Ejemplo de Informacion Financiera de Fondo Rotativo de Prestamos, (con fondos de organismo donant)

1. FUNCIONAMIENTO DEL FONDO ROTATIVO DE PRESTAMOS
JUNIO, 2006

3. Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
4 de Enero-06 Donación recibida de ABC 50,000.00 17.1547 50,000.00 50,000.00 857,735.00 857,735.00
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
4 de Enero Donación recibida de IAF 50,000.00 17.1547 50,000.00 50,000.00 857,735.00 857,735.00
5 de Enero Pago de honorarios consultor 1,000.00 17.1547 1,000.00 49,000.00 17,154.70 840,580.30
5 de Enero Pago de Salarios 3,500.00 17.1547 3,500.00 45,500.00 60,041.45 780,538.85
6 de Enero Pago de Equipos 2,000.00 17.1593 2,000.00 43,500.00 34,318.60 746,220.25
6 de Enero Aporte al fondo rotativo 25,000.00 17.1593 25,000.00 18,500.00 428,982.50 317,237.75
10 de Enero Pago de honorarios consultor 800.00 17.1685 800.00 17,700.00 13,734.80 303,502.95
11 de Enero Intereses en cuenta ahorro 442.50 17.1708 442.50 18,142.50 7,598.08 311,101.03
12 de Enero Retencion 44.25 17.1731 44.25 18,098.25 - 759.91 310,341.12
13 de Enero Ajuste por valuación - 17.1754 18,098.25 2,514.99 312,856.11
REGISTRO AUXILIAR DE LAS DONACIONES
REGISTRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. DONACION CTA. DOLAR
Registros en córdobas
PROYECTO NC-001 "FUNDACION EJEMPLO"
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares

4. Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
6 de Enero Apertura de la Cuenta F. R. 25,000.00 17.1593 25,000.00 25,000.00 428,982.50 428,982.50
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 1,500.00 17.1685 1,492.50 23,507.50 25,623.99 403,358.51
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 2,000.00 17.1708 1,990.00 21,517.50 34,169.89 369,188.62
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 1,300.00 17.1731 1,293.50 20,224.00 22,213.40 346,975.22
31 de Enero Intereses en cuenta de ahorro 17.2167 50.32 20,274.32 866.41 347,841.63
31 de Enero Registro ajuste bancario desliz 17.2167 26.44 20,300.76 455.20 348,296.83
31 de Enero Ajuste monetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAMOSA -CORDOBAS
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 7.50 17.1685 7.50 7.50 128.76 128.76
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 10.00 17.1708 10.00 17.50 171.71 300.47
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10
REGISTRO AUXILIAR CUENTA COMISIONES SOBRE PRESTAMOS
Registros en Dólares Registros en córdobas

5. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 17.1708 2,000.00 2,000.00 34,341.60 34,341.60
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 2,000.00 91.80 34,433.40
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 17.1731 1,300.00 1,300.00 22,325.03 22,325.03
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,300.00 56.68 22,381.71
SALDOS A NIVEL DE MAYOR A ENERO 2006 4,800.00 82,640.16
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 1
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 2
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 3
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas

6. NC-001
Preparado Por: Aracely Karelyna Larios Fecha : 15 de Febrero 2006
Periodo del Informe: Del 1o
al 31 de Enero 2006 Tipo de Cambio: x US$ 1
ÍTEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
A CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
A1 Monto otorgado por la IAF 25,000.00 25,000.00
A2 Intereses generados por el banco 50.32 50.32
A3 Otros ingresos 26.44 26.44
A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (A1+A2+A3) 25,076.76 25,076.76
A5 Intereses corrientes cobrados 0.00 0.00
A6 Intereses moratorios cobrados 0.00 0.00
A7 Comisiones cobradas 24.00 24.00
A8 Otros cobros generados 0.00 0.00
A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS
(A4+A5+A6+A7+A8) 25,100.76 25,100.76
B CARTERA DE PRÉSTAMOS
B1 Monto saldo anterior 0.00 0.00
B2 Monto créditos otorgados en el período (principal) 4,800.00 4,800.00
B3 Monto créditos recuperados en el período
(principal)
0.00 0.00
B4 MONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 4,800.00 4,800.00
C PRÉSTAMOS IRRECUPERABLES 0.00 0.00
D CARTERA NETA (B4-C) 4,800.00 4,800.00
ACUMULADO AL
MES ANTERIOR
INFORME DE ACTIVIDADES DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (FRP)

7. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
E CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
E1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 25,100.76
E2 MENOS: Monto nuevo saldo de cartera (B4) (4,800.00) (4,800.00)
E3 MENOS: Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00
E4 MENOS: PERDIDA CAMBIARIA (70.59) (70.59)
E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 20,230.17 20,230.17
E6 EN CAJA 0.00 0.00
E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00
E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 20,230.17 20,230.17
E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(describir) 0.00 0.00
F INDICADORES DE DESEMPEÑO
F1 Cartera en Mora
F1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00
F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00
F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00
F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00
F1.7 Más de 180 días 0.00 0.00
F2 Cartera en riesgo (Expuesta)
F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00
F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00
F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00
F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00
F2.7 Más de 180 días 0.00 0.00
F3 Reserva para Préstamos Morosos 0.00 0.00
F4 Préstamos activos
F4.1 Número de préstamos activos al inicio del
período
0 0
F4.2 Número de préstamos otorgados en el período
(Anexo No. 1) 3 3
F4.3 Número de préstamos cancelados en el
período (Anexo No. 2) 0 0
F4.4 Número de préstamos activos al final del
período. (F4.1+F4.2-F4.3) 3 3
ACUMULADO
AL MES
ANTERIOR

8. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
F5 CLIENTES ACTIVOS
F5.1 Número de clientes activos 0 0
F5.2 Número de nuevos clientes en el período 3 3
F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (%)
F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 24.00 24.00
F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 350.00 350.00
F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 7% 7%
F7 NIVEL DE UTILIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F7.1 Total de cartera (B4) 4,800.00 4,800.00
F7.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 25,100.76
F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstamos
(F7.1/ F7.2) 19% 19%
F8 NIVEL DE CAPITALIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F8.1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 25,100.76
F8.2 Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00
F8.3 Monto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 25,000.00
F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de
préstamos (F8.1- F8.2) / F8.3 100.40% 100.40%
F9 NIVEL DE PÉRDIDA DE RECURSOS DEL FONDO
ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (%)
F9.1 Préstamos irrecuperables ( C ) 0.00 0.00
F9.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 25,100.76
F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de
préstamos (F9.1 / F9.2) 0% 0%
ACUMULADOAL
MES ANTERIOR

10. 31 de Enero Ajuste monetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 1,600.00 17.2305 1,592.00 18,638.17 27,430.96 320,865.87
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 1,800.00 17.2329 1,791.00 16,847.17 30,864.12 290,001.75
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 1,250.00 17.2352 1,243.75 15,603.42 21,436.28 268,565.47
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 900.00 17.2375 895.50 14,707.92 15,436.18 253,129.29
28 de Febrero Pagos de principal e intereses 17.2813 424.00 15,131.92 7,327.27 260,456.56
28 de Febrero Intereses en cuenta de ahorro 17.2813 37.65 15,169.57 650.64 261,107.20
28 de Febrero Registro ajuste bancario desliz 17.2813 19.50 15,189.07 336.99 261,444.18
28 de Febrero Ajuste monetario saldo cuenta 17.2813 60.34 15,128.73 - 261,444.18
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAMOSA -CORDOBAS
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
REGISTRO AUXILIAR CUENTA COMISIONES SOBRE PRESTAMOS
Registros en Dólares Registros en córdobas
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 8.00 17.2305 8.00 32.00 137.84 549.94
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 9.00 17.2329 9.00 41.00 155.10 705.04
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 6.25 17.2352 6.25 47.25 107.72 812.76
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 4.50 17.2375 4.50 51.75 77.57 890.33
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
Febrero 06 Intereses sobre préstamos 24.00 17.2813 24.00 24.00 414.75 414.75
REGISTRO AUXILIAR CUENTA INTERESES SOBRE PRESTAMOS
Registros en Dólares Registros en córdobas

11. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05
28 de Febrero Abono 17.2813 125.00 1,375.00 2,160.16 23,664.89
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,375.00 96.90 23,761.79
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 17.1708 2,000.00 2,000.00 34,341.60 34,341.60
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 2,000.00 91.80 34,433.40
28 de Febrero Abono 17.2813 166.67 1,833.33 2,880.27 31,553.13
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,833.33 129.20 31,682.33
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 17.1731 1,300.00 1,300.00 22,325.03 22,325.03
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,300.00 56.68 22,381.71
28 de Febrero Abono 17.2813 108.33 1,191.67 1,872.08 20,509.63
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,191.67 83.98 20,593.61
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 17.2305 1,600.00 1,600.00 27,568.80 27,568.80
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,600.00 81.28 27,650.08
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 1
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 2
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 3
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 4
Registros en Dólares Registros en córdobas

12. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 17.2329 1,800.00 1,800.00 31,019.22 31,019.22
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,800.00 87.12 31,106.34
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 17.2352 1,250.00 1,250.00 21,544.00 21,544.00
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,250.00 57.63 21,601.63
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 17.2375 900.00 900.00 15,513.75 15,513.75
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 900.00 39.42 15,553.17
PRESTAMOS OTORGADOS EN FEBRERO-06 5,550.00
SALDOS A NIVEL DE MAYOR A FEBRERO-06 9,950.00 171,948.94
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 5
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 7
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 6
Registros en Dólares Registros en córdobas

13. NC-001
Preparado Por: Juan José Mendoza Fecha : 16 de Marzo 2006
Periodo del Informe: Del 1o
de Enero al 28 de Febrero 2006 Tipo de Cambio: x US$ 1
ÍTEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
A CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
A1 Monto otorgado por la IAF 25,000.00 0.00 25,000.00
A2 Intereses generados por el banco 50.32 37.65 87.97
A3 Otros ingresos 26.44 19.50 45.94
A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (A1+A2+A3) 25,076.76 57.15 25,133.91
A5 Intereses corrientes cobrados 0.00 24.00 24.00
A6 Intereses moratorios cobrados 0.00 0.00 0.00
A7 Comisiones cobradas 24.00 27.75 51.75
A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00
A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS
(A4+A5+A6+A7+A8) 25,100.76 108.90 25,209.66
B CARTERA DE PRÉSTAMOS
B1 Monto saldo anterior 0.00 0.00 0.00
B2 Monto créditos otorgados en el período (principal) 4,800.00 5,550.00 10,350.00
B3 Monto créditos recuperados en el período
(principal)
0.00 400.00 400.00
B4 MONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 4,800.00 5,150.00 9,950.00
C PRÉSTAMOS IRRECUPERABLES 0.00 0.00 0.00
D CARTERA NETA (B4-C) 4,800.00 5,150.00 9,950.00
ACUMULADO AL
MES ANTERIOR
INFORME DE ACTIVIDADES DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (FRP)

14. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
E CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
E1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 (108.90) 24,991.86
E2 MENOS: Monto nuevo saldo de cartera (B4) (4,800.00) (5,150.00) (9,950.00)
E3 MENOS: Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00
E4 MENOS: PERDIDA CAMBIARIA (70.59) (60.34) (130.93)
E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 20,230.17 (5,319.24) 14,910.93
E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00
E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00
E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 20,230.17 0.00 15,128.73
E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(describir)
F INDICADORES DE DESEMPEÑO
F1 Cartera en Mora
F1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00
F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00
F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00
F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00
F1.7 Más de 180 días 0.00 0.00 0.00
F2 Cartera en riesgo (Expuesta)
F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00
F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00
F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00
F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00
F2.7 Más de 180 días 0.00 0.00 0.00
F3 Reserva para Préstamos Morosos 0.00 0.00 0.00
F4 Préstamos activos
F4.1 Número de préstamos activos al inicio del
período
0 0 0
F4.2 Número de préstamos otorgados en el período
(Anexo No. 1) 3 4 7
F4.3 Número de préstamos cancelados en el
período (Anexo No. 2) 0 0 0
F4.4 Número de préstamos activos al final del
período. (F4.1+F4.2-F4.3) 3 4 7
ACUMULADO
AL MES
ANTERIOR

15. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
F5 CLIENTES ACTIVOS
F5.1 Número de clientes activos 0 7 7
F5.2 Número de nuevos clientes en el período 3 4 7
F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (%)
F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 24.00 51.75 75.75
F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 350.00 350.00 700.00
F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 7% 15% 11%
F7 NIVEL DE UTILIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F7.1 Total de cartera (B4) 4,800.00 5,150.00 9,950.00
F7.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.75 108.90 25,209.65
F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstamos
(F7.1/ F7.2) 19% 39%
F8 NIVEL DE CAPITALIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F8.1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.75 (108.90) 24,991.85
F8.2 Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00
F8.3 Monto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 0.00 25,000.00
F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de
préstamos (F8.1- F8.2) / F8.3 100.40% 99.97%
F9 NIVEL DE PÉRDIDA DE RECURSOS DEL FONDO
ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (%)
F9.1 Préstamos irrecuperables ( C ) 0.00 0.00 0.00
F9.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,100.76 108.90 25,209.66
F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de
préstamos (F9.1 / F9.2) 0% 0% 0%
ACUMULADOAL
MES ANTERIOR

17. Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
6 de Enero Apertura de la Cuenta F. R. 25,000.00 17.1593 25,000.00 25,000.00 428,982.50 428,982.50
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 1,500.00 17.1685 1,492.50 23,507.50 25,623.99 403,358.51
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 2,000.00 17.1708 1,990.00 21,517.50 34,169.89 369,188.62
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 1,300.00 17.1731 1,293.50 20,224.00 22,213.40 346,975.22
31 de Enero Intereses en cuenta de ahorro 17.2167 50.32 20,274.32 866.41 347,841.63
31 de Enero Registro ajuste bancario desliz 17.2167 26.44 20,300.76 455.20 348,296.83
31 de Enero Ajuste monetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 1,600.00 17.2305 1,592.00 18,638.17 27,430.96 320,865.87
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 1,800.00 17.2329 1,791.00 16,847.17 30,864.12 290,001.75
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 1,250.00 17.2352 1,243.75 15,603.42 21,436.28 268,565.47
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 900.00 17.2375 895.50 14,707.92 15,436.18 253,129.29
28 de Febrero Pagos de principal e intereses 17.2813 424.00 15,131.92 7,327.27 260,456.56
28 de Febrero Intereses en cuenta de ahorro 17.2813 37.65 15,169.57 650.64 261,107.20
28 de Febrero Registro ajuste bancario desliz 17.2813 19.50 15,189.07 336.99 261,444.18
28 de Febrero Ajuste monetario saldo cuenta 17.2813 60.34 15,128.73 - 261,444.18
13 de Marzo Ptmo. Deudor No. 8 2,500.00 17.3114 2,487.50 12,641.23 43,062.11 218,382.08
15 de Marzo Ptmo. Deudor No. 9 1,750.00 17.3160 1,741.25 10,899.98 30,151.49 188,230.59
17 de Marzo Ptmo. Deudor No. 10 3,000.00 17.3206 2,985.00 7,914.98 51,701.99 136,528.60
31 de Marzo Pagos de principal e intereses 17.3531 912.98 8,827.96 15,843.03 152,371.63
31 de Marzo Intereses en cuenta de ahorro 17.3531 18.90 8,846.86 327.97 152,699.61
31 de Marzo Registro ajuste bancario desliz 17.3531 8.85 8,855.71 153.57 152,853.18
31 de Marzo Ajuste monetario saldo cuenta 17.3531 47.30 8,808.41 - 152,853.18
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAMOSA -CORDOBAS

18. Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 7.50 17.1685 7.50 7.50 128.76 128.76
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 10.00 17.1708 10.00 17.50 171.71 300.47
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 8.00 17.2305 8.00 32.00 137.84 549.94
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 9.00 17.2329 9.00 41.00 155.10 705.04
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 6.25 17.2352 6.25 47.25 107.72 812.76
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 4.50 17.2375 4.50 51.75 77.57 890.33
13 de Marzo Ptmo. Deudor No. 8 12.50 17.3114 12.50 64.25 216.39 1,106.72
15 de Marzo Ptmo. Deudor No. 9 8.75 17.3160 8.75 73.00 151.52 1,258.23
17 de Marzo Ptmo. Deudor No. 10 15.00 17.3206 15.00 88.00 259.81 1,518.04
Fecha Descripción Importe T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
Febrero 06 Intereses sobre préstamos 24.00 17.2813 24.00 24.00 414.75 414.75
Marzo 06 Intereses sobre préstamos 50.48 17.3531 50.48 74.48 875.98 1,290.74
REGISTRO AUXILIAR CUENTA INTERESES SOBRE PRESTAMOS
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR CUENTA COMISIONES SOBRE PRESTAMOS
Registros en Dólares Registros en córdobas

19. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
10 de Enero Ptmo. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05
28 de Febrero Abono 17.2813 125.00 1,375.00 2,160.16 23,664.89
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,375.00 96.90 23,761.79
31 de Marzo Abono 17.3531 125.00 1,250.00 2,169.14 21,592.65
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,250.00 98.72 21,691.37
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
11 de Enero Ptmo. Deudor No. 2 17.1708 2,000.00 2,000.00 34,341.60 34,341.60
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 2,000.00 91.80 34,433.40
28 de Febrero Abono 17.2813 166.67 1,833.33 2,880.27 31,553.13
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,833.33 129.20 31,682.33
31 de Marzo Abono 17.3531 166.67 1,666.66 2,892.24 28,790.08
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,666.66 131.63 28,921.71
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
12 de Enero Ptmo. Deudor No. 3 17.1731 1,300.00 1,300.00 22,325.03 22,325.03
31 de Enero Ganancia cambiaria 17.2167 1,300.00 56.68 22,381.71
28 de Febrero Abono 17.2813 108.33 1,191.67 1,872.08 20,509.63
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,191.67 83.98 20,593.61
31 de Marzo Abono 17.3531 108.33 1,083.34 1,879.86 18,713.75
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,083.34 85.56 18,799.31
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
6 de Febrero Ptmo. Deudor No. 4 17.2305 1,600.00 1,600.00 27,568.80 27,568.80
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,600.00 81.28 27,650.08
31 de Marzo Abono 17.3531 133.33 1,466.67 2,313.69 25,336.39
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,466.67 114.88 25,451.27
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 1
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 2
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 3
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 4
Registros en Dólares Registros en córdobas

20. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
7 de Febrero Ptmo. Deudor No. 5 17.2329 1,800.00 1,800.00 31,019.22 31,019.22
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,800.00 87.12 31,106.34
31 de Marzo Abono 17.3531 150.00 1,650.00 2,602.97 28,503.38
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,650.00 129.24 28,632.62
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
8 de Febrero Ptmo. Deudor No. 6 17.2352 1,250.00 1,250.00 21,544.00 21,544.00
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 1,250.00 57.63 21,601.63
31 de Marzo Abono 17.3531 104.17 1,145.83 1,807.67 19,793.96
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,145.83 89.74 19,883.70
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
9 de Febrero Ptmo. Deudor No. 7 17.2375 900.00 900.00 15,513.75 15,513.75
28 de Febrero Ganancia cambiaria 17.2813 900.00 39.42 15,553.17
31 de Marzo Abono 17.3531 75.00 825.00 1,301.48 14,251.69
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 825.00 64.62 14,316.31
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 5
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 7
Registros en Dólares Registros en córdobas
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 6
Registros en Dólares Registros en córdobas

21. Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
13 de Marzo Ptmo. Deudor No. 8 17.3114 2,500.00 2,500.00 43,278.50 43,278.50
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 2,500.00 104.25 43,382.75
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
15 de Marzo Ptmo. Deudor No. 9 17.3160 1,750.00 1,750.00 30,303.00 30,303.00
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 1,750.00 64.93 30,367.93
Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo
17 de Marzo Ptmo. Deudor No. 10 17.3206 3,000.00 3,000.00 51,961.80 51,961.80
31 de Marzo Ganancia cambiaria 17.3531 3,000.00 97.50 52,059.30
PRESTAMOS OTORGADOS EN MARZ0-06 7,250.00
SALDOS A NIVEL DE MAYOR A MARZO-06 16,337.50 283,506.26
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 10
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 8
Registros en Dólares Registros en córdobas
REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 9

22. NC-001
Preparado Por: Juan José Mendoza Fecha : 17 de Abril 2006
Periodo del Informe: Del 1o
de Enero al 31 de Marzo 2006 Tipo de Cambio: x US$ 1
ÍTEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
A CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
A1 Monto otorgado por la IAF 25,000.00 0.00 25,000.00
A2 Intereses generados por el banco 87.97 18.90 106.87
A3 Otros ingresos 45.94 8.85 54.79
A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (A1+A2+A3) 25,133.91 27.75 25,161.66
A5 Intereses corrientes cobrados 24.00 50.48 74.48
A6 Intereses moratorios cobrados 0.00 0.00 0.00
A7 Comisiones cobradas 51.75 36.25 88.00
A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00
A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS
(A4+A5+A6+A7+A8) 25,209.66 114.48 25,324.14
B CARTERA DE PRÉSTAMOS
B1 Monto saldo anterior 0.00 0.00 0.00
B2 Monto créditos otorgados en el período (principal) 10,350.00 7,250.00 17,600.00
B3 Monto créditos recuperados en el período
(principal)
400.00 862.50 1,262.50
B4 MONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 9,950.00 6,387.50 16,337.50
C PRÉSTAMOS IRRECUPERABLES 0.00 0.00 0.00
D CARTERA NETA (B4-C) 9,950.00 6,387.50 16,337.50
ACUMULADO AL
MES ANTERIOR
INFORME DE ACTIVIDADES DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (FRP)

23. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
E CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
E1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14
E2 MENOS: Monto nuevo saldo de cartera (B4) (9,950.00) (6,387.50) (16,337.50)
E3 MENOS: Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00
E4 MENOS: PERDIDA CAMBIARIA (130.93) (47.30) (178.23)
E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 15,128.73 (6,320.32) 8,808.41
E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00
E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00
E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 15,128.73 0.00 8,808.41
E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(describir) 0.00 0.00 0.00
F INDICADORES DE DESEMPEÑO
F1 Cartera en Mora
F1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00
F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00
F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00
F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00
F1.7 Más de 180 días 0.00 0.00 0.00
F2 Cartera en riesgo (Expuesta)
F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00
F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00
F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00
F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00
F2.7 Más de 180 días 0.00 0.00 0.00
F3 Reserva para Préstamos Morosos 0.00 0.00 0.00
F4 Préstamos activos
F4.1 Número de préstamos activos al inicio del
período
0 0 0
F4.2 Número de préstamos otorgados en el período
(Anexo No. 1) 7 3 10
F4.3 Número de préstamos cancelados en el
período (Anexo No. 2) 0 0 0
F4.4 Número de préstamos activos al final del
período. (F4.1+F4.2-F4.3) 7 3 10
ACUMULADO
AL MES
ANTERIOR

24. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
F5 CLIENTES ACTIVOS
F5.1 Número de clientes activos 7 3 10
F5.2 Número de nuevos clientes en el período 7 3 10
F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (%)
F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 75.75 86.73 162.48
F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 700.00 350.00 1,050.00
F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 11% 25% 15%
F7 NIVEL DE UTILIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F7.1 Total de cartera (B4) 9,950.00 6,387.50 16,337.50
F7.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14
F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstamos
(F7.1/ F7.2) 39% 65%
F8 NIVEL DE CAPITALIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F8.1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14
F8.2 Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00
F8.3 Monto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 0.00 25,000.00
F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de
préstamos (F8.1- F8.2) / F8.3 101% 101%
F9 NIVEL DE PÉRDIDA DE RECURSOS DEL FONDO
ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (%)
F9.1 Préstamos irrecuperables ( C ) 0.00 0.00 0.00
F9.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14
F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de
préstamos (F9.1 / F9.2) 0% 0% 0%
ACUMULADOAL
MES ANTERIOR

25. PRESENTACION - ESTADO
DEL FONDO ROTATIVO AL
31 DE MARZO 2006

26. Fuentes de Fondos - Córdobas Dólares
Fondos IAF recibidos para la operatividad C$ 428,982.50 US$ 25,000.00
Recuperaciones de principal 21,879.57 1,262.50
Recuperaciones de Intereses sobre préstamos 1,290.74 74.48
Comisiones sobre préstamos 1,518.04 88.00
Intereses ganados en cuenta de ahorro 1,845.02 106.87
Ganancia cambiaria en cuenta de ahorro 945.76 54.79
456,461.63 26,586.64
Aplicaciones de Fondos -
Préstamos otorgados (303,608.45) (17,600.00)
Pérdida en conversión - (178.23)
Saldo del fondo de préstamos C$ 152,853.18 US$ 8,808.41
Saldo en la cuenta de Ahorro en el banco XX C$ 152,853.18 US$ 8,808.41
Tipo de moneda
PROYECTO NC-001 "FUNDACION EJEMPLO"
ESTADO DEL FONDO ROTATIVO ENERO A MARZO 2006
Periodo del 1o
de Enero al 31 de Marzo 2006

27. Acumulado
Conversion
Mensual
Fuentes de Fondos - Córdobas TC x US$ 1 Dólares * Dólares
Fondos IAF recibidos para la operatividad C$ 428,982.50 US$ 25,000.00 US$ 25,000.00
Recuperaciones de principal 21,879.57 17.3531 1,260.85 1,262.50
Recuperaciones de Intereses sobre préstamos 1,290.74 17.3531 74.38 74.48
Comisiones sobre préstamos 1,518.04 17.3531 87.48 88.00
Intereses ganados en cuenta de ahorro 1,845.02 17.3531 106.32 106.87
Ganancia cambiaria en cuenta de ahorro 945.76 17.3531 54.50 54.79
456,461.63 26,583.53 26,586.64
Aplicaciones de Fondos -
Préstamos otorgados (303,608.45) 17.3531 (17,495.92) (17,600.00)
Pérdida en conversión - (279.20) (178.23)
Saldo del fondo de préstamos C$ 152,853.18 US$ 8,808.41 US$ 8,808.41
Saldo en la cuenta de Ahorro en el banco XX C$ 152,853.18 17.3531 US$ 8,808.41 US$ 8,808.41
* Cifras convertidas al final del periodo al tipo de cambio prevaleciente al cierre
Tipo de moneda
(Comparación cifras convertidas a dólares al final del período vrs. conversión mensual)
ESTADO DEL FONDO ROTATIVO ENERO AMARZO 2006
Periodo del 1o
de Enero al 31 de Marzo 2006

29. Cartera
Saldo del Al día o Cartera Riesgo
Deudor Préstamo Corriente 1 a 30 31 a 60 61 - 90 91 a 180 Mas de 180 en Mora de Mora
1 1,750.00 250.00 500.00 1,000.00 1,750.00
2 1,080.00 1,080.00 1,080.00
3 1,365.00 365.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,000.00 365.00
4 750.00 350.00 175.00 175.00 50.00 400.00 350.00
5 895.00 200.00 200.00 200.00 295.00 695.00 200.00
6 1,450.00 300.00 300.00 300.00 300.00 250.00 1,150.00 300.00
7 2,100.00 2,100.00 -
8 950.00 950.00 950.00
9 1,375.00 1,375.00 -
10 1,350.00 400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 950.00 400.00
11 975.00 175.00 250.00 250.00 250.00 50.00 800.00 175.00
12 2,560.00 2,560.00 -
13 2,800.00 2,450.00 350.00 350.00 2,450.00
14 2,135.00 2,135.00 -
15 2,865.00 2,500.00 365.00 365.00 2,500.00
16 1,840.00 1,840.00 -
17 2,750.00 2,750.00 -
18 1,500.00 1,500.00 -
19 1,390.00 1,200.00 190.00 190.00 1,200.00
20 1,380.00 1,380.00 -
21 1,650.00 1,650.00 -
22 2,000.00 2,000.00 -
23 3,000.00 3,000.00 -
24 2,950.00 2,950.00 -
25 2,000.00 2,000.00 -
26 1,305.00 1,305.00 -
46,165.00 36,485.00 2,230.00 1,825.00 2,295.00 900.00 2,430.00 9,680.00 7,940.00
Cartera sin Mora 28,545.00
Cartera en Mora Importe US$
Entre 01 y 30 días 2,230.00
Entre 31 y 60 días 1,825.00
Entre 61 y 90 días 2,295.00
Entre 91 y 180 días 900.00
Más de 180 días 2,430.00
9,680.00
Cartera sin Mora 28,545.00
Cartera en Mora 9,680.00
Cartera con riesgo de Mora 7,940.00
46,165.00
ANTIGUEDAD DE LA CARTERA
ANTIGUEDAD DE LA CARTERA
RESUMEN

30. Cartera
Saldo del Al día o Riesgo
Deudor Préstamo Corriente 1 a 30 31 a 60 61 - 90 91 a 180 Mas de 180 de Mora
20% 20% 20% 20% 20%
3 1,365.00 365.00 73.00 73.00 73.00 73.00 73.00 365.00
4 750.00 350.00 70.00 70.00 70.00 210.00
5 895.00 200.00 40.00 40.00 40.00 120.00
6 1,450.00 300.00 60.00 60.00 60.00 60.00 240.00
10 1,350.00 400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 950.00
11 975.00 175.00 35.00 35.00 35.00 35.00 140.00
13 2,800.00 2,450.00 490.00 490.00
15 2,865.00 2,500.00 500.00 500.00
19 1,390.00 1,200.00 240.00 240.00
13,840.00 7,940.00 1,673.00 478.00 478.00 368.00 258.00 3,255.00
Cartera en Riesgo de
Mora
Entre 01 y 30 días 1,673.00
Entre 31 y 60 días 478.00
Entre 61 y 90 días 478.00
Entre 91 y 180 días 368.00
Más de 180 días 258.00
3,255.00
ANTIGUEDAD DE LA CARTERA
CALCULO CARTERA EN RIESGO DE MORA

31. NC-001
Preparado Por: Juan José Mendoza Fecha : 20 de Julio 2006
Periodo del Informe: Del 1o
de Enero al 30 de Junio 2006 Tipo de Cambio: x US$ 1
ÍTEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
A CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
A1 Monto otorgado por la IAF 50,000.00 0.00 50,000.00
A2 Intereses generados por el banco 565.50 122.50 688.00
A3 Otros ingresos 101.25 32.50 133.75
A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (A1+A2+A3) 50,666.75 155.00 50,821.75
A5 Intereses corrientes cobrados 520.00 135.00 655.00
A6 Intereses moratorios cobrados 95.45 22.45 117.90
A7 Comisiones cobradas 185.60 86.90 272.50
A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00
A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS
(A4+A5+A6+A7+A8) 51,467.80 399.35 51,867.15
B CARTERA DE PRÉSTAMOS
B1 Monto saldo anterior 0.00 0.00 0.00
B2 Monto créditos otorgados en el período (principal) 51,500.00 2,750.00 54,250.00
B3 Monto créditos recuperados en el período
(principal)
4,855.00 1,965.00 6,820.00
B4 MONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 46,645.00 785.00 47,430.00
C PRÉSTAMOS IRRECUPERABLES 0.00 1,265.00 1,265.00
D CARTERA NETA (B4-C) 46,645.00 (480.00) 46,165.00
ACUMULADO AL
MES ANTERIOR
INFORME DE ACTIVIDADES DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (FRP)

32. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
E CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS
E1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15
E2 MENOS: Monto nuevo saldo de cartera (B4) (46,645.00) (785.00) (47,430.00)
E3 MENOS: Préstamos irrecuperables (C) 0.00 (1,265.00) (1,265.00)
E4 MENOS: PERDIDA CAMBIARIA (220.50) (49.70) (270.20)
E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 4,602.30 (1,700.35) 2,901.95
E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00
E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00
E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 4,602.30 0.00 4,166.95 (*)
E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(describir) 0.00 0.00 0.00
F INDICADORES DE DESEMPEÑO
F1 Cartera en Mora
F1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 2,230.00 2,230.00
F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 1,825.00 1,825.00
F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 2,295.00 2,295.00
F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 900.00 900.00
F1.7 Más de 180 días 0.00 2,430.00 2,430.00
F2 Cartera en riesgo (Expuesta)
F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 1,673.00 1,673.00
F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 478.00 478.00
F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 478.00 478.00
F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 368.00 368.00
F2.7 Más de 180 días 0.00 258.00 258.00
F3 Reserva para Préstamos Morosos 0.00 1,300.00 1,300.00
F4 Préstamos activos
F4.1 Número de préstamos activos al inicio del
período
0 0 0
F4.2 Número de préstamos otorgados en el período
(Anexo No. 1) 19 7 26
F4.3 Número de préstamos cancelados en el
período (Anexo No. 2) 0 0 0
F4.4 Número de préstamos activos al final del
período. (F4.1+F4.2-F4.3) 19 7 26
(*) La diferencia entre el saldos del fondo (E5) y los saldos de cuentas bancarias, deberan ser reconciliadas con los montos
declarados irrecuperables, en este caso US$ 1,265.00
ACUMULADO
AL MES
ANTERIOR

33. ITEM CONCEPTOS ESTE MES ACUMULADO
ACTUAL
F5 CLIENTES ACTIVOS
F5.1 Número de clientes activos 19 7 26
F5.2 Número de nuevos clientes en el período 19 7 26
F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (%)
F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 801.50 244.35 1,045.85
F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 1,750.00 350.00 2,100.00
F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 46% 70% 50%
F7 NIVEL DE UTILIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F7.1 Total de cartera (B4) 46,645.00 785.00 47,430.00
F7.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15
F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstamos
(F7.1/ F7.2) 91% 91%
F8 NIVEL DE CAPITALIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE
PRÉSTAMOS (%)
F8.1 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15
F8.2 Préstamos irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00
F8.3 Monto otorgado por la IAF (A1) 50,000.00 0.00 50,000.00
F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de
préstamos (F8.1- F8.2) / F8.3 103% 104%
F9 NIVEL DE PÉRDIDA DE RECURSOS DEL FONDO
ROTATIVO DE PRÉSTAMOS (%)
F9.1 Préstamos irrecuperables ( C ) 0.00 1,265.00 1,265.00
F9.2 Total del fondo rotativo de préstamos (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15
F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de
préstamos (F9.1 / F9.2) 0.00% 2.44%
ACUMULADOAL
MES ANTERIOR

35. Procedimientos a ser aplicados
1. Obtener un entendimiento de los procedimientos implementados en la
Fundación (o entidad que maneja los fondos), para la recepción,
análisis, aprobación y entrega de préstamos.
2. Obtener un Estado del Movimiento del Fondo Rotativo
3. Seleccionar 10 créditos otorgados en el período y verificamos que
estos hayan cumplido con los procedimientos establecidos, incluyendo
la revisión de los expedientes respectivos.
4. Efectuar pruebas del cómputo de los intereses.
5. Verificar pruebas de pagos efectuados por los deudores.
6. Obtener confirmación directa de 5 clientes en cuanto al monto del
préstamo otorgado y saldo correspondiente.
7. Obtener un análisis de antigüedad de saldos y verificamos el
resumen de la antigüedad de cartera y cartera totalmente vencida