN ES UNA PRÁCTICA COMÚN DE REVELACIÓN DE LOS SECTORES A QUE PERTENECE LA COMPAÑÍA. 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUAR ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUE SE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHAS ESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL, CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LAS SIGUIENTES: A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN - LA COMPAÑÍA RECONOCE LOS EFECTOS DE INFLACIÓN EN ECONOMÍAS HIPERINFLACIONARIAS; ES DECIR EN DONDE LA INFLACIÓN DE LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS ES CERCANA O SUPERIOR AL 100%. B. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA - LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE CADA SUBSIDIARIA DE LA COMPAÑÍA SE PRESENTAN EN LA MONEDA DEL AMBIENTE ECONÓMICO PRIMARIO EN LA CUAL OPERA LA ENTIDAD (SU MONEDA FUNCIONAL). PARA FINES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, LOS RESULTADOS Y LA POSICIÓN FINANCIERA DE CADA ENTIDAD ESTÁN EXPRESADOS EN DÓLARES ESTADOUNIDENSES, MONEDA DE INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. PARA CONSOLIDAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS QUE CALIFICAN COMO OPERACIONES EXTRANJERAS, SE CONSIDERA LA SIGUIENTE METODOLOGÍA:
  • 18. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 7 / 29 AL PREPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES INDIVIDUALES, LAS TRANSACCIONES EN MONEDA DE REGISTRO DISTINTA A LA MONEDA FUNCIONAL DE LA ENTIDAD (MONEDA EXTRANJERA) SE RECONOCEN UTILIZANDO LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES EN LAS FECHAS EN QUE SE EFECTÚAN LAS OPERACIONES. AL FINAL DE CADA PERIODO QUE SE INFORMA, LAS PARTIDAS MONETARIAS DENOMINADAS EN MONEDA EXTRANJERA SE RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A ESA FECHA. LAS PARTIDAS NO MONETARIAS REGISTRADAS A VALOR RAZONABLE, DENOMINADAS EN MONEDA EXTRANJERA, SE RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A LA FECHA EN QUE SE DETERMINÓ EL VALOR RAZONABLE. LAS PARTIDAS NO-MONETARIAS CALCULADAS EN TÉRMINOS DE COSTO HISTÓRICO, EN MONEDA EXTRANJERA, NO SE RECONVIERTEN. LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL PERIODO, EXCEPTO POR: - DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA RELACIONADOS CON LOS ACTIVOS EN CONSTRUCCIÓN PARA SU USO PRODUCTIVO FUTURO, LAS CUALES SE INCLUYEN EN EL COSTO DE DICHOS ACTIVOS CUANDO SE CONSIDERAN COMO UN AJUSTE A LOS COSTOS POR INTERESES SOBRE DICHOS PRÉSTAMOS DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA; - DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE TRANSACCIONES RELACIONADAS CON COBERTURAS DE RIESGOS DE TIPO DE CAMBIO; Y - DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE PARTIDAS MONETARIAS POR COBRAR O POR PAGAR A UNA OPERACIÓN EXTRANJERA PARA LA CUAL NO ESTÁ PLANIFICADO NI ES POSIBLE QUE SE REALICE EL PAGO (FORMANDO ASÍ PARTE DE LA INVERSIÓN NETA EN LA OPERACIÓN EXTRANJERA), LAS CUALES SON RECONOCIDAS INICIALMENTE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y RECLASIFICADAS DESDE EL CAPITAL CONTABLE A UTILIDADES O PÉRDIDAS AL VENDER TOTAL O PARCIALMENTE, LA INVERSIÓN NETA. LAS OPERACIONES CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA, CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO: (I) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y (II) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE, ASÍ COMO, PARA LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO QUE SURJAN, DADO EL CASO, SE RECONOCEN EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y SON ACUMULADAS EN EL CAPITAL CONTABLE (ATRIBUIDAS A LAS PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS CUANDO SEA APROPIADO). LAS DIFERENCIAS EN TIPO DE CAMBIO PROVENIENTES DE PARTIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE SON RECONOCIDAS INICIALMENTE EN LA UTILIDAD INTEGRAL, SON RECLASIFICADAS DESDE EL CAPITAL CONTABLE A UTILIDADES O PÉRDIDAS AL VENDER TOTAL O PARCIALMENTE, LA INVERSIÓN NETA. LAS PARTIDAS NO MONETARIAS REGISTRADAS A VALOR RAZONABLE DENOMINADAS EN MONEDA EXTRANJERA, SE RECONVIERTEN A LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A LA FECHA EN QUE SE DETERMINÓ EL VALOR RAZONABLE. LAS PARTIDAS NO MONETARIAS CALCULADAS EN TÉRMINOS DE COSTO HISTÓRICO, EN MONEDA EXTRANJERA, NO SE RECONVIERTEN. CUANDO LA ENTIDAD EXTRANJERA OPERA EN UN ENTORNO HIPERINFLACIONARIO, PRIMERO REEXPRESA SUS ESTADOS FINANCIEROS A PODER ADQUISITIVO DE LA MONEDA LOCAL AL CIERRE DEL EJERCICIO, UTILIZANDO EL ÍNDICE DE PRECIOS DEL PAÍS DE ORIGEN, Y POSTERIORMENTE LOS CONVIERTEN UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE CIERRE PARA TODAS LAS PARTIDAS. LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN EN MONEDA FUNCIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS. C. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS BANCARIOS, CERTIFICADOS DE DEPÓSITO Y FONDOS DE INVERSIÓN A CORTO PLAZO, DE GRAN LIQUIDEZ, FÁCILMENTE CONVERTIBLES EN EFECTIVO, CON VENCIMIENTO HASTA DE TRES MESES A
  • 19. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 8 / 29 PARTIR DE LA FECHA DE SU ADQUISICIÓN Y SUJETOS A RIESGOS POCO IMPORTANTES DE CAMBIOS EN VALOR. EL EFECTIVO SE PRESENTA A VALOR NOMINAL Y LOS EQUIVALENTES SE VALÚAN A SU VALOR RAZONABLE; LAS FLUCTUACIONES EN SU VALOR SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL PERÍODO. D. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS - TODOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE RECONOCEN Y SE DAN DE BAJA EN LA FECHA DE NEGOCIACIÓN EN DONDE UNA COMPRA O VENTA DE UN ACTIVO FINANCIERO ESTÁ BAJO UN CONTRATO, CUYOS TÉRMINOS REQUIEREN LA ENTREGA DEL ACTIVO DURANTE UN PLAZO QUE GENERALMENTE ESTÁ ESTABLECIDO POR EL MERCADO CORRESPONDIENTE, Y SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE, MÁS LOS COSTOS DE LA TRANSACCIÓN, EXCEPTO POR AQUELLOS ACTIVOS FINANCIEROS CLASIFICADOS COMO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS, LOS CUALES SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE. LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN DENTRO DE LAS SIGUIENTES CATEGORÍAS ESPECÍFICAS: “A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS”, “INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO”, “ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA” Y “PRÉSTAMOS Y PARTIDAS POR COBRAR”. LA CLASIFICACIÓN DEPENDE DE LA NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS Y SE DETERMINA AL MOMENTO DE SU RECONOCIMIENTO INICIAL. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS SON CLASIFICADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS CUANDO EL ACTIVO FINANCIERO ES MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN O ES DESIGNADO COMO UN ACTIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS. UN ACTIVO FINANCIERO SE CLASIFICARÁ COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN SI:  SE COMPRA PRINCIPALMENTE CON EL OBJETIVO DE VENDERLO EN UN CORTO PLAZO; O  EN SU RECONOCIMIENTO INICIAL, ES PARTE DE UNA CARTERA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS IDENTIFICADOS QUE LA COMPAÑÍA ADMINISTRA CONJUNTAMENTE, Y PARA LA CUAL EXISTE UN PATRÓN REAL RECIENTE DE TOMA DE UTILIDADES A CORTO PLAZO; O  ES UN DERIVADO QUE NO ESTÁ DESIGNADO O NO ES EFECTIVO, COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA. UN ACTIVO FINANCIERO QUE NO SEA UN ACTIVO FINANCIERO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN PODRÍA SER DESIGNADO COMO UN ACTIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS AL MOMENTO DEL RECONOCIMIENTO INICIAL SI:  CON DICHA DESIGNACIÓN SE ELIMINA O REDUCE SIGNIFICATIVAMENTE UNA INCONSISTENCIA DE VALUACIÓN O RECONOCIMIENTO QUE DE OTRA MANERA SURGIRÍA; O  EL ACTIVO FINANCIERO FORMA PARTE DE UN GRUPO DE ACTIVOS FINANCIEROS, DE PASIVOS FINANCIEROS O DE AMBOS, EL CUAL SE ADMINISTRA Y SU DESEMPEÑO SE EVALÚA SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE, DE ACUERDO CON UNA ESTRATEGIA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS E INVERSIÓN DOCUMENTADA DE LA COMPAÑÍA, Y SE PROVEA INTERNAMENTE INFORMACIÓN SOBRE ESE GRUPO, SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE; O  FORMA PARTE DE UN CONTRATO QUE CONTENGA UNO O MÁS INSTRUMENTOS DERIVADOS IMPLÍCITOS, Y LA IAS 39, INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN, PERMITA QUE LA TOTALIDAD DEL CONTRATO HÍBRIDO (ACTIVO O PASIVO) SEA DESIGNADO COMO DE VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS. LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS SE REGISTRAN A VALOR RAZONABLE, RECONOCIENDO CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA QUE SURGE DE SU REMEDICIÓN EN RESULTADOS, SE INCLUYE CUALQUIER DIVIDENDO O INTERÉS OBTENIDO DEL ACTIVO FINANCIERO Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE “OTROS GASTOS (INGRESOS)” EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL. INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO
  • 20. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 9 / 29 LAS INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO SE VALÚAN AL COSTO AMORTIZADO USANDO EL MÉTODO DE TASA DE INTERÉS EFECTIVA MENOS CUALQUIER DETERIORO. MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA - ES UN MÉTODO DE CÁLCULO DEL COSTO AMORTIZADO DE UN INSTRUMENTO FINANCIERO Y DE ASIGNACIÓN DEL INGRESO FINANCIERO A LO LARGO DEL PERÍODO PERTINENTE. LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ES LA TASA DE DESCUENTO QUE IGUALA EXACTAMENTE LOS FLUJOS ESTIMADOS FUTUROS DE EFECTIVO POR COBRAR O POR PAGAR (INCLUYENDO COMISIÓN, PUNTOS BÁSICOS DE INTERESES PAGADOS O RECIBIDOS, COSTOS DE TRANSACCIÓN Y OTRAS PRIMAS O DESCUENTOS QUE ESTÉN INCLUIDOS EN EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA) A LO LARGO DE LA VIDA ESPERADA DEL INSTRUMENTO FINANCIERO DE DEUDA (O, CUANDO SEA ADECUADO), EN UN PERÍODO MÁS CORTO; CON EL IMPORTE NETO EN LIBROS DEL ACTIVO O PASIVO FINANCIERO, EN SU RECONOCIMIENTO INICIAL. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA LAS ACCIONES QUE COTIZAN EN LA BOLSA DE VALORES Y QUE SE NEGOCIAN EN UN MERCADO ACTIVO, SE CLASIFICAN COMO DISPONIBLES PARA VENTA Y SE REGISTRAN A VALOR RAZONABLE. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS QUE SURJAN DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE SE RECONOCEN EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL Y SE ACUMULAN EN LA RESERVA DE VALUACIÓN DE INVERSIONES, CON EXCEPCIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO, LOS INTERESES CALCULADOS A TRAVÉS DEL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, Y LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO, LOS CUALES SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS. EN CASO DE QUE SE DISPONGA DE UNA INVERSIÓN O SE DETERMINE SU DETERIORO, LA GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA PREVIAMENTE ACUMULADA EN LA RESERVA DE REVALUACIÓN DE INVERSIONES SE RECLASIFICA A LOS RESULTADOS. LOS DIVIDENDOS SOBRE INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS CUANDO SE ESTABLECE EL DERECHO DE LA COMPAÑÍA A RECIBIR LOS DIVIDENDOS. EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS MONETARIOS DISPONIBLES PARA SU VENTA DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA, SE DETERMINA EN ESA MONEDA EXTRANJERA Y SE CONVIERTE AL TIPO DE CAMBIO DE CONTADO AL FINAL DEL PERÍODO QUE SE INFORMA. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA QUE SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, SE DETERMINAN CON BASE EN EL COSTO AMORTIZADO DEL ACTIVO MONETARIO. OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO SE RECONOCEN EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL. PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR LOS PRÉSTAMOS, CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CON PAGOS FIJOS O DETERMINABLES, QUE NO SE NEGOCIAN EN UN MERCADO ACTIVO, SE CLASIFICAN COMO PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR. LOS PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR SE VALÚAN AL COSTO AMORTIZADO USANDO EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, MENOS CUALQUIER DETERIORO. SE RECONOCE UNA PROVISIÓN POR INCOBRABILIDAD EN RESULTADOS CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE LAS CUENTAS POR COBRAR ESTÁN DETERIORADAS. LOS INGRESOS POR INTERESES SE RECONOCEN APLICANDO LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA. DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS LOS ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS A LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS, SE SUJETAN A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO AL FINAL DE CADA PERÍODO SOBRE EL CUAL SE INFORMA. SE CONSIDERA QUE LOS ACTIVOS FINANCIEROS ESTÁN DETERIORADOS, CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA QUE, COMO CONSECUENCIA DE UNO O MÁS EVENTOS QUE HAYAN OCURRIDO DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL DEL ACTIVO FINANCIERO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS DEL ACTIVO FINANCIERO HAN SIDO AFECTADOS.
  • 21. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 10 / 29 PARA LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL COTIZADOS CLASIFICADOS COMO DISPONIBLES PARA SU VENTA, UN DESCENSO SIGNIFICATIVO O PROLONGADO DEL VALOR RAZONABLE DE LOS VALORES POR DEBAJO DE SU COSTO, SE CONSIDERA QUE ES EVIDENCIA OBJETIVA DE DETERIORO. PARA TODOS LOS DEMÁS ACTIVOS FINANCIEROS, LA EVIDENCIA OBJETIVA DE DETERIORO PODRÍA INCLUIR:  DIFICULTADES FINANCIERAS SIGNIFICATIVAS DEL EMISOR O CONTRAPARTE,  INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DE LOS INTERESES O EL PRINCIPAL; O  ES PROBABLE QUE EL PRESTATARIO ENTRE EN QUIEBRA O EN UNA REORGANIZACIÓN FINANCIERA. PARA CIERTAS CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS, COMO CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, LOS ACTIVOS QUE SE HAN SUJETADO A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO Y QUE NO HAN SUFRIDO DETERIORO EN FORMA INDIVIDUAL, SE INCLUYEN EN LA EVALUACIÓN DE DETERIORO SOBRE UNA BASE COLECTIVA. ENTRE LA EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE UNA CARTERA DE CUENTAS POR COBRAR PODRÍA ESTAR DETERIORADA, SE PODRÍA INCLUIR LA EXPERIENCIA PASADA DE LA COMPAÑÍA CON RESPECTO A LA COBRANZA, UN INCREMENTO EN EL NÚMERO DE PAGOS ATRASADOS EN LA CARTERA QUE SUPEREN EL PERÍODO DE CRÉDITO PROMEDIO DE 90 DÍAS, ASÍ COMO CAMBIOS OBSERVABLES EN LAS CONDICIONES ECONÓMICAS NACIONALES Y LOCALES QUE SE CORRELACIONEN CON EL INCUMPLIMIENTO EN LOS PAGOS. PARA LOS ACTIVOS FINANCIEROS QUE SE REGISTRAN AL COSTO AMORTIZADO, EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO QUE SE RECONOCE ES LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO Y EL VALOR PRESENTE DE LOS COBROS FUTUROS, DESCONTADOS A LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ORIGINAL DEL ACTIVO FINANCIERO. EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO FINANCIERO SE REDUCE POR LA PÉRDIDA POR DETERIORO DIRECTAMENTE PARA TODOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS, EXCEPTO PARA LAS CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, DONDE EL VALOR EN LIBROS SE REDUCE A TRAVÉS DE UNA CUENTA DE ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO. CUANDO SE CONSIDERA QUE UNA CUENTA POR COBRAR ES INCOBRABLE, SE ELIMINA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LA RECUPERACIÓN POSTERIOR DE LOS MONTOS PREVIAMENTE ELIMINADOS SE CONVIERTE EN CRÉDITOS CONTRA LA ESTIMACIÓN. LOS CAMBIOS EN EL VALOR EN LIBROS DE LA CUENTA DE LA ESTIMACIÓN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS. CUANDO SE CONSIDERA QUE UN ACTIVO FINANCIERO DISPONIBLE PARA LA VENTA ESTÁ DETERIORADO, LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS PREVIAMENTE RECONOCIDAS EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL SE RECLASIFICAN A LOS RESULTADOS DEL PERÍODO. EXCEPTO POR LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA, SI, EN UN PERÍODO SUBSECUENTE, EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO DISMINUYE Y ESA DISMINUCIÓN SE PUEDE RELACIONAR OBJETIVAMENTE CON UN EVENTO QUE OCURRE DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO DEL DETERIORO, LA PÉRDIDA POR DETERIORO PREVIAMENTE RECONOCIDA SE REVERSA A TRAVÉS DE RESULTADOS HASTA EL PUNTO EN QUE EL VALOR EN LIBROS DE LA INVERSIÓN A LA FECHA EN QUE SE REVERSÓ EL DETERIORO NO EXCEDA EL COSTO AMORTIZADO QUE HABRÍA SIDO SI NO SE HUBIERA RECONOCIDO EL DETERIORO. RESPECTO A LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA, LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO PREVIAMENTE RECONOCIDAS EN LOS RESULTADOS NO SE REVERSAN A TRAVÉS DE LOS MISMOS. CUALQUIER INCREMENTO EN EL VALOR RAZONABLE POSTERIOR AL RECONOCIMIENTO DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL. PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS UN PASIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS ES UN PASIVO FINANCIERO QUE SE CLASIFICA COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN O SE DESIGNA COMO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS:
  • 22. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 11 / 29 UN PASIVO FINANCIERO SE CLASIFICA COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN SI:  SE ADQUIERE PRINCIPALMENTE CON EL OBJETIVO DE RECOMPRARLO EN UN FUTURO CERCANO; O  ES PARTE DE UNA CARTERA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS IDENTIFICADOS QUE SE ADMINISTRAN CONJUNTAMENTE, Y PARA LA CUAL EXISTE EVIDENCIA DE UN PATRÓN RECIENTE DE TOMA DE UTILIDADES A CORTO PLAZO; O  ES UN DERIVADO QUE NO HA SIDO DESIGNADO COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA O NO CUMPLE CON LAS CONDICIONES PARA SER EFICAZ. UN PASIVO FINANCIERO QUE NO SEA UN PASIVO FINANCIERO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN PODRÍA SER DESIGNADO COMO UN PASIVO FINANCIERO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS AL MOMENTO DEL RECONOCIMIENTO INICIAL SI:  CON ELLO SE ELIMINA O REDUCE SIGNIFICATIVAMENTE ALGUNA INCONSISTENCIA EN LA VALUACIÓN O EN EL RECONOCIMIENTO QUE DE OTRA MANERA SURGIRÍA; O  EL RENDIMIENTO DE UN GRUPO DE ACTIVOS FINANCIEROS, DE PASIVOS FINANCIEROS O DE AMBOS, SE ADMINISTRE Y EVALÚE SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE, DE ACUERDO CON UNA ESTRATEGIA DE INVERSIÓN O DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO QUE LA ENTIDAD TENGA DOCUMENTADA, Y SE PROVEA INTERNAMENTE INFORMACIÓN SOBRE ESE GRUPO, SOBRE LA BASE DE SU VALOR RAZONABLE; O  FORMA PARTE DE UN CONTRATO QUE CONTENGA UNO O MÁS INSTRUMENTOS DERIVADOS IMPLÍCITOS, Y LA IAS 39 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN PERMITA QUE LA TOTALIDAD DEL CONTRATO HÍBRIDO (ACTIVO O PASIVO) SEA DESIGNADO COMO DE VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS. LOS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS SE REGISTRAN A VALOR RAZONABLE, RECONOCIENDO CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA SURGIDA DE LA REMEDICIÓN EN RESULTADOS. LA GANANCIA O PÉRDIDA NETA RECONOCIDA EN LOS RESULTADOS INCLUYE CUALQUIER DIVIDENDO O INTERÉS PAGADO DEL PASIVO FINANCIERO Y SE INCLUYE EN LA PARTIDA DE “OTROS GASTOS” EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL OTROS PASIVOS FINANCIEROS LOS PASIVOS FINANCIEROS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL EMITIDOS POR LA COMPAÑÍA SE CLASIFICAN COMO INSTRUMENTOS DE DEUDA Y CAPITAL Y SE CLASIFICAN COMO PASIVOS FINANCIEROS O DE CAPITAL DE CONFORMIDAD CON LA SUSTANCIA DEL ACUERDO CONTRACTUAL. OTROS PASIVOS FINANCIEROS, INCLUYENDO LOS PRÉSTAMOS, SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE, NETO DE LOS COSTOS DE LA TRANSACCIÓN Y SON VALUADOS POSTERIORMENTE AL COSTO AMORTIZADO USANDO EL MÉTODO DE TASA DE INTERÉS EFECTIVA, Y SE RECONOCEN LOS GASTOS POR INTERÉS SOBRE UNA BASE DE RENDIMIENTO EFECTIVO. BAJA DE PASIVOS FINANCIEROS LA COMPAÑÍA DA DE BAJA LOS PASIVOS FINANCIEROS SI, Y SOLO SI, LAS OBLIGACIONES SE CUMPLEN, CANCELAN O EXPIRAN. E. INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS - LOS INVENTARIOS DE METALES, COMPUESTOS POR PRODUCTOS EN PROCESO Y BIENES TERMINADOS SE VALÚAN AL MENOR DE SU COSTO O VALOR NETO DE REALIZACIÓN. LOS COSTOS EN LOS QUE SE INCURRE EN LA PRODUCCIÓN DEL INVENTARIO DE METALES NO INCLUYEN LOS GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS. EL VALOR NETO DE REALIZACIÓN REPRESENTA EL PRECIO ESTIMADO DE VENTA DE LOS INVENTARIOS MENOS LOS COSTOS ESTIMADOS DE TERMINACIÓN Y LOS COSTOS NECESARIOS PARA COMPLETAR LA VENTA. EL INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO REPRESENTAN LOS MATERIALES QUE ESTÁN EN PROCESO
  • 23. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 12 / 29 DE SER CONVERTIDOS EN PRODUCTOS QUE SE PUEDAN VENDER. LOS PROCESOS DE CONVERSIÓN VARÍAN, DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA DEL MINERAL Y LA OPERACIÓN MINERA ESPECÍFICA. PARA MINERALES DE SULFUROS, EL PROCESAMIENTO COMPRENDE LA EXTRACCIÓN Y CONCENTRACIÓN QUE DA LUGAR A LA PRODUCCIÓN DE CONCENTRADOS DE COBRE Y MOLIBDENO. EL INVENTARIO DE MOLIBDENO EN PROCESO INCLUYE EL COSTO DE LOS CONCENTRADOS DE MOLIBDENO Y LOS COSTOS EN LOS QUE SE HA INCURRIDO PARA CONVERTIR ESTOS CONCENTRADOS EN DIFERENTES QUÍMICOS DE MOLIBDENO DE ALTA PUREZA O PRODUCTOS METALÚRGICOS. LOS PRODUCTOS TERMINADOS COMPRENDEN PRODUCTOS QUE SE PUEDEN VENDER (POR EJEMPLO, CONCENTRADOS DE COBRE, ÁNODOS DE COBRE, COBRE BLÍSTER, CÁTODOS DE COBRE, ALAMBRÓN, CONCENTRADO DE MOLIBDENO Y OTROS PRODUCTOS METALÚRGICOS). EL INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS SE CONTABILIZA A COSTO PROMEDIO DE ADQUISICIÓN MENOS LA RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS, LA CUAL ES DETERMINADA CONFORME A ESTUDIOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA. F. CAPITALIZACIÓN DE MATERIAL LIXIVIABLE - SE CAPITALIZA EL COSTO DE LOS MATERIALES EXTRAÍDOS EN EL PROCESO DE MINADO QUE POSEEN BAJOS CONTENIDOS DE COBRE (MATERIAL LIXIVIABLE), LA ACUMULACIÓN DE ESTE MATERIAL ES REALIZADA EN ÁREAS DENOMINADAS COMO TERREROS. LA APLICACIÓN A RESULTADOS DE LOS COSTOS CAPITALIZADOS SE DETERMINA CON BASE EN EL PERIODO DE TRATAMIENTO O AGOTAMIENTO DE LOS TERREROS. EL VALOR DE DICHO MATERIAL LIXIVIABLE SE SUJETA CON RELATIVA PERIODICIDAD A PRUEBAS DE VALOR NETO DE REALIZACIÓN. G. GASTOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN - LA ACTIVIDAD DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN INVOLUCRA LA BÚSQUEDA DE RECURSOS MINERALES, LA DETERMINACIÓN DE LA FACTIBILIDAD TÉCNICA Y LA EVALUACIÓN DE LA VIABILIDAD COMERCIAL DE UN RECURSO IDENTIFICADO. LOS COSTOS DE PERFORACIÓN Y OTROS COSTOS RELACIONADOS INCURRIDOS DURANTE EL PROCESO DE DETERMINACIÓN DE NUEVAS RESERVAS DE MINERAL O PARA DETERMINAR UNA ADICIÓN EN LAS RESERVAS DE MINERAL EN PROPIEDADES CUYA PRODUCCIÓN YA ESTÁ OPERANDO, SE CARGAN A GASTOS CONFORME SE INCURRE EN ELLOS. ESTOS COSTOS SE CLASIFICAN COMO COSTOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RESERVAS MINERALES. H. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN, NETO DE LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA, Y EN SU CASO, PÉRDIDAS POR DETERIORO. EL COSTO REPRESENTA EL VALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACIÓN OTORGADA PARA ADQUIRIR EL ACTIVO AL MOMENTO DE LA COMPRA O CONSTRUCCIÓN E INCLUYE TODOS LOS COSTOS RELACIONADOS PARA LLEVAR AL ACTIVO A SU UBICACIÓN Y CONDICIÓN NECESARIA PARA QUE OPERE. LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN SE CALCULA CONFORME AL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CON BASE EN LA VIDA ÚTIL ESTIMADA DE LOS ACTIVOS. LA VIDA ÚTIL ESTIMADA, VALOR RESIDUAL Y MÉTODO DE DEPRECIACIÓN SON REVISADOS AL FINAL DE CADA AÑO, SIENDO EL EFECTO DE CUALQUIER CAMBIO EN EL ESTIMADO REGISTRADO SOBRE UNA BASE PROSPECTIVA. EL COSTO INCLUYE LOS PRINCIPALES GASTOS REALIZADOS POR MEJORAS, REEMPLAZOS Y MANTENIMIENTOS MAYORES, QUE EXTIENDEN LA VIDA ÚTIL O AUMENTAN LA CAPACIDAD. LOS COSTOS POR OTROS MANTENIMIENTOS, REPARACIONES, EL DESARROLLO NORMAL DE LAS MINAS EXISTENTES Y LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACTIVOS RETIRADOS O VENDIDOS SE REFLEJAN EN LOS RESULTADOS A MEDIDA QUE SE INCURRE EN ÉSTOS. LOS EDIFICIOS Y EQUIPOS SE DEPRECIAN SOBRE EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA SOBRE PERÍODOS DE VIDA ESTIMADOS QUE VAN DE 5 A 40 AÑOS O EL PERÍODO DE VIDA ESTIMADO DE LA MINA, EN CASO DE QUE ÉSTE SEA MENOR.
  • 24. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 13 / 29 EL EQUIPO FERROVIARIO SE DEPRECIA A TRAVÉS DEL MÉTODO DE LÍNEA RECTA BASADO EN LAS VIDAS ÚTILES ESTIMADAS DE LOS COMPONENTES QUE LO INTEGRAN, LOS CUALES VAN DE 4 A 50 AÑOS. EL COSTO DE REPARACIONES MAYORES EN LOCOMOTORAS ES CAPITALIZADO COMO UN COMPONENTE DEL ACTIVO Y AMORTIZADO HASTA QUE OTRO MANTENIMIENTO MAYOR QUE AFECTE LOS MISMOS COMPONENTES ES REALIZADA CONFORME AL PLAN DE MANTENIMIENTOS MAYORES. LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO REGULAR Y REPARACIONES SE CARGAN A RESULTADOS CUANDO SE INCURREN. LA CAPITALIZACIÓN DE LA REHABILITACIÓN Y CONSERVACIÓN DE VÍAS ES REALIZADA CUANDO SE CAMBIAN COMPONENTES EN MÁS DEL 20% DE UN TRAMO DE VÍA, DEPRECIÁNDOLOS A UNA TASA ENTRE 3.3% Y 6.6%. EN EL CASO DE MANTENIMIENTO O REPARACIONES QUE NO REQUIEREN EL CAMBIO DE COMPONENTES EN MÁS DEL 20% DE UN TRAMO DE VÍA, EL COSTO DE LOS MATERIALES ES REGISTRADO EN RESULTADOS. LA GANANCIA O PÉRDIDA QUE SURGE DE LA VENTA O RETIRO DE UNA PARTIDA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, SE CALCULA COMO LA DIFERENCIA ENTRE LOS RECURSOS QUE SE RECIBEN POR VENTAS Y EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO, Y SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS. IFRIC 20 COSTOS DE DESCAPOTE EN LA FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO (NUEVA INTERPRETACIÓN) LA IFRIC 20 ACLARA CUÁNDO UNA ENTIDAD DEBE RECONOCER LA ELIMINACIÓN DE LOS COSTOS (COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE) DE LOS DESECHOS EN LA FASE DE PRODUCCIÓN (DESCAPOTE) INCURRIDOS EN RELACIÓN CON UNA OPERACIÓN DE MINERÍA DE CIELO ABIERTO COMO UN ACTIVO. DICHO ACTIVO SE CONOCE COMO EL ACTIVO DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE. LA INTERPRETACIÓN ES EFECTIVA PARA PERÍODOS ANUALES QUE COMIENZAN EL 1 DE ENERO DE 2013 O POSTERIORMENTE Y HA IMPACTADO LA FORMA EN LA QUE EL GRUPO PRESENTA LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE. COMO RESULTADO DE LA ADOPCIÓN DE ESTA INTERPRETACIÓN, LA POLÍTICA CONTABLE DEL GRUPO FUE MODIFICADA DE LA SIGUIENTE MANERA: EN UNA OPERACIÓN DE MINA A CIELO ABIERTO, ES NECESARIO ELIMINAR EL MATERIAL DE DESECHO Y OTROS RESIDUOS CON EL FIN DE OBTENER ACCESO A LOS CUERPOS DE MINERAL (ACTIVIDAD DE DESCAPOTE). DURANTE EL DESARROLLO Y LAS FASES DE PRE-PRODUCCIÓN, LOS COSTOS DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE CAPITALIZAN COMO PARTE DEL COSTO INICIAL DE DESARROLLO Y CONSTRUCCIÓN DE LA MINA (ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE) Y CARGADOS COMO DEPRECIACIÓN O DETERIORO AL COSTO DE VENTAS, EN EL ESTADO DE RESULTADOS, CON BASE EN LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE LA MINA UNA VEZ QUE COMIENCEN LAS OPERACIONES COMERCIALES. LA ELIMINACIÓN DEL MATERIAL DE DESECHO NORMALMENTE CONTINÚA DURANTE TODA LA VIDA DE UNA MINA A CIELO ABIERTO. ESTA ACTIVIDAD SE CONOCE COMO LA PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE Y COMIENZA EN EL MOMENTO EN QUE EL MATERIAL COMERCIABLE COMIENZA A SER EXTRAÍDO DE LA MINA A CIELO ABIERTO. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE CARGAN AL ESTADO DE RESULTADOS COMO PARTE DEL COSTO DE VENTAS. LA ELIMINACIÓN DE LOS RESIDUOS SE PUEDE PRODUCIR DESPUÉS DE LA EXTRACCIÓN INICIAL DE MATERIAL COMERCIABLE Y DURANTE LA FASE DE PRODUCCIÓN. ESTE COSTO DE DESCAPOTE SE CAPITALIZA SÓLO SI SE CUMPLEN LOS SIGUIENTES CRITERIOS: - ES PROBABLE QUE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS (MEJORA DE ACCESO A UN CUERPO MINERAL) ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE FLUIRÁN AL GRUPO; - EL GRUPO PUEDE IDENTIFICAR EL COMPONENTE DE UN YACIMIENTO PARA EL QUE SE HA MEJORADO EL ACCESO; Y - LOS COSTOS RELACIONADOS CON LA MEJORA DEL ACCESO A ESE COMPONENTE PUEDEN SER MEDIDOS CON FIABILIDAD.
  • 25. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 14 / 29 LOS COSTOS DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE ASOCIADOS A ESTE TIPO DE ACTIVIDADES DE DESARROLLO, SON CAPITALIZADOS EN LOS ACTIVOS EXISTENTES DE DESARROLLO DE MINAS, COMO LAS PROPIEDADES MINERAS Y COSTOS DE DESARROLLO, DENTRO DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, UTILIZANDO UNA MEDIDA QUE CONSIDERA EL VOLUMEN DE LOS RESIDUOS EXTRAÍDOS EN COMPARACIÓN CON EL VOLUMEN ESPERADO, PARA UN DETERMINADO VOLUMEN DE PRODUCCIÓN DE MINERAL. ESTA MEDIDA SE CONOCE COMO “RELACIÓN DE COMPONENTES DEL DESCAPOTE”, EL CUAL ES REVISADO ANUALMENTE, DE ACUERDO CON EL PLAN DE LA MINA. EL IMPORTE CAPITALIZADO SE DEPRECIA POSTERIORMENTE DURANTE LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL YACIMIENTO DE MINERAL RELACIONADO CON EL ACTIVO ACTIVIDAD DE DESCAPOTE, MEDIANTE EL USO DEL MÉTODO DE LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN. LA IDENTIFICACIÓN DE LOS COMPONENTES Y LA VIDA ÚTIL ESPERADA DE LOS COMPONENTES SE REALIZA CADA AÑO. LA DEPRECIACIÓN SE RECONOCE COMO COSTO DE VENTAS EN EL ESTADO DE RESULTADOS. EL ACTIVO CAPITALIZADO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE CONTABILIZA AL COSTO MENOS EL AGOTAMIENTO O LA DEPRECIACIÓN ACUMULADOS, MENOS EL DETERIORO EN EL VALOR, SI LOS HUBIERA. EL COSTO INCLUYE LA ACUMULACIÓN DE LOS COSTOS INCURRIDOS DIRECTAMENTE PARA REALIZAR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE QUE MEJORA EL ACCESO A LOS COMPONENTES DE MINERAL IDENTIFICADOS, ADEMÁS DE UN REPARTO DE LOS GASTOS GENERALES ATRIBUIBLES DIRECTAMENTE. LOS COSTOS ASOCIADOS A LAS MISMAS SE EXCLUYEN DEL COSTO DEL ACTIVO DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE. SI NO TODOS LOS CRITERIOS SE CUMPLEN, LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE CARGAN AL ESTADO DE RESULTADOS COMO COSTOS DE OPERACIÓN, CONFORME SE INCURRE EN ELLOS. EFECTO DE CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS CONTABLES IFRIC 20 “COSTOS DE DESCAPOTE EN LA FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO” EL COMITÉ DE INTERPRETACIONES A LAS NIIF EMITIÓ LA IFRIC 20 COSTOS DE DESCAPOTE EN LA FASE DE PRODUCCIÓN DE UNA MINA A CIELO ABIERTO (“IFRIC 20”), EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013. ANTES DE LA EMISIÓN DE LA IFRIC 20, LA CONTABILIZACIÓN PARA LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE SE HABÍA BASADO EN LOS PRINCIPIOS GENERALES DE LAS IFRS Y EL MARCO CONCEPTUAL, YA QUE LAS IFRS NO TENÍAN UNA GUÍA ESPECÍFICA. ANTERIORMENTE, LA ENTIDAD DIFIRIÓ LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE PARA AQUELLAS OPERACIONES EN LAS QUE ÉSTA ERA CONSIDERADA COMO LA BASE MÁS ADECUADA PARA QUE COINCIDIERA CON EL COSTO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS RELACIONADOS Y EL EFECTO FUE MATERIAL. ESTE FUE EN GENERAL EL CASO EN EL QUE HUBO FLUCTUACIONES EN LAS PROPORCIONES DE DESCAPOTE SOBRE LA VIDA DE LA MINA. LA CANTIDAD DE COSTOS DE DESCAPOTE DIFERIDOS SE BASABA EN LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA Y LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE SE OBTENÍA DIVIDIENDO EL TONELAJE TOTAL DE RESIDUOS QUE SE ESPERA PODRÍA SER EXPLOTADO DURANTE LA VIDA DE LA MINA POR LA CANTIDAD (POR EJEMPLO, TONELADAS) DE LAS RESERVAS ECONÓMICAMENTE RECUPERABLES QUE SE ESPERA QUE SEA EXPLOTADA A TRAVÉS DE LA VIDA ESPERADA DE LA MINA QUE DEBEN FIGURAR EN LAS RESERVAS ECONÓMICAMENTE RECUPERABLES. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE INCURRIDOS EN EL PERÍODO FUERON DIFERIDOS EN LA MEDIDA EN QUE LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE DEL PERÍODO ACTUAL SUPERÓ LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE DURANTE DE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA. EL MONTO CAPITALIZADO ERA POSTERIORMENTE DEPRECIADO DURANTE LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL YACIMIENTO RELACIONADO CON LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE, MEDIANTE EL USO DEL MÉTODO DE LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN. LA PROPORCIÓN DE LA VIDA DE LA MINA SE BASABA EN LAS RESERVAS ECONÓMICAMENTE RECUPERABLES DE LA MINA. LA IFRIC 20 PROPORCIONA AHORA UNA ORIENTACIÓN ESPECÍFICA SOBRE CÓMO CONTABILIZAR LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE. SE REQUIERE QUE DICHOS COSTOS SEAN CAPITALIZADOS, DONDE LOS CRITERIOS DE RECONOCIMIENTO ESTABLECIDOS EN LA IFRIC 20 INDIQUEN. LA IFRIC 20
  • 26. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 15 / 29 DIFIERE DEL ENFOQUE DE LA PROPORCIÓN DEL DESCAPOTE ENTRE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA DE VARIAS MANERAS - ÉSTAS INCLUYEN: A) EL NIVEL EN EL QUE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN DE DESCAPOTE HAN DE EVALUARSE, ES DECIR, A NIVEL DE COMPONENTES EN LUGAR DE A NIVEL DE LA VIDA DE LA MINA. B) LA FORMA EN QUE LOS ACTIVOS DE LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SERÁN DEPRECIADOS. ADEMÁS, SE PROVEEN DISPOSICIONES TRANSITORIAS ESPECÍFICAS PARA HACER FRENTE A CUALQUIER SALDO DE APERTURA DE DESCAPOTE QUE LA ENTIDAD PUDIERA HABER RECONOCIDO BAJO SUS POLÍTICAS CONTABLES ANTERIORES. IDENTIFICACIÓN DE LOS ACTIVOS POR ACTIVIDADES DE DESCAPOTE LA PRIMERA DIFERENCIA EN LA NUEVA GUÍA ES EL REQUISITO DE IDENTIFICAR LOS COMPONENTES DE CADA CUERPO MINERAL. ESTO DETERMINARÁ SI CUALQUIER ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE DEBE SER RECONOCIDO Y DE SER ASÍ, EL NIVEL AL CUAL DEBE SER RECONOCIDO INICIALMENTE EL ACTIVO. LA IFRIC 20 DEFINE UN COMPONENTE COMO UN VOLUMEN ESPECÍFICO DEL YACIMIENTO, QUE SE HACE MÁS ACCESIBLE POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE. UN COMPONENTE IDENTIFICADO DEL CUERPO MINERAL SE CONSIDERA NORMALMENTE UN SUBCONJUNTO (“FASES DE PRODUCCIÓN”) DE TODO EL CUERPO MINERAL DE LA MINA. ESTO SUGIERE LA CONTABILIZACIÓN DE UNA UNIDAD MENOR A LA DE LA VIDA ENTERA DE LA MINA, LA CUAL ES USADA EN EL ACTUAL ENFOQUE DE LA PROPORCIÓN DE DESCAPOTE ENTRE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA. SE CONSIDERA QUE UNA MINA PUEDE TENER VARIOS COMPONENTES, LOS CUÁLES SERÁN IDENTIFICADOS CON BASE AL PLAN DE MINA. ADEMÁS DE PROPORCIONAR UNA BASE UNA BASE DE MEDICIÓN FIABLE DE LOS COSTOS EN LA ETAPA DE RECONOCIMIENTO, LA IDENTIFICACIÓN DE LOS COMPONENTES ES NECESARIA PARA LA POSTERIOR DEPRECIACIÓN O AMORTIZACIÓN DE LOS ACTIVOS POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE, LA CUAL TENDRÁ LUGAR CONFORME SEA IDENTIFICADO CADA COMPONENTE DE LA MINA. DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE LA SEGUNDA DIFERENCIA EN LA NUEVA GUÍA SE REFIERE A LA MANERA EN QUE EL ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE ES DEPRECIADO. BAJO EL ENFOQUE DEL DESCAPOTE SOBRE LA VIDA PROMEDIO DE LA MINA, EL SALDO DIFERIDO DE DESCAPOTE FUE ENVIADO A LA UTILIDAD O PÉRDIDA (O DEPRECIADO DE MANERA EFECTIVA) CUANDO LA PROPORCIÓN REAL CAYÓ POR DEBAJO DE LA RAZÓN PROMEDIO ESPERADA. BAJO LA IFRIC 20, CUALQUIER ACTIVO POR LA ACTIVIDAD DE DESCAPOTE SE DEPRECIARÁ O AMORTIZARÁ EN LA VIDA ÚTIL ESPERADA DEL COMPONENTE IDENTIFICADO DEL YACIMIENTO QUE SE HACE MÁS ACCESIBLE POR LA ACTIVIDAD, DE FORMA QUE MEJOR REFLEJE EL CONSUMO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS. LA IFRIC 20 REQUIERE QUE EL MÉTODO DE LAS UNIDADES PRODUCIDAS SEA APLICADO, A MENOS QUE OTRO MÉTODO SEA MÁS APROPIADO. CONSULTE LA NOTA 2 PARA MÁS INFORMACIÓN SOBRE EL MÉTODO DE DEPRECIACIÓN APLICADO POR LA ENTIDAD. J. OBLIGACIONES POR RETIRO DE ACTIVOS (COSTOS DE RECUPERACIÓN Y REMEDIACIÓN) - LA ACTIVIDAD MINERA DE LA COMPAÑÍA NORMALMENTE DA LUGAR A OBLIGACIONES DE CIERRE DE SITIO O REHABILITACIÓN. LOS TRABAJOS DE CIERRE Y LA REHABILITACIÓN PUEDEN INCLUIR RETIRO Y DESMANTELAMIENTO DE PLANTAS; REMOCIÓN O TRATAMIENTO DE MATERIALES DE DESPERDICIO; REHABILITACIÓN DEL TERRENO Y DEL SITIO EN GENERAL. EL ALCANCE DEL TRABAJO REQUERIDO Y LOS COSTOS ASOCIADOS DEPENDEN DE LOS REQUERIMIENTOS ESTABLECIDOS POR LAS AUTORIDADES RELEVANTES Y DE LAS POLÍTICAS AMBIENTALES DE GMÉXICO. ESTE TIPO DE PROVISIONES SE REGISTRAN AL VALOR ESPERADO DE LOS FLUJOS FUTUROS DE EFECTIVO, DESCONTADOS A SU VALOR PRESENTE, EN EL PERÍODO EN EL QUE SE INCURREN. LAS TASAS DE DESCUENTO A UTILIZAR SON ESPECÍFICAS AL PAÍS EN EL QUE SE UBICA LA OPERACIÓN EN CUESTIÓN. EL PASIVO SE AJUSTA POSTERIORMENTE A SU VALOR ACTUAL A MEDIDA QUE SE
  • 27. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 16 / 29 REGISTRA EL GASTO POR ACRECENTAMIENTO, CREÁNDOSE UN GASTO FINANCIERO RECONOCIDO PERIÓDICAMENTE EN RESULTADOS. LOS CORRESPONDIENTES COSTOS POR RETIRO DE ACTIVOS SE CAPITALIZAN COMO PARTE DEL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS DE LARGA VIDA RELACIONADOS Y SE DEPRECIAN DURANTE LA VIDA ÚTIL DEL ACTIVO. LAS PROVISIONES DERIVADAS DE ESTE TIPO DE OBLIGACIONES SON AJUSTADAS POR LOS CAMBIOS EN ESTIMACIONES DE ACUERDO A LO QUE ESTABLECE LA IFRIC 1, CAMBIOS EN OBLIGACIONES EXISTENTES POR RETIRO Y RESTAURACIÓN, Y PASIVOS SIMILARES. K. ACTIVOS INTANGIBLES - LOS ACTIVOS INTANGIBLES COMPRENDEN PRINCIPALMENTE LA CANTIDAD EN EXCESO PAGADA RESPECTO AL VALOR EN LIBROS POR LAS ACCIONES DE INVERSIÓN Y LOS ESTUDIOS DE DESARROLLO DE INGENIERÍA. LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL DEFINIDA SON REGISTRADOS SEGÚN EL COSTO DE ADQUISICIÓN Y SE AMORTIZAN EN LA VIDA ECONÓMICA DE CADA ACTIVO (TÍPICAMENTE CON BASE EN UNIDADES DE PRODUCCIÓN DURANTE EL PERÍODO DE VIDA RESTANTE ESTIMADO DE LAS MINAS). LAS VIDAS ÚTILES ESTIMADAS Y LOS MÉTODOS DE AMORTIZACIÓN SON REVISADOS AL FINAL DE CADA PERIODO ANUAL DE REPORTE, CON EL EFECTO DE CUALQUIER CAMBIO EN ESTIMACIÓN REGISTRADO SOBRE UNA BASE PROSPECTIVA. L. TÍTULOS DE CONCESIÓN - LOS TÍTULOS DE CONCESIÓN ESTÁN REGISTRADOS A SU COSTO DE ADJUDICACIÓN, Y SE AMORTIZAN EN LÍNEA RECTA EN FUNCIÓN DE LA VIDA ÚTIL REMANENTE ESTIMADA DE LOS ACTIVOS FIJOS CONCESIONADOS, QUE ES DE 30.3 AÑOS EN PROMEDIO (DETERMINADA POR PERITOS INDEPENDIENTES) A LA FECHA EN QUE FUE OTORGADA LA CONCESIÓN. M. CRÉDITO MERCANTIL - ES EL EXCESO DEL COSTO SOBRE EL VALOR RAZONABLE DE LAS ACCIONES DE SUBSIDIARIAS EN LA FECHA DE ADQUISICIÓN, NO SE AMORTIZA Y SE SUJETA CUANDO MENOS ANUALMENTE A PRUEBAS DE DETERIORO. PARA FINES DE LA EVALUACIÓN DEL DETERIORO, EL CRÉDITO MERCANTIL ES ASIGNADA A CADA UNA DE LAS UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO POR LAS QUE LA COMPAÑÍA ESPERA OBTENER BENEFICIOS. SI EL MONTO RECUPERABLE DE LA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO ES MENOR QUE EL MONTO EN LIBROS DE LA UNIDAD, LA PÉRDIDA POR DETERIORO SE ASIGNA PRIMERO A FIN DE REDUCIR EL MONTO EN LIBROS DEL CRÉDITO MERCANTIL ASIGNADO A LA UNIDAD Y LUEGO A LOS OTROS ACTIVOS DE LA UNIDAD, PROPORCIONALMENTE, TOMANDO COMO BASE EL MONTO EN LIBROS DE CADA ACTIVO EN LA UNIDAD. LA PÉRDIDA POR DETERIORO RECONOCIDA PARA FINES DEL CRÉDITO MERCANTIL NO PUEDE REVERTIRSE EN EL SIGUIENTE PERIODO. N. ARRENDAMIENTOS - LOS ARRENDAMIENTOS SE CLASIFICAN COMO FINANCIEROS CUANDO LOS TÉRMINOS DEL ARRENDAMIENTO TRANSFIEREN SUSTANCIALMENTE A LOS ARRENDATARIOS TODOS LOS RIESGOS Y BENEFICIOS INHERENTES A LA PROPIEDAD. TODOS LOS DEMÁS ARRENDAMIENTOS SE CLASIFICAN COMO OPERATIVOS. LOS ACTIVOS QUE SE MANTIENEN BAJO ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS SE RECONOCEN COMO ACTIVOS DE LA COMPAÑÍA A SU VALOR RAZONABLE, AL INICIO DEL ARRENDAMIENTO, O SI ESTE ES MENOR, AL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS DEL ARRENDAMIENTO. EL PASIVO CORRESPONDIENTE AL ARRENDADOR SE INCLUYE EN EL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMO PARTE DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PASIVOS ACUMULADOS. LOS PAGOS POR ARRENDAMIENTO SE DISTRIBUYEN ENTRE LOS GASTOS FINANCIEROS Y LA REDUCCIÓN DE LAS OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO A FIN DE ALCANZAR UNA TASA DE INTERÉS CONSTANTE SOBRE EL SALDO REMANENTE DEL PASIVO. LOS GASTOS FINANCIEROS SE CARGAN DIRECTAMENTE A RESULTADOS, A MENOS QUE PUEDAN SER DIRECTAMENTE ATRIBUIBLES A ACTIVOS CALIFICABLES, EN CUYO CASO SE CAPITALIZAN CONFORME A LA POLÍTICA GENERAL DE LA COMPAÑÍA PARA LOS COSTOS POR PRÉSTAMOS. LAS RENTAS CONTINGENTES SE RECONOCEN COMO GASTOS EN LOS PERIODOS EN LOS QUE SE INCURREN. LOS PAGOS POR RENTAS DE ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS SE CARGAN A RESULTADOS EMPLEANDO EL
  • 28. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 17 / 29 MÉTODO DE LÍNEA RECTA, DURANTE EL PLAZO CORRESPONDIENTE AL ARRENDAMIENTO, SALVO QUE RESULTE MÁS REPRESENTATIVA OTRA BASE SISTEMÁTICA DE REPARTO POR REFLEJAR MÁS ADECUADAMENTE EL PATRÓN DE LOS BENEFICIOS DEL ARRENDAMIENTO PARA EL USUARIO. LAS RENTAS CONTINGENTES SE RECONOCEN COMO GASTOS EN LOS PERIODOS EN LOS QUE SE INCURRE. O. INVERSIÓN EN ACCIONES DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS Y OTRAS SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS - UNA COMPAÑÍA ASOCIADA ES UNA ENTIDAD SOBRE LA QUE EL GRUPO TIENE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA Y QUE NO ES UNA SUBSIDIARIA O UNA PARTICIPACIÓN EN UN NEGOCIO CONJUNTO. LA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA SE ENTIENDE COMO EL PODER DE PARTICIPAR EN LAS DECISIONES OPERATIVAS Y FINANCIERAS DE LA ENTIDAD SIN LLEGAR A CONSIDERARSE CONTROL O CONTROL CONJUNTO SOBRE DICHAS POLÍTICAS. LA INVERSIÓN EN ACCIONES DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS SE VALÚAN POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. CONFORME A ESTE MÉTODO, EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE LAS ACCIONES SE MODIFICA POR LA PARTE PROPORCIONAL DE LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL CAPITAL CONTABLE DE LAS ASOCIADAS, POSTERIORES A LA FECHA DE LA COMPRA. LA PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN LOS RESULTADOS DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS Y OTRAS SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS SE PRESENTAN POR SEPARADO EN EL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO. LAS PÉRDIDAS DE UNA ASOCIADA EN EXCESO A LA PARTICIPACIÓN DEL GRUPO EN DICHA ASOCIADA SON RECONOCIDAS SOLO EN TANTO Y CUANTO EL GRUPO HAYA INCURRIDO ALGUNA OBLIGACIÓN (LEGAL O IMPLÍCITA) O HECHO PAGOS A CUENTA DE LA MISMA. P. COSTOS POR PRÉSTAMOS - LOS COSTOS POR PRÉSTAMOS GENERALES O ATRIBUIBLES DIRECTAMENTE A LA ADQUISICIÓN, CONSTRUCCIÓN O PRODUCCIÓN DE ACTIVOS CALIFICABLES PARA SU USO O VENTA, LOS CUALES CONSTITUYEN ACTIVOS QUE REQUIEREN DE UN PERÍODO DE TIEMPO SUBSTANCIAL HASTA QUE ESTÁN LISTOS PARA SU USO O VENTA, SE ADICIONAN AL COSTO DE ESOS ACTIVOS DURANTE ESE TIEMPO HASTA EL MOMENTO EN QUE ESTÉN LISTOS PARA SU USO. LOS COSTOS SUJETOS A CAPITALIZACIÓN INCLUYEN DIFERENCIAS CAMBIARIAS RELACIONADAS CON PRÉSTAMOS DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA, Y ESTOS SE CONSIDERAN COMO UN AJUSTE AL GASTO POR INTERÉS HASTA EL EQUIVALENTE A UN GASTO POR INTERÉS EN MONEDA LOCAL. EL INGRESO QUE SE OBTIENE POR LA INVERSIÓN TEMPORAL DE FONDOS DE PRÉSTAMOS ESPECÍFICOS PENDIENTES DE SER UTILIZADOS EN ACTIVOS CALIFICABLES, SE DEDUCE DE LOS COSTOS POR PRÉSTAMOS PARA SER CAPITALIZADOS. TODOS LOS OTROS COSTOS POR PRÉSTAMOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS DURANTE EL PERÍODO EN QUE SE INCURREN. Q. COSTOS DE EMISIÓN DE DEUDA - LOS COSTOS DE EMISIÓN DE DEUDA SE PRESENTAN NETOS DE LA DEUDA QUE LES DIO ORIGEN Y SE AMORTIZAN USANDO EL MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA EN EL PERÍODO DE LA DEUDA RELACIONADA. R. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES - AL FINAL DE CADA PERÍODO, LA COMPAÑÍA REVISA LOS VALORES EN LIBROS DE SUS ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES A FIN DE DETERMINAR SI EXISTEN INDICIOS DE QUE ESTOS ACTIVOS HAN SUFRIDO ALGUNA PÉRDIDA POR DETERIORO. SI EXISTE ALGÚN INDICIO, SE CALCULA EL MONTO RECUPERABLE DEL ACTIVO A FIN DE DETERMINAR EL MONTO DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO (DE HABER ALGUNA). CUANDO NO ES POSIBLE ESTIMAR EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO INDIVIDUAL, LA COMPAÑÍA ESTIMA EL MONTO RECUPERABLE DE LA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO A LA QUE PERTENECE DICHO ACTIVO. CUANDO SE PUEDE IDENTIFICAR UNA BASE RAZONABLE Y CONSISTENTE DE DISTRIBUCIÓN, LOS ACTIVOS CORPORATIVOS TAMBIÉN SE ASIGNAN A LAS UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO INDIVIDUALES, O DE LO CONTRARIO, SE ASIGNAN A LA COMPAÑÍA MÁS PEQUEÑA DE UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO PARA LOS CUALES SE PUEDE IDENTIFICAR UNA BASE DE DISTRIBUCIÓN RAZONABLE Y CONSISTENTE. EL MONTO RECUPERABLE ES EL MAYOR ENTRE EL VALOR RAZONABLE MENOS SU COSTO DE VENTA Y EL
  • 29. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 18 / 29 VALOR DE USO. AL DETERMINAR EL VALOR DE USO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS SE DESCUENTAN A SU VALOR PRESENTE UTILIZANDO UNA TASA DE DESCUENTO ANTES DE IMPUESTOS QUE REFLEJE LA EVALUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO RESPECTO AL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Y LOS RIESGOS ESPECÍFICOS DEL ACTIVO PARA EL CUAL NO SE HAN AJUSTADO LAS ESTIMACIONES DE FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS. SI SE ESTIMA QUE EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) ES MENOR QUE SU VALOR EN LIBROS, EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE REDUCE A SU MONTO RECUPERABLE. LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO SE RECONOCEN INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS. CUANDO UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE REVIERTE POSTERIORMENTE, EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE AUMENTA AL VALOR ESTIMADO REVISADO A SU MONTO RECUPERABLE, DE TAL MANERA QUE EL VALOR EN LIBROS INCREMENTADO NO EXCEDA EL VALOR EN LIBROS QUE SE HABRÍA DETERMINADO SI NO SE HUBIERA RECONOCIDO UNA PÉRDIDA POR DETERIORO PARA DICHO ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) EN AÑOS ANTERIORES. LA REVERSIÓN DE UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS. DE ACUERDO CON LOS ESTUDIOS DE DETERIORO, LA COMPAÑÍA DETERMINÓ QUE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013, NO EXISTEN OTROS INDICIOS DE DETERIORO. S. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - LA COMPAÑÍA OBTIENE FINANCIAMIENTOS BAJO DIFERENTES CONDICIONES; CUANDO ESTOS SON A TASA VARIABLE, CON LA FINALIDAD DE REDUCIR SU EXPOSICIÓN A RIESGOS DE VOLATILIDAD EN TASAS DE INTERÉS, CONTRATA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE COBERTURA (CAPS) DE TASA DE INTERÉS CON LOS CUALES SE ESTABLECE UN TECHO A LA TASA DE INTERÉS VARIABLE. LA NEGOCIACIÓN CON INSTRUMENTOS DERIVADOS SE REALIZA SÓLO CON INSTITUCIONES DE RECONOCIDA SOLVENCIA Y SE HAN ESTABLECIDO LÍMITES PARA CADA INSTITUCIÓN. LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA ES LA DE NO REALIZAR OPERACIONES CON PROPÓSITOS DE ESPECULACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS. LOS DERIVADOS SE RECONOCEN INICIALMENTE AL VALOR RAZONABLE A LA FECHA EN QUE SE SUBSCRIBE EL CONTRATO DEL DERIVADO Y POSTERIORMENTE SE REMIDEN A SU VALOR RAZONABLE AL FINAL DEL PERÍODO QUE SE INFORMA. LA GANANCIA O PÉRDIDA RESULTANTE SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS A MENOS QUE EL DERIVADO ESTÉ DESIGNADO Y SEA EFECTIVO COMO UN INSTRUMENTO DE COBERTURA, EN CUYO CASO LA OPORTUNIDAD DEL RECONOCIMIENTO EN LOS RESULTADOS DEPENDERÁ DE LA NATURALEZA DE LA RELACIÓN DE COBERTURA. LA COMPAÑÍA DESIGNA CIERTOS DERIVADOS YA SEA COMO COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE, DE ACTIVOS O PASIVOS RECONOCIDOS O COMPROMISOS EN FIRME (COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE), COBERTURAS DE TRANSACCIONES PRONOSTICADAS ALTAMENTE PROBABLES, O COBERTURAS DE RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA DE COMPROMISOS EN FIRME (COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO). UN DERIVADO CON UN VALOR RAZONABLE POSITIVO SE RECONOCE COMO UN ACTIVO FINANCIERO MIENTRAS QUE UN DERIVADO CON UN VALOR RAZONABLE NEGATIVO SE RECONOCE COMO UN PASIVO FINANCIERO. UN DERIVADO SE PRESENTA COMO UN ACTIVO O UN PASIVO A LARGO PLAZO SI LA FECHA DE VENCIMIENTO DEL INSTRUMENTO ES DE 12 MESES O MÁS Y NO SE ESPERA SU REALIZACIÓN O CANCELACIÓN DENTRO DE ESOS 12 MESES. OTROS DERIVADOS SE PRESENTAN COMO ACTIVOS Y PASIVOS A CORTO PLAZO. CONTABILIDAD DE COBERTURAS LA COMPAÑÍA DESIGNA CIERTOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA, LOS CUALES INCLUYEN, DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA, TASA DE INTERÉS Y “COMMODITIES” Y NO DERIVADOS CON RESPECTO AL RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA, YA SEA COMO COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE, COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO, O COBERTURAS DE LA INVERSIÓN NETA EN UNA OPERACIÓN EXTRANJERA. LA COBERTURA DEL RIESGO DE MONEDA EXTRANJERA DE UN COMPROMISO EN FIRME SE CONTABILIZA COMO COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO.
  • 30. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 19 / 29 AL INICIO DE LA COBERTURA, LA COMPAÑÍA DOCUMENTA LA RELACIÓN ENTRE EL INSTRUMENTO DE COBERTURA Y LA PARTIDA CUBIERTA, ASÍ COMO LOS OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Y SU ESTRATEGIA DE ADMINISTRACIÓN PARA EMPRENDER DIVERSAS TRANSACCIONES DE COBERTURA. ADICIONALMENTE, AL INICIO DE LA COBERTURA Y SOBRE UNA BASE CONTINUA, SE DOCUMENTA SI EL INSTRUMENTO DE COBERTURA ES ALTAMENTE EFECTIVO PARA COMPENSAR LA EXPOSICIÓN A LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE O LOS CAMBIOS EN LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE LA PARTIDA CUBIERTA. COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO LA COMPAÑÍA AL INICIO DE LA COBERTURA DOCUMENTA LA RELACIÓN DE LA COBERTURA Y EL OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE GESTIÓN DE RIESGO DE LA ENTIDAD, ESA DOCUMENTACIÓN INCLUIRÁ LA FORMA EN QUE SE MEDIRÁ LA EFICACIA DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA PARA COMPENSAR EL VALOR DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE EN LA PARTIDA CUBIERTA O EN LOS CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO ATRIBUIBLES AL RIESGO CUBIERTO. LA COMPAÑÍA RECONOCE TODOS LOS ACTIVOS O PASIVOS QUE SURGEN DE LAS OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE POSICIÓN FINANCIERA A VALOR RAZONABLE, INDEPENDIENTEMENTE DEL PROPÓSITO DE SU TENENCIA. EL VALOR RAZONABLE SE DETERMINA CON BASE EN PRECIOS DE MERCADOS RECONOCIDOS Y CUANDO NO COTIZAN EN UN MERCADO, CON BASE EN TÉCNICAS DE VALUACIÓN ACEPTADAS EN EL ÁMBITO FINANCIERO. LA DECISIÓN DE TOMAR UNA COBERTURA ECONÓMICA O CONTABLE OBEDECE A LAS CONDICIONES DEL MERCADO Y EXPECTATIVAS ESPERADAS EN EL CONTEXTO ECONÓMICO NACIONAL E INTERNACIONAL. LA PORCIÓN EFECTIVA DE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS DERIVADOS QUE SE DESIGNAN Y CALIFICAN COMO COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO SE RECONOCE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL. LAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS RELATIVAS A LA PORCIÓN NO EFECTIVA DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA, SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, Y SE INCLUYE EN EL RUBRO “OTROS GASTOS”. LOS MONTOS PREVIAMENTE RECONOCIDOS EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL, Y ACUMULADOS EN EL CAPITAL CONTABLE, SE RECLASIFICAN A LOS RESULTADOS EN LOS PERÍODOS EN LOS QUE LA PARTIDA CUBIERTA SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS, EN EL MISMO RUBRO DEL ESTADO DE UTILIDAD INTEGRAL DE LA PARTIDA CUBIERTA RECONOCIDA. SIN EMBARGO, CUANDO UNA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA QUE ESTÁ CUBIERTA DA LUGAR AL RECONOCIMIENTO DE UN ACTIVO NO FINANCIERO O UN PASIVO NO FINANCIERO, LAS PÉRDIDAS O GANANCIAS PREVIAMENTE ACUMULADAS EN EL CAPITAL CONTABLE, SE TRANSFIEREN Y SE INCLUYEN EN LA VALUACIÓN INICIAL DEL COSTO DEL ACTIVO NO FINANCIERO O DEL PASIVO NO FINANCIERO. LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS SE DISCONTINÚA CUANDO SE REVOCA LA RELACIÓN DE COBERTURA, CUANDO EL INSTRUMENTO DE COBERTURA VENCE O SE VENDE, TERMINA, O SE EJERCE, O CUANDO DEJA DE CUMPLIR CON LOS CRITERIOS PARA LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS. CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA QUE HAYA SIDO RECONOCIDA EN EL CAPITAL CONTABLE CONTINUARÁ EN EL CAPITAL HASTA QUE LA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA SEA FINALMENTE RECONOCIDA EN LOS RESULTADOS. CUANDO YA NO SE ESPERA QUE LA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA OCURRA, LA GANANCIA O PÉRDIDA ACUMULADA EN EL CAPITAL CONTABLE, SE RECLASIFICA INMEDIATAMENTE A LOS RESULTADOS. COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS DERIVADOS QUE SE DESIGNAN Y CALIFICAN COMO COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS, JUNTO CON CUALQUIER CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL ACTIVO O PASIVO CUBIERTO QUE SE ATRIBUYA AL RIESGO CUBIERTO. EL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA Y EL CAMBIO EN
  • 31. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 20 / 29 LA PARTIDA CUBIERTA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO SE RECONOCEN EN EL RUBRO DEL ESTADO DE UTILIDAD INTEGRAL RELACIONADA CON LA PARTIDA CUBIERTA. LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS SE DISCONTINÚA CUANDO LA COMPAÑÍA REVOCA LA RELACIÓN DE COBERTURA, CUANDO EL INSTRUMENTO DE COBERTURA VENCE O SE VENDE, TERMINA, O SE EJERCE, O CUANDO DEJA DE CUMPLIR CON LOS CRITERIOS PARA LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURAS. EL AJUSTE A VALOR RAZONABLE DEL VALOR EN LIBROS DE LA PARTIDA CUBIERTA QUE SURGE DEL RIESGO CUBIERTO, SE AMORTIZA CONTRA RESULTADOS A PARTIR DE ESA FECHA. T. DERIVADOS IMPLÍCITOS - LA COMPAÑÍA LLEVA A CABO LA REVISIÓN DE LOS CONTRATOS QUE SE CELEBRAN PARA IDENTIFICAR DERIVADOS IMPLÍCITOS QUE DEBAN SEPARARSE DEL CONTRATO ANFITRIÓN PARA EFECTOS DE SU VALUACIÓN Y REGISTROS CONTABLES. CUANDO SE IDENTIFICA UN DERIVADO IMPLÍCITO ÉSTE ES VALUADO A VALOR RAZONABLE Y CLASIFICADO DE NEGOCIACIÓN O DESIGNADO COMO INSTRUMENTO FINANCIERO DE COBERTURA. LOS DERIVADOS IMPLÍCITOS DESIGNADOS COMO INSTRUMENTO DE COBERTURA, SI ES DE VALOR RAZONABLE, LA FLUCTUACIÓN EN VALUACIÓN, TANTO DEL DERIVADO COMO LA POSICIÓN ABIERTA DE RIESGO, SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS EN EL PERIODO EN QUE OCURRE; CUANDO LA COBERTURA ES DE FLUJO, LA PORCIÓN EFECTIVA SE RECONOCE TEMPORALMENTE EN LA OTRA UTILIDAD INTEGRAL DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE, Y POSTERIORMENTE SE CLASIFICA A RESULTADOS EN FORMA SIMULTÁNEA CUANDO LA PARTIDA CUBIERTA LOS AFECTA; LA PORCIÓN INEFECTIVA SE RECONOCE DE INMEDIATO EN LOS RESULTADOS DEL PERÍODO. U. PROVISIONES - SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE (LEGAL O IMPLÍCITA) COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUE PUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE. EL MONTO A RECONOCER COMO PROVISIÓN CONSISTE EN LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LA CONTRAPRESTACIÓN REQUERIDA PARA LIQUIDAR LA OBLIGACIÓN PRESENTA AL FINAL DEL PERIODO DE REPORTE, TOMANDO EN CONSIDERACIÓN LOS RIESGOS E INCERTIDUMBRES QUE RODEAN A DICHO PASIVO. PARA EFECTOS DE SU REGISTRO CONTABLE EL IMPORTE SE DESCUENTA A VALOR PRESENTE CUANDO EL EFECTO DEL DESCUENTO ES SIGNIFICATIVO. CUANDO SE ESPERA LA RECUPERACIÓN DE UN TERCERO DE ALGUNOS O TODOS LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS REQUERIDOS PARA LIQUIDAR UNA PROVISIÓN, SE RECONOCE UNA CUENTA POR COBRAR COMO UN ACTIVO SI ES VIRTUALMENTE SEGURO QUE SE RECIBIRÁ EL EFECTIVO Y EL MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR PUEDE SER VALUADO CONFIABLEMENTE. V. BENEFICIOS A EMPLEADOS - LOS COSTOS POR BENEFICIOS DIRECTOS (PRINCIPALMENTE PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS, COMO VACACIONES Y PRIMA VACACIONAL, BONOS E INCENTIVOS) Y LAS APORTACIONES A LOS PLANES DE BENEFICIOS AL RETIRO DE CONTRIBUCIONES DEFINIDAS SE RECONOCEN COMO GASTOS AL MOMENTO EN QUE LOS EMPLEADOS HAN PRESTADO LOS SERVICIOS QUE LES OTORGAN EL DERECHO A LAS CONTRIBUCIONES. EN EL CASO DE LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS (PRINCIPALMENTE POR CONCEPTO DE PRIMA DE ANTIGÜEDAD Y PLANES DE PENSIONES), EL COSTO DE TALES BENEFICIOS SE DETERMINA UTILIZANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, CON VALUACIONES ACTUARIALES QUE SE REALIZAN AL FINAL DE CADA PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES SE RECONOCEN AMORTIZADAS EN RESULTADOS CON BASE EN LA VIDA LABORAL ESTIMADA DE LOS EMPLEADOS. LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS PASADOS SE RECONOCEN EN LA MEDIDA EN QUE SE ADQUIEREN LOS BENEFICIOS; DE LO CONTRARIO, SE AMORTIZAN UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA SOBRE EL PERÍODO PROMEDIO HASTA QUE LOS BENEFICIOS SE CONVIERTEN EN ADQUIRIDOS. LAS OBLIGACIONES POR BENEFICIOS AL RETIRO RECONOCIDAS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE POSICIÓN FINANCIERA, REPRESENTAN EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS DEFINIDOS, AJUSTADO POR LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES Y LOS COSTOS DE LOS
  • 32. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2014 CONSOLIDADO Impresión Final GMEXICO GRUPO MEXICO, S.A.B. DE C.V. PAGINA 21 / 29 SERVICIOS PASADOS NO RECONOCIDOS, MENOS EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS DEL PLAN. CUALQUIER ACTIVO QUE SURJA DE ESTE CÁLCULO SE LIMITA A LAS PÉRDIDAS ACTUARIALES NO RECONOCIDAS Y AL COSTO DE LOS SERVICIOS PASADOS, MÁS EL VALOR PRESENTE DE LOS REEMBOLSOS Y REDUCCIONES DE CONTRIBUCIONES FUTURAS AL PLAN. W. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES (PTU) - LAS OPERACIONES DE LA COMPAÑÍA EN PERÚ Y MÉXICO ESTÁN SUJETAS A NORMAS SOBRE PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. EN PERÚ LA PROVISIÓN PARA LA PTU SE CALCULA AL 8% DE LAS UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS. LA PARTE CORRIENTE DE ESTA PARTICIPACIÓN QUE SE ACUMULA DURANTE EL EJERCICIO, SE BASA EN LA RENTA GRAVABLE DE LA SUCURSAL Y ES DISTRIBUIDA A LOS TRABAJADORES DESPUÉS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS FINALES DEL EJERCICIO. EL MONTO ANUAL POR PAGAR A UN TRABAJADOR INDIVIDUAL TIENE UN TOPE IGUAL A 18 SALARIOS MENSUALES DE DICHO TRABAJADOR. EL MONTO DETERMINADO EN EXCESO AL TOPE DE 18 SALARIOS MENSUALES DEL TRABAJADOR YA NO SE PAGA AL TRABAJADOR, SINO QUE ES RECAUDADO PRIMERO POR EL “FONDO NACIONAL DE CAPACITACIÓN LABORAL Y DE PROMOCIÓN DEL EMPLEO” HASTA QUE ESTA ENTIDAD RECIBA DE TODOS LOS EMPLEADORES DE SU REGIÓN UN MONTO EQUIVALENTE A 2,200 UNIDADES IMPOSITIVAS PERUANAS. CUALQUIER EXCESO REMANENTE SE RECAUDA COMO UN PAGO EN BENEFICIO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES. LO RECAUDADO FINANCIA LA CAPACITACIÓN DE TRABAJADORES, PROMOCIÓN DEL EMPLEO, INFRAESTRUCTURA VIAL Y OTROS PROGRAMAS DEL GOBIERNO. EN MÉXICO, LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES SE DETERMINA USANDO LAS NORMAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A UNA TASA DEL 10% DE LAS GANANCIAS ANTES DE IMPUESTO. LA PTU SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE INCLUYE EN EL "COSTO DE VENTAS " Y "GASTOS DE ADMINISTRACIÓN" EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL. X. IMPUESTOS A LA UTILIDAD - LA COMPAÑÍA ESTÁ SUJETA A LAS DISPOSICIONES DE LAS LEYES FISCALES EN MÉXICO, PERÚ Y LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA. LOS IMPUESTOS CAUSADOS, SE BASAN EN LAS UTILIDADES FISCALES Y EN FLUJOS DE EFECTIVO DE CADA AÑO DETERMINADOS CONFORME A LAS LEYES, RESPECTIVAMENTE. LA UTILIDAD FISCAL DIFIERE DE LA GANANCIA REPORTADA EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE UTILIDAD INTEGRAL, DEBIDO A LAS PARTIDAS DE INGRESOS O GASTOS GRAVABLES O DEDUCIBLES EN OTROS AÑOS, PARTIDAS QUE NUNCA SON GRAVABLES O DEDUCIBLES O PARTIDAS GRAVABLES O DEDUCIBLES QUE NUNCA SE RECONOCEN EN LA UTILIDAD INTEGRAL. EL PASIVO DE LA COMPAÑÍA POR CONCEPTO DE IMPUESTOS CAUSADOS SE CALCULA UTILIZANDO LAS TASAS FISCALES PROMULGADAS O SUBSTANCIALMENTE PROMULGADAS AL FINAL DEL PERÍODO SOBRE EL CUAL SE INFORMA. LA COMPAÑÍA DETERMINA Y RECONOCE EL IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE A LAS BASES Y TASAS FISCALES APLICABLES DE ACUERDO AL IMPUESTO QUE ACORDE A SUS PROYECCIONES ESTIMA CAUSAR EN LOS SIGUIENTES AÑOS. EL IMPUESTO DIFERIDO SE RECONOCE SOBRE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE EL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS INCLUIDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS BASES FISCALES CORRESPONDIENTES UTILIZADAS PARA DETERMINAR LA UTILIDAD FISCAL. EL PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO SE RECONOCE GENERALMENTE PARA TODAS LAS DIFERENCIAS FISCALES TEMPORALES GRAVABLES. SE RECONOCE UN ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS, POR TODAS LAS DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCIBLES Y LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR, EN LA MEDIDA EN QUE RESULTE PROBABLE QUE LA COMPAÑÍA DISPONGA DE UTILIDADES FISCALES FUTURAS CONTRA LAS QUE PUEDA APLICAR ESAS DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCIBLES. EL VALOR EN LIBROS DE UN ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE SOMETE A REVISIÓN AL FINAL DE CADA PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA Y SE REDUCE EN LA MEDIDA QUE SE ESTIME PROBABLE