SlideShare ist ein Scribd-Unternehmen logo
1 von 26
Downloaden Sie, um offline zu lesen
MRD SPIRITS DISTRIBUTION
Business Plan Φεβρουάριος 2021
Περιεχόμενα
• Αποστολή – Όραμα και Στόχοι της Εταιρείας
• Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα
• Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca
• Ο στόχος μας
• Η ευκαιρία
• Opportunity Alignment Matrix
• Σχέδιο Μάρκετινγκ και Στρατηγική Πωλήσεων
• Τα Προϊόντα
• Οικονομοτεχνικό Πλάνο
• PNL με 3 εναλλακτικά σενάρια τζίρου και δραστηριότητας (Δημιουργία Φορολογικής
και μη Αποθήκης)
• Break Even Point
• Cash Flow Statement
Αποστολή – Όραμα – Στόχοι Εταιρείας
• Αποστολή της εταιρείας είναι να παρέχει μια ολοκληρωμένη γκάμα
υπηρεσιών και προϊόντων σε πολύ ανταγωνιστική τιμή προς τα μεγάλα
δίκτυα χονδρεμπορίου.
• Το όραμα της εταιρείας είναι να γίνει ο προτιμητέος συνεργάτης, των
μεγάλων χονδρεμπόρων της Βορείου Ελλάδος.
• Οι στόχοι της εταιρείας είναι να επιτύχει ετήσιο τζίρο 1 εκατ. Ευρώ το
2021, 2 εκατ. Ευρώ το 2022 , 3 εκατ. Ευρώ το 2023 και 4 εκατ. Ευρώ τον
τέταρτο χρόνο λειτουργίας της.
Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα
Τσίπουρο
17%
Ουζο
47%
Λικέρ
6%
Άλλα
Αλκοολουχ
α
30%
Κατανάλωση Αλκοόλ 2019
Ηνωμένο
Βασίλειο,
44.10%
Ιταλία,
11.16%
Γερμανία,
8.95%
Γαλλία,
7.03%
Η.Π.Α,
4.88%
Αξία Εισαγωγών 2019: 163,5 εκατ.€ (+7,3%)
Η ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΑΛΥΣΙΔΑ ΑΞΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΤΩΝ ΑΛΚΟΟΛΟΥΧΩΝ ΠΟΤΩΝ
11 Εταιρείες
Εισαγωγής
Χονδρικό Εμπόριο-
365 Χονδρέμποροι
Ποτών
Τελικά Σημεία Πώλησης-
872 Κάβες, 1990 Ξενοδοχεία, 28.531
Bar, Club
13.000 Restaurant,
Εισαγωγείς /
Αντιπρόσωποι
Χονδρικό Εμπόριο : 55%
Cash and Carries : 15%
Λιανική: 30%
On Premise: 63%
Conv.Store: 13%
Mega SM: 15%
Η αγορά off trade
αντιπροσωπεύει το
38% του συνολικού όγκου
πωλήσεων αλκοολούχων
ποτών, με το υπόλοιπο
62% να αφορά στην
επιτόπια κατανάλωση
Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών
•Μεταβολή ΑΕΠ
(κατ’ οίκον κατανάλωση-
supermarket, κάβες)
•Μείωση διαθέσιμου
εισοδήματος
•Αύξηση ανεργίας
•Κλείσιμο καταστημάτων
(επιτόπια αγορά-HORECA)
•Λειτουργία καταστημάτων
εστίασης (καθεστώς
επαναλειτουργίας τους,
χώροι, περιορισμοί, κ.ά.)
•Μεταβολή Τουριστικών
ροών
•Κλείσιμο ξενοδοχείων και
καθεστώς
επαναλειτουργίας
•Μεταβολή εισοδημάτων
αλλοδαπών
•Η τουριστική κίνηση
περιορίστηκε δραματικά Στο
εννεάμηνο του 2020, οι
ταξιδιωτικές ροές ήταν κατά
12 εκ. μειωμένες σε σύγκριση
με την αντίστοιχη περίοδο του
2019
•Η κατανάλωση αλκοολούχων
από τουρίστες αντιστοιχεί στο
7,5% της συνολικής
κατανάλωσης αλκοολούχων
στην Ελλάδα
•Η αγορά αλκοολούχων
συρρικνώθηκε στη διάρκεια
της πανδημίας, καθώς η
επιτόπια κατανάλωση είχε
ουσιαστικά απαγορευτεί, ενώ
η μείωση των εισοδημάτων
περιόρισε συνολικά την
κατανάλωση αλκοολούχων
κατά 24% στο πρώτο 8μηνο (-
32% μετά τον Μάρτιο)
•Τα έσοδα από ΕΦΚ και ΦΠΑ
αλκοολούχων μειώθηκαν κατά
65%-70% περίπου τον Απρίλιο
•Οι απώλειες εσόδων για το
2020, προσεγγίσουν τα 380
εκ. ευρώ
2019, 2,190
2020, 1,350
2021, 1,485
2022, 1,782
2023, 2,138
2019, 2,190
2020, 1,188
2021, 1,307
2022, 1,568
2023, 1,882
2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 2022 2022.5 2023 2023.5
Σενάριο Α Σενάριο Β
Προβλέψεις πωλήσεων αλκοολούχων ποτών 2020-2023
Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών
1. Μεγάλες ανακατατάξεις στο Portfolio των εταιρειών –
Ανάληψη προϊόντων της Bacardi από την Αθηναϊκή Ζυθοποιία
- Ανάληψη προϊόντων της LVMH (Belvedere) από την Amvyx -
Αλλαγή συσχετισμών και μεριδίου αγοράς
2. Νέα οργανωτική δομή πωλήσεων της Diageo (Απουσία
τμήματος Reserve – Αλλαγή στο RTM- RTC) – Bacardi (Σύσταση
νέας εμπορικής δομής – Νέο RTM)
3. Ουδέτερη ως αδιάφορη η στάση των πολυεθνικών εταιρείων
για την καταπολέμηση της παράλληλης εισαγωγής
4. Επικέντρωση κάλυψης τμήματος πωλήσεων και εμπορικών
επενδύσεων-ενεργοποίησης ΚΥΡΙΩΣ στα key account σημεία.
5. Τμηματοποίηση εμπορικής οργάνωσης σε Sell in – Sell Out
(Diageo-Bacardi) ενεργοποίηση – Ενδέχεται να υπάρξει κενό
στην συνεργασία - πληροφόρηση μεταξύ των τμημάτων.
6. Ανακατατάξεις και στο Portfolio των εταιρειών στα μη
αλκοολούχα - Ανάληψη εισαγόμενων μπυρών εισαγωγής
(Corona –Stella – Bud) από Καρούλια – Μεγαλύτερη διείσδυση
στα τελικά σημεία
7. Διαρκώς αυξανόμενο μερίδιο αγοράς για Τσακνάκη –
Grannikal- Concept - Sky Spirit κυρίως από Premium Spirits
αλλά και από συμπληρωματικές κατηγορίες (Σιρόπια, Λικέρ,
Αναψυκτικά)
8. Είσοδος νέων εταιρειών με VFM και Nich Brands (Αλεξάνδρειον
–Plan V - Marxin Spirits )
Μερίδια Αγοράς – Όγκος Πωλήσεων στα Spirits
•Οι πωλήσεις αλκοολούχων ποτών έχουν
ελαφρά πτωτική τάση μετά το 2014 (-1,4%)
•Ανοδική Τάση στο Irish Whiskey(13,8%),
στα Gins (+5,4%) και στα Aperitifs (13,6%)
•Πτωτική Τάση στα Brandy (-8,5%), στο
Scotch (-6,1%) , στα Liquers (-5,8%) και στην
Τεκίλα (-3,9%).
Metaxa Brandy
Absolut Vodka
Stolichnaya Vodka
Serkova Vodka
Haig Scotch Whiskey
Gordons Gin
Plomari
Johnnie Walker Scotch Whiskey
91.1
101.2
110.2
111
115
121.8
135.5
220.3
Leading Brands 2019 Volume
Spirits Consumption Summary
Category 2018 2019
CAGR 2018
to 2019
CAGR 2014
to 2019
Whiskey 956 868 -9,21% -4,70%
Scotch 811,75 724 -10,81% -6,10%
USA 56,2 47 -16,37% -4,60%
Canadian 3,75 3 -20,00% 0,00%
Irish 84 93 10,71% 13,80%
Japanese 0,3 1 233,33% 82,10%
Gin 307 324,5 5,70% 5,40%
Vodka 522,25 514,25 -1,53% -0,30%
Tequila 84,5 81,25 -3,85% -3,90%
Rum 208,5 217,75 4,44% -0,30%
Cane 6 5,75 -4,17% -1,70%
Brandy 109 101,25 -7,11% -8,50%
Flavoured Spirits 1757,25 1773,5 0,92% -0,50%
Liquers 158,5 155,75 -1,74% -5,80%
Aperitifs 101 121,25 20,05% 13,60%
Ouzo 1493,25 1492 -0,08% -0,60%
Fruit Eaux De Vie 4,4 4,5 2,27% -2,10%
Total Spirits 3951,49 3886,25 -1,65% -1,40%
Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών
1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των πολυεθνικών
εταιρειών προς τους χονδρεμπόρους – Μείωση εμπορικών
επενδύσεων - Μείωση υποστήριξης πωλήσεων -
προστασίας στο τελικό σημείο
2. Αυξανόμενη τάση κάποιων μεγάλων χονδρεμπόρων να
εμπορεύονται προϊόντα παράλληλης αγοράς - Διαρκώς
αυξανόμενη αναζήτηση χονδρεμπόρων για χαμηλότερες
τιμές κτήσεις σε αναγνωρίσιμα προϊόντα.
3. Εναλλακτικές πηγές αγορών (Cash & Carries) των
χονδρεμπόρων με ελκυστικότερες τιμές από αυτές των
πολυεθνικών – Μείωση της επιρροής τους στο
χονδρεμπόριο
4. Απουσία εξειδίκευσης και γνώσεων των χονδρεμπόρων
στις παράλληλες εισαγωγές προϊόντων πλην ελαχίστων
εξαιρέσεων (Jannec-PGM-Cosmodrink)
5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των πολυεθνικών εταιρειών/
Μείωση των πιστωτικών ορίων – Αδυναμία άμεσων
αγορών μικρομεσαίου χονδρεμπορίου από τις εταιρείες
6. Αναποτελεσματική και μικρής κλίμακας χρήση του
ηλεκτρονικού εμπορίου
7. Ενδέχεται να προκύψουν οικονομικά ζητήματα στην μετά
Covid -19 περίοδο , για κάποιους χονδρέμπορους που
έχουν μεγάλα υπόλοιπα στην αγορά .
Οικονομικά και άλλα Στοιχεία Χονδρεμπόρων – Εισαγωγέων
9.12% 8.82%
12.14%
7.63% 8.68%
4.58%
21.93%
2.66%
12.57%
50.75%
15.12%
26.44% 24.23% 25.98%
46.10%
6.21%
9.68%
8.54%
12.60% 8.00% 8.41%
7.87%
21.83%
5.03% 8.49%
42.96%
16.18%
33.43%
21.92%
26.72%
19.62%
47.37%
8.89%
Gross Margin 2018 Gross Margin 2019
29,681,894 €
38,873,445 €
35,890,566 €
31,484,111 €
28,045,059 €
17,380,316 €
22,494,700 €
11,778,063 €
9,517,204 €
327,277 €
4,155,238 €
5,016,596 €
5,190,628 €
13,485,038 €
0 €
7,589,043 €
2,235,244 €
35,553,928 €
40,873,445 €
40,029,608 €
31,777,209 € 29,311,248 €
16,104,049 €
23,615,586 €
11,978,006 €
10,148,553 €
490,357 €
4,061,139 €
5,230,949 €
6,611,644 €
16,860,646 €
3,520,056 €
9,137,054 €
2,585,242 €
Τζίρος 2018 Τζίρος 2019
Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca
1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των
πολυεθνικών εταιρειών προς τα τελικά σημεία –
Μείωση εμπορικών επενδύσεων .
2. Μείωση κάλυψης των τελικών σημείων από τις
πολυεθνικές επιχειρήσεις , δημιουργεί την
αυξανόμενη τάση των σημείων να ζητούν προϊόντα
παράλληλης εισαγωγής σε χαμηλότερες τιμές.
(Belvedere, Grey Goose, Beluga, Asti Martini κα)
3. Διαρκώς αυξανόμενη τάση ιδιοκτητών για
χαμηλότερες τιμές κτήσης σε αναγνωρίσιμα και μη
προϊόντα - Μείωση Κόστους Αγορών.
4. Σταθερά ανοδική η τάση για τα Cocktails
5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των χονδρεμπόρων
για πωλήσεις τοις μετρητοίς / Μείωση των
πιστωτικών ορίων .
6. Ενδέχεται να προκύψει αδυναμία αγορών αλλά
και βιωσιμότητας για κάποια On Premise σημεία
που έχουν μεγάλα υπόλοιπα στους
χονδρεμπόρους.
Ανάλυση Ανταγωνισμού : Επιχειρήσεις Παράλληλου Εμπορίου
1. Η Jannec ηγείται στην συγκεκριμένη κατηγορία καθώς έχει
την μακροβιότερη δραστηριότητα της στο παράλληλο
εμπόριο.
36 Εκατ. Ευρώ Τζίρος 2019 και 30 εκατ. ευρώ στο 2020.
Μικτή Κερδοφορία 9,7%
Διαρκής εμπλουτισμός γκάμας προϊόντων σε όλες τις
κατηγορίες των αλκοολούχων.
Μεγάλη συμμετοχή των Belvedere,Moet,Grey Goose,
Stolichnaya, Jose Cuervo, Baileys,Captain Morgan, Asti
Martini.
Αποκλειστική αντιπροσωπεία και επιτυχημένο λανσάρισμα
του RTD Le Coq.
Βλέψεις για Value For Money Proseco και Μπύρα.
3 εκατ. Ευρώ τζίρος στην Θεσσαλονίκη το 2020.
2. Η Trinity εστιάζεται κυρίως στο κρασί (εισαγώμενο αλλά και
ελληνικού αμπελώνα) και στην αντιπροσώπευση κάποιων
πολύ Premium Spirits (Tokinoka Japanese Whiskey, Kavalan,
Cotswolds , Las Maison Du Rhum, Clase Azul Tequila, Konik’s
Tail Vodka,Hardy Cogniac) . Τιμολογεί τόσο σε σημεία όσο και
σε χονδρεμπόρους.
Διαρκώς αυξανόμενος Τζίρος (2019: 16,8 εκατ.ευρώ)
Υψηλή Μικτή Κερδοφορία 26,7% (2019: 4,49 εκατ.ευρώ)
3. Η PGM είναι σχετικά νεοσύστατη εταιρεία (2016) με ισχυρό
δίκτυο αγορών στο εξωτερικό , λόγω εμπειρίας του ιδρυτή
της σε Ολλανδό Trader.
Διαρκώς Αυξανόμενος Τζίρος (2019 : 2,5 εκατ. Ευρώ)
Μικτή Κερδοφορία 8,89 % ( 2019: 222,250 ευρώ)
• Οι μεγάλοι υπερχονδρέμποροι
της Β.Ελλάδος που δεν έχουν
δραστηριοποιηθεί με τις
παράλληλες εισαγωγές , θα
έχουν την ευκαιρία να
αγοράζουν ανταγωνιστικότερες
τιμές χωρίς να αυξήσουν τα
λειτουργικά τους κόστη
(πρόσληψη υπαλλήλου
εισαγωγών)
1. Η δημιουργία μιας εταιρείας που θα παρέχει καινοτόμες
παροχές υπηρεσίας , μεγάλη γκάμα προϊόντων, και πολύ
ανταγωνιστικές τιμές, που θα καλύπτει όλες τις ανάγκες των
μεγάλων χονδρεμπόρων που δεν έχουν παρουσία στις
παράλληλες εισαγωγές.
2. Να ανέλθει το μερίδιο αγοράς στο 30% .
3. Από τα 3 εκατομμύρια ευρώ των αγορών των πελατών στην
Jannec , να πάρει η MRD το 1 εκατ. στον πρώτο χρόνο
λειτουργίας
Η Ευκαιρία
Μια νέα πρόταση στην εισαγωγή των Προϊόντων
Η κάλυψη της ανάγκης των μεγάλων χονδρεμπόρων για διαφοροποίηση
στην λήψη των παρεχόμενων υπηρεσιών και ανταγωνιστικότερων τιμών
από αυτές που λαμβάνουν μέχρι σήμερα.
Νο 2 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Δημιουργία εταιρείας
που θα παρέχει τεράστια
γκάμα προϊόντων σε
ανταγωνιστικότερες
τιμές από τις
υπάρχουσες.
Νο 3 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Δημιουργία Φορολογικής
Αποθήκης που θα παρέχει
το πλεονέκτημα της
καλύτερης διαχείρισης του
Cash , λόγω
μεταχρονολογημένης
καταβολής των ειδικών
φόρων (25 κάθε επόμενου
μήνα από την πώληση)
Νο 1 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Τοποθέτηση Ιδέας σε όλους
τους χονδρεμπόρους ,
προκειμένου να
συμμετάσχουν στο εν λόγω
εγχείρημα.
Αλλαγή στο Way of Working
Την πληρωμή με
μετρητά εντος
δεκαημέρου
Την παραγγελία σε
Jannec, Trinity, PGM με
παράδοση εντός 2
ημερών
• Στην πληρωμή με μετρητά το αργότερο
την επόμενη ημέρα της παραλαβής
• Παραγγελία στην MRD και παράδοση
εντός 10 ημερών
Απο Σε
Την Εβδομαδιαία
παραγγελία
• Στην Μηνιαία παραγγελία
MRD : Συγκριτικά Πλεονεκτήματα
1
3
2
1
Pricing
Analysis
Eshop
7
Μεγάλη
Γκάμα
Προϊόντων
που δεν
διατίθενται
από τους
Traders
Χαμηλότερη
Τιμή Κτήσης
Προϊόντων
Παροχή
υψηλής
υπηρεσίας με
Ανάλυση
Τιμών ανα
Προϊόν
4
Δυνατότητα
Προπαραγγελίας
με μεγαλύτερη
κερδοφορία
5
6
Παράδοση
εντός 7
ημερών
Διαρκής
Αναζήτηση
Ευκαιριών –
Ανάληψη
κόστους
Logistics
7
MRD
MRD : Συγκριτικά Μειονεκτήματα
1
3
2
1
Μη εκτίμηση
μηνιαίων
πωλήσεων
7
Έλλειψη
Stock στο
αρχικό
στάδιο
Ακριβές τιμές
κτήσης ή
πώλησης λόγω
έλλειψης
δυνατότητας
στοκαρίσματος
4
Ευκαιριακή
Αγορά - Πώληση
5
6
Υψηλά Κόστη
λόγω χαμηλού
όγκου
εισαγωγών
Χαμηλή
προοπτική
ανάπτυξης του
Business , λόγω
συγκυριακής
μορφής
δραστηριότητας
7
MRD
‘Εντονη
Αντιδραση
Ανταγωνισμού
Οι συνδυασμένες προσπάθειες των δράσεων και των συμφωνιών μας σε ένα εξωτερικό περιβάλλον
συνοψίζονται σε μια κοινή κατανοητή οικονομική επισκόπηση
Επηρεασμός
Μεταβλητής
Έλεγχος Μεταβλητής
Δράσεις που μπορούμε να
ελέγξουμε
Υποθέσεις Κατηγορίας
Υποθέσεις Περιβάλλοντος
Εξωτερικοί παράγοντες που δεν μπορούμε
να ελέγξουμε
Επίδραση στο VALUE CHAIN
Μεταβλητές Αποτέλεσμα
Τελική Τιμή Προς
Καταναλωτή
Τιμολογιακή Πολιτική
Επένδυση Προωθητικών
Ενεργειών
Ενεργοποίηση Marketing
Σημεία Διανομής
Γκάμα Προϊόντων
Συνολικές διαθέσιμες
συναλλαγές
Ποσοστό πώλησης
Τάσεις Καταναλωτή-Αγοραστή
Αντίδραση Ανταγωνισμού
Μακροοικονομικές Τάσεις
Καθαρή Αξία Πωλήσεων
Εμπορική Επένδυση
Μικτό κέρδος
Κέρδος MRD
Τζίρος
Μικτό ποσοστό κέρδους
Κατανοώντας την αλυσίδα αξίας και γιατί χρειάζεται
Μείγμα Τιμών - Κέρδους
ALIGNMENT
POTENTIAL POTENTIAL
CONFLICT OF
INTEREST
CONFLICT OF
INTEREST
WS
• Ανάπτυξη
αναγνωσιμότητας
της εταιρείας ,
των προϊόντων
και παρεχόμενων
υπηρεσιών
• Βελτιστοποίηση
Εμπορικού
Κέρδους
• Προστασία
Εμπορικού
Κέρδους
• Διαφοροποίηση στην
γκάμα των προϊόντων
και των υπηρεσιών
που παρέχουν στον
τελικό καταναλωτή
• Βελτιστοποίηση
κόστους αγοράς
προϊόντων
• Η απασχόληση
εξτρά
υπαλλήλου για
την διενέργεια
εισαγωγών
ανέρχεται στις
2.000 ευρώ κατ
ελάχιστο το μήνα
MRD
OPPORTUNITY ALIGNMENT MATRIX
• Διαχείριση
Στοκ
• Προτεραιότητα
αποτελεί η
κάλυψη των
εμπορικών
αναγκών του
Χονδρεμπόρου
• Αύξηση
Κερδοφορίας
• Υποστήριξη
Χονδρεμπόρων με
την παροχή των
ανταγωνιστικότερων
τιμών κ υπηρεσιών
Realistic PNL Scenario
Gross margin [L / J] 7,9%
Return on sales [T / J] 2,4%
Prior Period Budget Current Period
Sales Revenue
Τζίρος
-
€
465.000,00 € 456.000,00 €
Total Sales Revenue [J] 0,00 € 465.000,00 € 456.000,00 €
Cost of Sales
Αγορά 1ης εβδομάδας 420.000,00 € 420.000,00 €
Total Cost of Sales [K] 0,00 € 420.000,00 € 420.000,00 €
Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 45.000,00 € 36.000,00 €
Operating Expenses
Sales and Marketing
Advertising (Business
Cards)
1.000,00
€
500,00
€
Total Sales and Marketing
Expenses [M]
0,00 € 1.000,00 € 500,00 €
Research and Development
Technology licenses (My
Data Go)
500,00
€
200,00
€
Εξοδα Έναρξης
700,00
€
700,00
€
Total Research and
Development Expenses [N]
0,00 € 1.200,00 € 900,00 €
General and Administrative
Μισθοί - Ημερομίσθια
720,00
€
Προμήθειες Εγγυητικής
Τραπέζης
5.540,00
€
616,00
€
Έξοδα Διανομής Εμπ/των
1.800,00
€
540,00
€
Γευματα - Βενζίνες
840,00
€
840,00
€
Ενοικιο Γραφείου
6.000,00
€
3.600,00
€
Telephone
720,00
€
600,00
€
Leasing Αυτοκίνητο
3.600,00
€
3.000,00
€
Εξοδα Logistic - Ασφάλεια
Εμπ/των
9.600,00
€
600,00
€
Ασφάλεια ΕΦΚΑ
1.632,00
€
1.632,00
€
Εξοδα Εκτελωνιστή
1.800,00
€
1.800,00
€
Εξοδα Λογιστή
1.200,00
€
960,00
€
Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των
6.000,00
€
5.400,00
€
Total General and
Administrative Expenses
[O]
0,00 € 38.732,00 € 20.308,00 €
Total Operating Expenses
[P] = [M + N + O]
0,00 € 40.932,00 € 21.708,00 €
Income from Operations
[Q] = [L - P]
0,00 € 4.068,00 € 14.292,00 €
Taxes
Φόρος Εισοδήματος 976,32 € 3.430,08 €
Εισφορά Αλληλεγγύης
-
€
107,00 €
Δημοτικοί Φόροι
Total Taxes [S] 0,00 € 976,32 € 3.537,08 €
Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 3.091,68 € 10.754,92 €
Optimistic PNL Scenario 2
Gross margin [L / J] 7,9%
Return on sales [T / J] 3,3%
Prior Period Budget Current Period
Sales Revenue
Τζίρος
- €
930.000,00 € 912.000,00 €
Total Sales Revenue [J] 0,00 € 930.000,00 € 912.000,00 €
Cost of Sales
Αγορά 840.000,00 € 840.000,00 €
Total Cost of Sales [K] 0,00 € 840.000,00 € 840.000,00 €
Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 90.000,00 € 72.000,00 €
Operating Expenses
Sales and Marketing
Advertising (Business Cards) 1.000,00 €
500,00
€
Direct marketing - €
-
€
Total Sales and Marketing
Expenses [M]
0,00 € 1.000,00 € 500,00 €
Research and Development
Technology licenses (My Data
Go)
500,00 €
200,00
€
Εξοδα Έναρξης 700,00 €
700,00
€
Total Research and
Development Expenses [N]
0,00 € 1.200,00 € 900,00 €
General and Administrative
Μισθοί - Ημερομίσθια
1.440,00
€
Προμήθειες Εγγυητικής
Τραπέζης
5.540,00 €
616,00
€
Έξοδα Διανομής Εμπ/των 3.600,00 €
1.080,00
€
Γευματα - Βενζίνες 840,00 €
840,00
€
Ενοικιο Γραφείου 6.000,00 €
3.600,00
€
Telephone 720,00 €
600,00
€
Leasing Αυτοκίνητο 3.600,00 €
3.000,00
€
Εξοδα Logistic - Ασφάλεια
Εμπ/των
19.200,00 €
600,00
€
Ασφάλεια ΕΦΚΑ 1.632,00 €
1.632,00
€
Εξοδα Εκτελωνιστή 3.600,00 €
3.600,00
€
Εξοδα Λογιστή 1.200,00 €
960,00
€
Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των 12.000,00 €
10.800,00
€
Total General and
Administrative Expenses [O]
0,00 € 57.932,00 € 28.768,00 €
Total Operating Expenses
[P] = [M + N + O]
0,00 € 60.132,00 € 30.168,00 €
Taxes
Φόρος Εισοδήματος
7.168,32
€
10.039,68 €
Εισφορά Αλληλεγγύης
676,00
€
1.326,00 €
Δημοτικοί Φόροι
Total Taxes [S] 0,00 € 7.844,32 € 11.365,68 €
Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 22.023,68 € 30.466,32 €
Break Even Point
Breakeven Analysis
MRD
Amounts shown in U.S. dollars
Sales
Sales price
per unit 29,16
Sales volume
per period
(units) 21.600
Total Sales 629.856,00
Variable Costs
Commission
per unit 20,42
Direct
material per
unit
Shipping per
unit 0,40
Supplies per
unit 0,12
Other variable
costs per unit 7,08
Variable
costs per
unit 28,02
Total
Variable
Costs 605.232,00
Unit
contribution
margin 1,14
Gross
Margin 24.624,00
Fixed Costs Per Period
Administrative
costs
Insurance 3.000,00
Property tax
Rent 10.000,00
Other fixed
costs 4.000,00
Total Fixed
Costs per
period 17.000,00
Net Profit
(Loss) 7.624,00
Results:
Breakeven Point (units): 14.912
Sales volume analysis:
Sales volume per period (units) 0 2.160 4.320 6.480 8.640 10.800 12.960 15.120 17.280 19.440 21.600
Sales price per unit 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16
Fixed costs per period 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00
Variable costs 0,00 60.523,20 121.046,40 181.569,60 242.092,80 302.616,00 363.139,20 423.662,40 484.185,60 544.708,80 605.232,00
Total costs 17.000,00 77.523,20 138.046,40 198.569,60 259.092,80 319.616,00 380.139,20 440.662,40 501.185,60 561.708,80 622.232,00
Total sales 0,00 62.985,60 125.971,20 188.956,80 251.942,40 314.928,00 377.913,60 440.899,20 503.884,80 566.870,40 629.856,00
Net profit (loss) -17.000,00 -14.537,60 -12.075,20 -9.612,80 -7.150,40 -4.688,00 -2.225,60 236,80 2.699,20 5.161,60 7.624,00
28.02 ,
96%
1.14 , 4%
Unit Contribution Margin
Variable costs per unit
20.42 , 73%
0, 0%
0.40 , 1%
0.12 , 1%
7.08 , 25%
Variable Costs Per Unit
Commission per unit
Direct material per
unit
Shipping per unit
Supplies per unit
Other variable costs
per unit
Cash Flow Statement 2021
MRD Cash Flow Projection
Company Name
Starting date Φεβ-21
Cash balance alert
minimum 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Beginning Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total
Cash on hand
(beginning of month) 30.000 30.000 30.000 30.000 32.016 32.197 35.004 35.185 38.201 38.172 41.189 41.370 41.341
CASH RECEIPTS Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 Total
Cash sales 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 45.000 47.835 464.177
Owner contributions 0
TOTAL CASH
RECEIPTS 0 0 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 45.000 47.835 464.177
Total cash available 30.000 30.000 30.000 77.835 77.016 80.033 80.004 83.020 83.201 86.008 86.189 86.370 89.176
CASH PAID OUT Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total
Advertising 0
Insurance (other than
health) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500
Interest expense 210 210 210 630
Materials and supplies (in
COGS) 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 6.500
Meals and entertainment 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000
Office expense 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3.000
Rent or lease 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500
Rent or lease: vehicles,
equipment 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500
Supplies (not in COGS) 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 428.190
Travel 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000
Wages (less emp.
credits) 0
Accountant Fee 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000
SUBTOTAL 0 0 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 448.820
CASH PAID OUT Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total
Other startup costs 1.000 1.000
TOTAL CASH PAID
OUT 0 0 45.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 449.820
Cash on hand (end of
month) 30.000 30.000 30.000 32.016 32.197 35.004 35.185 38.201 38.172 41.189 41.370 41.341 44.357
Plan B
Ένας συνδυασμός trading και Brand Building
Ακολουθούμε την τάση της αγοράς στις κατηγορίες Super Gin (+37,6%) ,
Vodka(+47,1%), Rum(+18%), Tequila (+24,7%) και Whiskey (+17,9%).
Νο 2 Στρατηγική Προς Εκτέλεση:
•Κλείσιμο Συμφωνιών με τα
ελκυστικότερα προϊόντα σε προοπτική
ανάπτυξης
•Παραγγελία Προϊόντος
•Τοποθέτηση Προϊόντος σε 30
Χονδρεμπόρους πανελλαδικά
•Τοποθέτηση Προϊόντος στα 100
ελκυστικότερα σημεία On Premise
Νο 1 Στρατηγική Προς Εκτέλεση:
•Αναζήτηση Ελκυστικών - Ποιοτικών
Προϊόντων σε όλες τις παραπάνω κατηγορίες.
•Δοκιμές Δείγματος Προϊόντων
•Ανάλυση Τιμών
•Εκπόνηση Εμπορικής Πολιτικής και ενεργειών
Marketing
Προϊόντα
Έχουν προχωρήσει επικοινωνίες με τα παρακάτω προϊόντα
Super
Premium
Gin
Super
Premium
Vodka
Super Premium
Tequila
Alternative PNL Scenario
Gross margin [L / J] 13,6%
Return on sales [T / J] 2,8%
Nich Brands
High Volume
Brands
Total
Sales Revenue
Τζίρος 128.700,00 € 465.000,00 € 593.700,00 €
Τζίρος
Τζίρος
Τζίρος
Total Sales Revenue [J] 128.700,00 € 465.000,00 € 593.700,00 €
Cost of Sales
Αγορά 1ης εβδομάδας 93.000,00 € 420.000,00 € 513.000,00 €
Αγορά 2ης εβδομάδας
Αγορά 3ης εβδομάδας
Αγορά 4ης εβδομάδας
Total Cost of Sales [K] 93.000,00 € 420.000,00 € 513.000,00 €
Gross Profit [L] = [J - K] 35.700,00 € 45.000,00 € 80.700,00 €
Operating Expenses
Sales and Marketing
Social Media Activation
3.000,00
€
-
€
3.000,00 €
A & P Activities
9.000,00
€
-
€
9.000,00 €
Advertising (Business Cards)
1.500,00
€
500,00
€
2.000,00 €
Web Site
500,00
€
500,00
€
1.000,00 €
Total Sales and Marketing
Expenses [M]
14.000,00 € 1.000,00 € 15.000,00 €
Research and Development
Technology licenses (My Data
Go)
500,00
€
500,00 €
Εξοδα Έναρξης
700,00
€
700,00 €
Other expenses (specify)
-
€
Other expenses (specify)
-
€
Total Research and
Development Expenses [N]
0,00 € 1.200,00 € 1.200,00 €
General and Administrative
Μισθοί - Ημερομίσθια
-
€
720,00
€
720,00 €
Προμήθειες Εγγυητικής
Τραπέζης
540,00
€
5.000,00
€
5.540,00 €
Έξοδα Διανομής Εμπ/των
500,00
€
500,00
€
1.000,00 €
Γευματα - Βενζίνες
640,00
€
200,00
€
840,00 €
Ενοικιο Γραφείου
4.000,00
€
2.000,00
€
6.000,00 €
Telephone
420,00
€
300,00
€
720,00 €
Leasing Αυτοκίνητο
1.800,00
€
1.800,00
€
3.600,00 €
Εξοδα Logistic - Ασφάλεια
Εμπ/των
4.000,00
€
8.000,00
€
12.000,00 €
Ασφάλεια ΕΦΚΑ
632,00
€
1.000,00
€
1.632,00 €
Εξοδα Εκτελωνιστή
750,00
€
1.800,00
€
2.550,00 €
Εξοδα Λογιστή
600,00
€
600,00
€
1.200,00 €
Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των
1.000,00
€
6.000,00
€
7.000,00 €
Total General and
14.882,00 € 27.920,00 € 42.802,00 €
Total Operating Expenses
[P] = [M + N + O]
28.882,00 € 30.120,00 € 59.002,00 €
Income from Operations
[Q] = [L - P]
6.818,00 € 14.880,00 € 21.698,00 €
Taxes
Φόρος Εισοδήματος 3.571,20 € 5.207,52 €
Εισφορά Αλληλεγγύης
-
€
107,00 €
Total Taxes [S] 0,00 € 3.571,20 € 5.314,52 €
Net Profit [T] = [Q + R - S] 6.818,00 € 11.308,80 € 16.383,48 €
Ο Τζίρος των Nich Brands έχει γίνει
με την πρόβλεψη πώλησης 800
κιβωτίων
Εκτίμηση Πωλήσεων Nich Brands
item % Order Quanity CS Order Quanity Btl Final Price Selling Price Gross Profit Per Btl
Bathtub Gin 43,3 20 120 22,22 € 26,87 € 4,65 €
Benromach 10 Years 43 10 60 26,89 € 36,68 € 9,79 €
Black Tomato Gin 42,3 20 120 19,05 € 24,37 € 5,32 €
Bobby's Gin 42 66 396 18,50 € 27,76 € 9,26 €
Bumbu Rum 40 10 60 23,64 € 28,99 € 5,35 €
Bumbu XO Rum 40 2 12 30,58 € 33,31 € 2,73 €
Clontarf Single Malt Whiskey 40 5 30 16,89 € 27,42 € 10,53 €
Connemara Distillers Edition + GB 43 20 120 28,63 € 34,96 € 6,33 €
Connemara Peated Single Malt + GB 40 30 180 19,87 € 21,94 € 2,07 €
Copperhead Black Edition 42 6 36 20,40 € 36,34 € 15,94 €
Copperhead Gin 40 60 360 20,10 € 31,71 € 11,61 €
David Premium Luxury Gin + GB 40 2 12 34,13 € 37,40 € 3,27 €
David Premium Luxury Vodka + GB 40 2 12 35,46 € 39,29 € 3,83 €
Dead Man's Fingers Spiced Rum 37,5 10 60 13,64 € 15,30 € 1,66 €
DQ Vodka 40 5 30 31,58 € 36,71 € 5,13 €
Filliers Dry Gin 28 46 5 30 17,91 € 24,54 € 6,63 €
Filliers Tangerine 43,7 1 6 19,39 € 25,02 € 5,64 €
Finlaggan Old Reserve + GB 40 2 12 19,05 € 20,50 € 1,45 €
Finlaggan Original Peaty 40 2 12 17,97 € 19,30 € 1,33 €
Firestarter Vodka 40 2 12 13,52 € 17,27 € 3,75 €
Glenturret Peated 43 5 30 24,89 € 37,43 € 12,54 €
Glenturret Sherry 43 5 30 24,97 € 36,88 € 11,91 €
Glenturret Triplewood 43 5 30 25,74 € 38,94 € 13,20 €
Hakushu Distiller's Reserve + GB 43 5 30 72,68 € 76,35 € 3,67 €
Harahorn Norwegian Gin 46 20 120 16,61 € 19,13 € 2,52 €
Heaven's Door Straight Bourbon 42 5 30 52,68 € 59,88 € 7,20 €
Kamiki Blend Whisky 48 5 30 37,95 € 38,73 € 0,78 €
King Of Soho Gin 42 10 60 21,25 € 25,36 € 4,11 €
King Of Soho Variorum 42 5 30 21,25 € 26,21 € 4,96 €
Legend of Kremlin Black Bottle 40 30 180 14,14 € 28,21 € 14,07 €
Legend of Kremlin Gold Bottle 40 30 180 14,14 € 28,21 € 14,07 €
Legend Of Kremlin Standard 40 120 720 14,14 € 28,21 € 14,07 €
Mermaid Gin 42 40 240 22,70 € 27,42 € 4,72 €
Mermaid Pink Gin 38 14 84 21,98 € 27,42 € 5,44 €
Mermaid Salt Vodka 40 12 72 22,34 € 27,42 € 5,08 €
Nolet's Silver Dry Gin 47,6 10 40 34,46 € 38,11 € 3,65 €
Nordes Gin 40 20 120 21,22 € 22,88 € 1,66 €
Peaky Blinder Bourbon Whiskey 40 30 180 15,79 € 18,74 € 2,95 €
Peaky Blinder Spiced Gin 40 30 180 14,74 € 17,90 € 3,16 €
Peaky Blinder Whiskey 40 30 180 15,87 € 18,74 € 2,87 €
Pravda Vodka 40 10 60 13,39 € 17,69 € 4,30 €
Rumbullion! 42,6 10 60 26,67 € 29,82 € 3,15 €
Rumbullion! Navy Strength 57 2 12 33,43 € 39,76 € 6,33 €
Rumbullion! XO 15 Years 46,2 2 12 40,39 € 53,47 € 13,08 €
Pyrat XO + GB 40 20 120 21,39 € 24,93 € 3,54 €
Total 797 4762

Weitere ähnliche Inhalte

Ähnlich wie Business Plan MRD (1).pptx

Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola Company
Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola CompanyΣτρατηγική Ανάλυση της Green Cola Company
Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola Companyvasilis araitzoglou
 
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 Απριλιου
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 ΑπριλιουDiexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 Απριλιου
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 ΑπριλιουSofia Tsempera
 
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert Series
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert SeriesΔιαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert Series
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert SeriesKosmasKolomvou
 
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013exagoges
 
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...stratos goumas
 
IRI Απογραφή στη Ναυτεμπορική
IRI Απογραφή στη ΝαυτεμπορικήIRI Απογραφή στη Ναυτεμπορική
IRI Απογραφή στη ΝαυτεμπορικήNancy Tziola
 
Dk consultants Greek Exports Conference 2014
Dk consultants Greek Exports Conference 2014 Dk consultants Greek Exports Conference 2014
Dk consultants Greek Exports Conference 2014 Karavasilis Dimitris
 
self_service_nterview_rados
self_service_nterview_radosself_service_nterview_rados
self_service_nterview_radosGeorgios Rados
 
Nαυτεμπορική - IRI Topline Report Q2 2014
Nαυτεμπορική -  IRI Topline Report Q2 2014Nαυτεμπορική -  IRI Topline Report Q2 2014
Nαυτεμπορική - IRI Topline Report Q2 2014Nancy Tziola
 
Αντίγονος Παπαδόπουλος
Αντίγονος ΠαπαδόπουλοςΑντίγονος Παπαδόπουλος
Αντίγονος ΠαπαδόπουλοςStarttech Ventures
 
Atradius barometro anoixi_2013.pdf
Atradius barometro anoixi_2013.pdfAtradius barometro anoixi_2013.pdf
Atradius barometro anoixi_2013.pdfMichael Morakis
 
COMMUNICATION STRATEGY ELAIS
COMMUNICATION STRATEGY ELAISCOMMUNICATION STRATEGY ELAIS
COMMUNICATION STRATEGY ELAISMaria Zanti
 
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDE
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDEΠρόγραμμα MED - Έργο WIDE
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDEkabusiness
 
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)Vasilis Giannakouris
 
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίου
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίουΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίου
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίουPanayotis Sofianopoulos
 
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)Sofia Tsempera
 

Ähnlich wie Business Plan MRD (1).pptx (20)

Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola Company
Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola CompanyΣτρατηγική Ανάλυση της Green Cola Company
Στρατηγική Ανάλυση της Green Cola Company
 
Hotel Strategic Analysis
Hotel Strategic AnalysisHotel Strategic Analysis
Hotel Strategic Analysis
 
RETAILBUSINESS #500
RETAILBUSINESS #500RETAILBUSINESS #500
RETAILBUSINESS #500
 
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 Απριλιου
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 ΑπριλιουDiexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 Απριλιου
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION OIL 27 Απριλιου
 
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert Series
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert SeriesΔιαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert Series
Διαφημιστικό brief - Dinner Lady - Dessert Series
 
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013
Έρευνα Αγοράς Ελαιολάδου ΗΠΑ 2013
 
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...
Σύγκριση κύκλου εργασιών δέκα πολυεθνικών εταιριών με το ΑΕΠ δέκα κρατών και ...
 
IRI Απογραφή στη Ναυτεμπορική
IRI Απογραφή στη ΝαυτεμπορικήIRI Απογραφή στη Ναυτεμπορική
IRI Απογραφή στη Ναυτεμπορική
 
Dk consultants Greek Exports Conference 2014
Dk consultants Greek Exports Conference 2014 Dk consultants Greek Exports Conference 2014
Dk consultants Greek Exports Conference 2014
 
self_service_nterview_rados
self_service_nterview_radosself_service_nterview_rados
self_service_nterview_rados
 
Nαυτεμπορική - IRI Topline Report Q2 2014
Nαυτεμπορική -  IRI Topline Report Q2 2014Nαυτεμπορική -  IRI Topline Report Q2 2014
Nαυτεμπορική - IRI Topline Report Q2 2014
 
Αντίγονος Παπαδόπουλος
Αντίγονος ΠαπαδόπουλοςΑντίγονος Παπαδόπουλος
Αντίγονος Παπαδόπουλος
 
Atradius barometro anoixi_2013.pdf
Atradius barometro anoixi_2013.pdfAtradius barometro anoixi_2013.pdf
Atradius barometro anoixi_2013.pdf
 
COMMUNICATION STRATEGY ELAIS
COMMUNICATION STRATEGY ELAISCOMMUNICATION STRATEGY ELAIS
COMMUNICATION STRATEGY ELAIS
 
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDE
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDEΠρόγραμμα MED - Έργο WIDE
Πρόγραμμα MED - Έργο WIDE
 
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)
Marketing Research - Loumidis Greek Coffee (Greek)
 
Strategic Management of Fage S.A.
Strategic Management of Fage S.A.Strategic Management of Fage S.A.
Strategic Management of Fage S.A.
 
FAGE Strategic Management 2015-2020
FAGE Strategic Management 2015-2020FAGE Strategic Management 2015-2020
FAGE Strategic Management 2015-2020
 
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίου
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίουΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίου
ΕΣΕΕ: Περί παρεμπορίου και λαθρεμπορίου
 
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)
Diexodos Techniki _China Import Food Mall PRESENTATION general 11.05 (2)
 

Business Plan MRD (1).pptx

  • 1. MRD SPIRITS DISTRIBUTION Business Plan Φεβρουάριος 2021
  • 2. Περιεχόμενα • Αποστολή – Όραμα και Στόχοι της Εταιρείας • Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα • Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών • Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών • Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών • Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca • Ο στόχος μας • Η ευκαιρία • Opportunity Alignment Matrix • Σχέδιο Μάρκετινγκ και Στρατηγική Πωλήσεων • Τα Προϊόντα • Οικονομοτεχνικό Πλάνο • PNL με 3 εναλλακτικά σενάρια τζίρου και δραστηριότητας (Δημιουργία Φορολογικής και μη Αποθήκης) • Break Even Point • Cash Flow Statement
  • 3. Αποστολή – Όραμα – Στόχοι Εταιρείας • Αποστολή της εταιρείας είναι να παρέχει μια ολοκληρωμένη γκάμα υπηρεσιών και προϊόντων σε πολύ ανταγωνιστική τιμή προς τα μεγάλα δίκτυα χονδρεμπορίου. • Το όραμα της εταιρείας είναι να γίνει ο προτιμητέος συνεργάτης, των μεγάλων χονδρεμπόρων της Βορείου Ελλάδος. • Οι στόχοι της εταιρείας είναι να επιτύχει ετήσιο τζίρο 1 εκατ. Ευρώ το 2021, 2 εκατ. Ευρώ το 2022 , 3 εκατ. Ευρώ το 2023 και 4 εκατ. Ευρώ τον τέταρτο χρόνο λειτουργίας της.
  • 4. Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα Τσίπουρο 17% Ουζο 47% Λικέρ 6% Άλλα Αλκοολουχ α 30% Κατανάλωση Αλκοόλ 2019 Ηνωμένο Βασίλειο, 44.10% Ιταλία, 11.16% Γερμανία, 8.95% Γαλλία, 7.03% Η.Π.Α, 4.88% Αξία Εισαγωγών 2019: 163,5 εκατ.€ (+7,3%) Η ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΑΛΥΣΙΔΑ ΑΞΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΤΩΝ ΑΛΚΟΟΛΟΥΧΩΝ ΠΟΤΩΝ 11 Εταιρείες Εισαγωγής Χονδρικό Εμπόριο- 365 Χονδρέμποροι Ποτών Τελικά Σημεία Πώλησης- 872 Κάβες, 1990 Ξενοδοχεία, 28.531 Bar, Club 13.000 Restaurant, Εισαγωγείς / Αντιπρόσωποι Χονδρικό Εμπόριο : 55% Cash and Carries : 15% Λιανική: 30% On Premise: 63% Conv.Store: 13% Mega SM: 15% Η αγορά off trade αντιπροσωπεύει το 38% του συνολικού όγκου πωλήσεων αλκοολούχων ποτών, με το υπόλοιπο 62% να αφορά στην επιτόπια κατανάλωση
  • 5. Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών •Μεταβολή ΑΕΠ (κατ’ οίκον κατανάλωση- supermarket, κάβες) •Μείωση διαθέσιμου εισοδήματος •Αύξηση ανεργίας •Κλείσιμο καταστημάτων (επιτόπια αγορά-HORECA) •Λειτουργία καταστημάτων εστίασης (καθεστώς επαναλειτουργίας τους, χώροι, περιορισμοί, κ.ά.) •Μεταβολή Τουριστικών ροών •Κλείσιμο ξενοδοχείων και καθεστώς επαναλειτουργίας •Μεταβολή εισοδημάτων αλλοδαπών •Η τουριστική κίνηση περιορίστηκε δραματικά Στο εννεάμηνο του 2020, οι ταξιδιωτικές ροές ήταν κατά 12 εκ. μειωμένες σε σύγκριση με την αντίστοιχη περίοδο του 2019 •Η κατανάλωση αλκοολούχων από τουρίστες αντιστοιχεί στο 7,5% της συνολικής κατανάλωσης αλκοολούχων στην Ελλάδα •Η αγορά αλκοολούχων συρρικνώθηκε στη διάρκεια της πανδημίας, καθώς η επιτόπια κατανάλωση είχε ουσιαστικά απαγορευτεί, ενώ η μείωση των εισοδημάτων περιόρισε συνολικά την κατανάλωση αλκοολούχων κατά 24% στο πρώτο 8μηνο (- 32% μετά τον Μάρτιο) •Τα έσοδα από ΕΦΚ και ΦΠΑ αλκοολούχων μειώθηκαν κατά 65%-70% περίπου τον Απρίλιο •Οι απώλειες εσόδων για το 2020, προσεγγίσουν τα 380 εκ. ευρώ 2019, 2,190 2020, 1,350 2021, 1,485 2022, 1,782 2023, 2,138 2019, 2,190 2020, 1,188 2021, 1,307 2022, 1,568 2023, 1,882 2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 2022 2022.5 2023 2023.5 Σενάριο Α Σενάριο Β Προβλέψεις πωλήσεων αλκοολούχων ποτών 2020-2023
  • 6. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών 1. Μεγάλες ανακατατάξεις στο Portfolio των εταιρειών – Ανάληψη προϊόντων της Bacardi από την Αθηναϊκή Ζυθοποιία - Ανάληψη προϊόντων της LVMH (Belvedere) από την Amvyx - Αλλαγή συσχετισμών και μεριδίου αγοράς 2. Νέα οργανωτική δομή πωλήσεων της Diageo (Απουσία τμήματος Reserve – Αλλαγή στο RTM- RTC) – Bacardi (Σύσταση νέας εμπορικής δομής – Νέο RTM) 3. Ουδέτερη ως αδιάφορη η στάση των πολυεθνικών εταιρείων για την καταπολέμηση της παράλληλης εισαγωγής 4. Επικέντρωση κάλυψης τμήματος πωλήσεων και εμπορικών επενδύσεων-ενεργοποίησης ΚΥΡΙΩΣ στα key account σημεία. 5. Τμηματοποίηση εμπορικής οργάνωσης σε Sell in – Sell Out (Diageo-Bacardi) ενεργοποίηση – Ενδέχεται να υπάρξει κενό στην συνεργασία - πληροφόρηση μεταξύ των τμημάτων. 6. Ανακατατάξεις και στο Portfolio των εταιρειών στα μη αλκοολούχα - Ανάληψη εισαγόμενων μπυρών εισαγωγής (Corona –Stella – Bud) από Καρούλια – Μεγαλύτερη διείσδυση στα τελικά σημεία 7. Διαρκώς αυξανόμενο μερίδιο αγοράς για Τσακνάκη – Grannikal- Concept - Sky Spirit κυρίως από Premium Spirits αλλά και από συμπληρωματικές κατηγορίες (Σιρόπια, Λικέρ, Αναψυκτικά) 8. Είσοδος νέων εταιρειών με VFM και Nich Brands (Αλεξάνδρειον –Plan V - Marxin Spirits )
  • 7. Μερίδια Αγοράς – Όγκος Πωλήσεων στα Spirits •Οι πωλήσεις αλκοολούχων ποτών έχουν ελαφρά πτωτική τάση μετά το 2014 (-1,4%) •Ανοδική Τάση στο Irish Whiskey(13,8%), στα Gins (+5,4%) και στα Aperitifs (13,6%) •Πτωτική Τάση στα Brandy (-8,5%), στο Scotch (-6,1%) , στα Liquers (-5,8%) και στην Τεκίλα (-3,9%). Metaxa Brandy Absolut Vodka Stolichnaya Vodka Serkova Vodka Haig Scotch Whiskey Gordons Gin Plomari Johnnie Walker Scotch Whiskey 91.1 101.2 110.2 111 115 121.8 135.5 220.3 Leading Brands 2019 Volume Spirits Consumption Summary Category 2018 2019 CAGR 2018 to 2019 CAGR 2014 to 2019 Whiskey 956 868 -9,21% -4,70% Scotch 811,75 724 -10,81% -6,10% USA 56,2 47 -16,37% -4,60% Canadian 3,75 3 -20,00% 0,00% Irish 84 93 10,71% 13,80% Japanese 0,3 1 233,33% 82,10% Gin 307 324,5 5,70% 5,40% Vodka 522,25 514,25 -1,53% -0,30% Tequila 84,5 81,25 -3,85% -3,90% Rum 208,5 217,75 4,44% -0,30% Cane 6 5,75 -4,17% -1,70% Brandy 109 101,25 -7,11% -8,50% Flavoured Spirits 1757,25 1773,5 0,92% -0,50% Liquers 158,5 155,75 -1,74% -5,80% Aperitifs 101 121,25 20,05% 13,60% Ouzo 1493,25 1492 -0,08% -0,60% Fruit Eaux De Vie 4,4 4,5 2,27% -2,10% Total Spirits 3951,49 3886,25 -1,65% -1,40%
  • 8. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών 1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των πολυεθνικών εταιρειών προς τους χονδρεμπόρους – Μείωση εμπορικών επενδύσεων - Μείωση υποστήριξης πωλήσεων - προστασίας στο τελικό σημείο 2. Αυξανόμενη τάση κάποιων μεγάλων χονδρεμπόρων να εμπορεύονται προϊόντα παράλληλης αγοράς - Διαρκώς αυξανόμενη αναζήτηση χονδρεμπόρων για χαμηλότερες τιμές κτήσεις σε αναγνωρίσιμα προϊόντα. 3. Εναλλακτικές πηγές αγορών (Cash & Carries) των χονδρεμπόρων με ελκυστικότερες τιμές από αυτές των πολυεθνικών – Μείωση της επιρροής τους στο χονδρεμπόριο 4. Απουσία εξειδίκευσης και γνώσεων των χονδρεμπόρων στις παράλληλες εισαγωγές προϊόντων πλην ελαχίστων εξαιρέσεων (Jannec-PGM-Cosmodrink) 5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των πολυεθνικών εταιρειών/ Μείωση των πιστωτικών ορίων – Αδυναμία άμεσων αγορών μικρομεσαίου χονδρεμπορίου από τις εταιρείες 6. Αναποτελεσματική και μικρής κλίμακας χρήση του ηλεκτρονικού εμπορίου 7. Ενδέχεται να προκύψουν οικονομικά ζητήματα στην μετά Covid -19 περίοδο , για κάποιους χονδρέμπορους που έχουν μεγάλα υπόλοιπα στην αγορά .
  • 9. Οικονομικά και άλλα Στοιχεία Χονδρεμπόρων – Εισαγωγέων 9.12% 8.82% 12.14% 7.63% 8.68% 4.58% 21.93% 2.66% 12.57% 50.75% 15.12% 26.44% 24.23% 25.98% 46.10% 6.21% 9.68% 8.54% 12.60% 8.00% 8.41% 7.87% 21.83% 5.03% 8.49% 42.96% 16.18% 33.43% 21.92% 26.72% 19.62% 47.37% 8.89% Gross Margin 2018 Gross Margin 2019 29,681,894 € 38,873,445 € 35,890,566 € 31,484,111 € 28,045,059 € 17,380,316 € 22,494,700 € 11,778,063 € 9,517,204 € 327,277 € 4,155,238 € 5,016,596 € 5,190,628 € 13,485,038 € 0 € 7,589,043 € 2,235,244 € 35,553,928 € 40,873,445 € 40,029,608 € 31,777,209 € 29,311,248 € 16,104,049 € 23,615,586 € 11,978,006 € 10,148,553 € 490,357 € 4,061,139 € 5,230,949 € 6,611,644 € 16,860,646 € 3,520,056 € 9,137,054 € 2,585,242 € Τζίρος 2018 Τζίρος 2019
  • 10. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca 1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των πολυεθνικών εταιρειών προς τα τελικά σημεία – Μείωση εμπορικών επενδύσεων . 2. Μείωση κάλυψης των τελικών σημείων από τις πολυεθνικές επιχειρήσεις , δημιουργεί την αυξανόμενη τάση των σημείων να ζητούν προϊόντα παράλληλης εισαγωγής σε χαμηλότερες τιμές. (Belvedere, Grey Goose, Beluga, Asti Martini κα) 3. Διαρκώς αυξανόμενη τάση ιδιοκτητών για χαμηλότερες τιμές κτήσης σε αναγνωρίσιμα και μη προϊόντα - Μείωση Κόστους Αγορών. 4. Σταθερά ανοδική η τάση για τα Cocktails 5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των χονδρεμπόρων για πωλήσεις τοις μετρητοίς / Μείωση των πιστωτικών ορίων . 6. Ενδέχεται να προκύψει αδυναμία αγορών αλλά και βιωσιμότητας για κάποια On Premise σημεία που έχουν μεγάλα υπόλοιπα στους χονδρεμπόρους.
  • 11. Ανάλυση Ανταγωνισμού : Επιχειρήσεις Παράλληλου Εμπορίου 1. Η Jannec ηγείται στην συγκεκριμένη κατηγορία καθώς έχει την μακροβιότερη δραστηριότητα της στο παράλληλο εμπόριο. 36 Εκατ. Ευρώ Τζίρος 2019 και 30 εκατ. ευρώ στο 2020. Μικτή Κερδοφορία 9,7% Διαρκής εμπλουτισμός γκάμας προϊόντων σε όλες τις κατηγορίες των αλκοολούχων. Μεγάλη συμμετοχή των Belvedere,Moet,Grey Goose, Stolichnaya, Jose Cuervo, Baileys,Captain Morgan, Asti Martini. Αποκλειστική αντιπροσωπεία και επιτυχημένο λανσάρισμα του RTD Le Coq. Βλέψεις για Value For Money Proseco και Μπύρα. 3 εκατ. Ευρώ τζίρος στην Θεσσαλονίκη το 2020. 2. Η Trinity εστιάζεται κυρίως στο κρασί (εισαγώμενο αλλά και ελληνικού αμπελώνα) και στην αντιπροσώπευση κάποιων πολύ Premium Spirits (Tokinoka Japanese Whiskey, Kavalan, Cotswolds , Las Maison Du Rhum, Clase Azul Tequila, Konik’s Tail Vodka,Hardy Cogniac) . Τιμολογεί τόσο σε σημεία όσο και σε χονδρεμπόρους. Διαρκώς αυξανόμενος Τζίρος (2019: 16,8 εκατ.ευρώ) Υψηλή Μικτή Κερδοφορία 26,7% (2019: 4,49 εκατ.ευρώ) 3. Η PGM είναι σχετικά νεοσύστατη εταιρεία (2016) με ισχυρό δίκτυο αγορών στο εξωτερικό , λόγω εμπειρίας του ιδρυτή της σε Ολλανδό Trader. Διαρκώς Αυξανόμενος Τζίρος (2019 : 2,5 εκατ. Ευρώ) Μικτή Κερδοφορία 8,89 % ( 2019: 222,250 ευρώ)
  • 12. • Οι μεγάλοι υπερχονδρέμποροι της Β.Ελλάδος που δεν έχουν δραστηριοποιηθεί με τις παράλληλες εισαγωγές , θα έχουν την ευκαιρία να αγοράζουν ανταγωνιστικότερες τιμές χωρίς να αυξήσουν τα λειτουργικά τους κόστη (πρόσληψη υπαλλήλου εισαγωγών) 1. Η δημιουργία μιας εταιρείας που θα παρέχει καινοτόμες παροχές υπηρεσίας , μεγάλη γκάμα προϊόντων, και πολύ ανταγωνιστικές τιμές, που θα καλύπτει όλες τις ανάγκες των μεγάλων χονδρεμπόρων που δεν έχουν παρουσία στις παράλληλες εισαγωγές. 2. Να ανέλθει το μερίδιο αγοράς στο 30% . 3. Από τα 3 εκατομμύρια ευρώ των αγορών των πελατών στην Jannec , να πάρει η MRD το 1 εκατ. στον πρώτο χρόνο λειτουργίας
  • 13. Η Ευκαιρία Μια νέα πρόταση στην εισαγωγή των Προϊόντων Η κάλυψη της ανάγκης των μεγάλων χονδρεμπόρων για διαφοροποίηση στην λήψη των παρεχόμενων υπηρεσιών και ανταγωνιστικότερων τιμών από αυτές που λαμβάνουν μέχρι σήμερα. Νο 2 Στρατηγική Προς Εκτέλεση: Δημιουργία εταιρείας που θα παρέχει τεράστια γκάμα προϊόντων σε ανταγωνιστικότερες τιμές από τις υπάρχουσες. Νο 3 Στρατηγική Προς Εκτέλεση: Δημιουργία Φορολογικής Αποθήκης που θα παρέχει το πλεονέκτημα της καλύτερης διαχείρισης του Cash , λόγω μεταχρονολογημένης καταβολής των ειδικών φόρων (25 κάθε επόμενου μήνα από την πώληση) Νο 1 Στρατηγική Προς Εκτέλεση: Τοποθέτηση Ιδέας σε όλους τους χονδρεμπόρους , προκειμένου να συμμετάσχουν στο εν λόγω εγχείρημα.
  • 14. Αλλαγή στο Way of Working Την πληρωμή με μετρητά εντος δεκαημέρου Την παραγγελία σε Jannec, Trinity, PGM με παράδοση εντός 2 ημερών • Στην πληρωμή με μετρητά το αργότερο την επόμενη ημέρα της παραλαβής • Παραγγελία στην MRD και παράδοση εντός 10 ημερών Απο Σε Την Εβδομαδιαία παραγγελία • Στην Μηνιαία παραγγελία
  • 15. MRD : Συγκριτικά Πλεονεκτήματα 1 3 2 1 Pricing Analysis Eshop 7 Μεγάλη Γκάμα Προϊόντων που δεν διατίθενται από τους Traders Χαμηλότερη Τιμή Κτήσης Προϊόντων Παροχή υψηλής υπηρεσίας με Ανάλυση Τιμών ανα Προϊόν 4 Δυνατότητα Προπαραγγελίας με μεγαλύτερη κερδοφορία 5 6 Παράδοση εντός 7 ημερών Διαρκής Αναζήτηση Ευκαιριών – Ανάληψη κόστους Logistics 7 MRD
  • 16. MRD : Συγκριτικά Μειονεκτήματα 1 3 2 1 Μη εκτίμηση μηνιαίων πωλήσεων 7 Έλλειψη Stock στο αρχικό στάδιο Ακριβές τιμές κτήσης ή πώλησης λόγω έλλειψης δυνατότητας στοκαρίσματος 4 Ευκαιριακή Αγορά - Πώληση 5 6 Υψηλά Κόστη λόγω χαμηλού όγκου εισαγωγών Χαμηλή προοπτική ανάπτυξης του Business , λόγω συγκυριακής μορφής δραστηριότητας 7 MRD ‘Εντονη Αντιδραση Ανταγωνισμού
  • 17. Οι συνδυασμένες προσπάθειες των δράσεων και των συμφωνιών μας σε ένα εξωτερικό περιβάλλον συνοψίζονται σε μια κοινή κατανοητή οικονομική επισκόπηση Επηρεασμός Μεταβλητής Έλεγχος Μεταβλητής Δράσεις που μπορούμε να ελέγξουμε Υποθέσεις Κατηγορίας Υποθέσεις Περιβάλλοντος Εξωτερικοί παράγοντες που δεν μπορούμε να ελέγξουμε Επίδραση στο VALUE CHAIN Μεταβλητές Αποτέλεσμα Τελική Τιμή Προς Καταναλωτή Τιμολογιακή Πολιτική Επένδυση Προωθητικών Ενεργειών Ενεργοποίηση Marketing Σημεία Διανομής Γκάμα Προϊόντων Συνολικές διαθέσιμες συναλλαγές Ποσοστό πώλησης Τάσεις Καταναλωτή-Αγοραστή Αντίδραση Ανταγωνισμού Μακροοικονομικές Τάσεις Καθαρή Αξία Πωλήσεων Εμπορική Επένδυση Μικτό κέρδος Κέρδος MRD Τζίρος Μικτό ποσοστό κέρδους Κατανοώντας την αλυσίδα αξίας και γιατί χρειάζεται Μείγμα Τιμών - Κέρδους
  • 18. ALIGNMENT POTENTIAL POTENTIAL CONFLICT OF INTEREST CONFLICT OF INTEREST WS • Ανάπτυξη αναγνωσιμότητας της εταιρείας , των προϊόντων και παρεχόμενων υπηρεσιών • Βελτιστοποίηση Εμπορικού Κέρδους • Προστασία Εμπορικού Κέρδους • Διαφοροποίηση στην γκάμα των προϊόντων και των υπηρεσιών που παρέχουν στον τελικό καταναλωτή • Βελτιστοποίηση κόστους αγοράς προϊόντων • Η απασχόληση εξτρά υπαλλήλου για την διενέργεια εισαγωγών ανέρχεται στις 2.000 ευρώ κατ ελάχιστο το μήνα MRD OPPORTUNITY ALIGNMENT MATRIX • Διαχείριση Στοκ • Προτεραιότητα αποτελεί η κάλυψη των εμπορικών αναγκών του Χονδρεμπόρου • Αύξηση Κερδοφορίας • Υποστήριξη Χονδρεμπόρων με την παροχή των ανταγωνιστικότερων τιμών κ υπηρεσιών
  • 19. Realistic PNL Scenario Gross margin [L / J] 7,9% Return on sales [T / J] 2,4% Prior Period Budget Current Period Sales Revenue Τζίρος - € 465.000,00 € 456.000,00 € Total Sales Revenue [J] 0,00 € 465.000,00 € 456.000,00 € Cost of Sales Αγορά 1ης εβδομάδας 420.000,00 € 420.000,00 € Total Cost of Sales [K] 0,00 € 420.000,00 € 420.000,00 € Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 45.000,00 € 36.000,00 € Operating Expenses Sales and Marketing Advertising (Business Cards) 1.000,00 € 500,00 € Total Sales and Marketing Expenses [M] 0,00 € 1.000,00 € 500,00 € Research and Development Technology licenses (My Data Go) 500,00 € 200,00 € Εξοδα Έναρξης 700,00 € 700,00 € Total Research and Development Expenses [N] 0,00 € 1.200,00 € 900,00 € General and Administrative Μισθοί - Ημερομίσθια 720,00 € Προμήθειες Εγγυητικής Τραπέζης 5.540,00 € 616,00 € Έξοδα Διανομής Εμπ/των 1.800,00 € 540,00 € Γευματα - Βενζίνες 840,00 € 840,00 € Ενοικιο Γραφείου 6.000,00 € 3.600,00 € Telephone 720,00 € 600,00 € Leasing Αυτοκίνητο 3.600,00 € 3.000,00 € Εξοδα Logistic - Ασφάλεια Εμπ/των 9.600,00 € 600,00 € Ασφάλεια ΕΦΚΑ 1.632,00 € 1.632,00 € Εξοδα Εκτελωνιστή 1.800,00 € 1.800,00 € Εξοδα Λογιστή 1.200,00 € 960,00 € Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των 6.000,00 € 5.400,00 € Total General and Administrative Expenses [O] 0,00 € 38.732,00 € 20.308,00 € Total Operating Expenses [P] = [M + N + O] 0,00 € 40.932,00 € 21.708,00 € Income from Operations [Q] = [L - P] 0,00 € 4.068,00 € 14.292,00 € Taxes Φόρος Εισοδήματος 976,32 € 3.430,08 € Εισφορά Αλληλεγγύης - € 107,00 € Δημοτικοί Φόροι Total Taxes [S] 0,00 € 976,32 € 3.537,08 € Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 3.091,68 € 10.754,92 €
  • 20. Optimistic PNL Scenario 2 Gross margin [L / J] 7,9% Return on sales [T / J] 3,3% Prior Period Budget Current Period Sales Revenue Τζίρος - € 930.000,00 € 912.000,00 € Total Sales Revenue [J] 0,00 € 930.000,00 € 912.000,00 € Cost of Sales Αγορά 840.000,00 € 840.000,00 € Total Cost of Sales [K] 0,00 € 840.000,00 € 840.000,00 € Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 90.000,00 € 72.000,00 € Operating Expenses Sales and Marketing Advertising (Business Cards) 1.000,00 € 500,00 € Direct marketing - € - € Total Sales and Marketing Expenses [M] 0,00 € 1.000,00 € 500,00 € Research and Development Technology licenses (My Data Go) 500,00 € 200,00 € Εξοδα Έναρξης 700,00 € 700,00 € Total Research and Development Expenses [N] 0,00 € 1.200,00 € 900,00 € General and Administrative Μισθοί - Ημερομίσθια 1.440,00 € Προμήθειες Εγγυητικής Τραπέζης 5.540,00 € 616,00 € Έξοδα Διανομής Εμπ/των 3.600,00 € 1.080,00 € Γευματα - Βενζίνες 840,00 € 840,00 € Ενοικιο Γραφείου 6.000,00 € 3.600,00 € Telephone 720,00 € 600,00 € Leasing Αυτοκίνητο 3.600,00 € 3.000,00 € Εξοδα Logistic - Ασφάλεια Εμπ/των 19.200,00 € 600,00 € Ασφάλεια ΕΦΚΑ 1.632,00 € 1.632,00 € Εξοδα Εκτελωνιστή 3.600,00 € 3.600,00 € Εξοδα Λογιστή 1.200,00 € 960,00 € Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των 12.000,00 € 10.800,00 € Total General and Administrative Expenses [O] 0,00 € 57.932,00 € 28.768,00 € Total Operating Expenses [P] = [M + N + O] 0,00 € 60.132,00 € 30.168,00 € Taxes Φόρος Εισοδήματος 7.168,32 € 10.039,68 € Εισφορά Αλληλεγγύης 676,00 € 1.326,00 € Δημοτικοί Φόροι Total Taxes [S] 0,00 € 7.844,32 € 11.365,68 € Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 22.023,68 € 30.466,32 €
  • 21. Break Even Point Breakeven Analysis MRD Amounts shown in U.S. dollars Sales Sales price per unit 29,16 Sales volume per period (units) 21.600 Total Sales 629.856,00 Variable Costs Commission per unit 20,42 Direct material per unit Shipping per unit 0,40 Supplies per unit 0,12 Other variable costs per unit 7,08 Variable costs per unit 28,02 Total Variable Costs 605.232,00 Unit contribution margin 1,14 Gross Margin 24.624,00 Fixed Costs Per Period Administrative costs Insurance 3.000,00 Property tax Rent 10.000,00 Other fixed costs 4.000,00 Total Fixed Costs per period 17.000,00 Net Profit (Loss) 7.624,00 Results: Breakeven Point (units): 14.912 Sales volume analysis: Sales volume per period (units) 0 2.160 4.320 6.480 8.640 10.800 12.960 15.120 17.280 19.440 21.600 Sales price per unit 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 Fixed costs per period 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 Variable costs 0,00 60.523,20 121.046,40 181.569,60 242.092,80 302.616,00 363.139,20 423.662,40 484.185,60 544.708,80 605.232,00 Total costs 17.000,00 77.523,20 138.046,40 198.569,60 259.092,80 319.616,00 380.139,20 440.662,40 501.185,60 561.708,80 622.232,00 Total sales 0,00 62.985,60 125.971,20 188.956,80 251.942,40 314.928,00 377.913,60 440.899,20 503.884,80 566.870,40 629.856,00 Net profit (loss) -17.000,00 -14.537,60 -12.075,20 -9.612,80 -7.150,40 -4.688,00 -2.225,60 236,80 2.699,20 5.161,60 7.624,00 28.02 , 96% 1.14 , 4% Unit Contribution Margin Variable costs per unit 20.42 , 73% 0, 0% 0.40 , 1% 0.12 , 1% 7.08 , 25% Variable Costs Per Unit Commission per unit Direct material per unit Shipping per unit Supplies per unit Other variable costs per unit
  • 22. Cash Flow Statement 2021 MRD Cash Flow Projection Company Name Starting date Φεβ-21 Cash balance alert minimum 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Beginning Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total Cash on hand (beginning of month) 30.000 30.000 30.000 30.000 32.016 32.197 35.004 35.185 38.201 38.172 41.189 41.370 41.341 CASH RECEIPTS Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 Total Cash sales 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 45.000 47.835 464.177 Owner contributions 0 TOTAL CASH RECEIPTS 0 0 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 47.835 45.000 45.000 47.835 464.177 Total cash available 30.000 30.000 30.000 77.835 77.016 80.033 80.004 83.020 83.201 86.008 86.189 86.370 89.176 CASH PAID OUT Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total Advertising 0 Insurance (other than health) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500 Interest expense 210 210 210 630 Materials and supplies (in COGS) 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 6.500 Meals and entertainment 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000 Office expense 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3.000 Rent or lease 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500 Rent or lease: vehicles, equipment 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2.500 Supplies (not in COGS) 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 42.819 428.190 Travel 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000 Wages (less emp. credits) 0 Accountant Fee 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.000 SUBTOTAL 0 0 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 448.820 CASH PAID OUT Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total Other startup costs 1.000 1.000 TOTAL CASH PAID OUT 0 0 45.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 44.819 45.029 44.819 449.820 Cash on hand (end of month) 30.000 30.000 30.000 32.016 32.197 35.004 35.185 38.201 38.172 41.189 41.370 41.341 44.357
  • 23. Plan B Ένας συνδυασμός trading και Brand Building Ακολουθούμε την τάση της αγοράς στις κατηγορίες Super Gin (+37,6%) , Vodka(+47,1%), Rum(+18%), Tequila (+24,7%) και Whiskey (+17,9%). Νο 2 Στρατηγική Προς Εκτέλεση: •Κλείσιμο Συμφωνιών με τα ελκυστικότερα προϊόντα σε προοπτική ανάπτυξης •Παραγγελία Προϊόντος •Τοποθέτηση Προϊόντος σε 30 Χονδρεμπόρους πανελλαδικά •Τοποθέτηση Προϊόντος στα 100 ελκυστικότερα σημεία On Premise Νο 1 Στρατηγική Προς Εκτέλεση: •Αναζήτηση Ελκυστικών - Ποιοτικών Προϊόντων σε όλες τις παραπάνω κατηγορίες. •Δοκιμές Δείγματος Προϊόντων •Ανάλυση Τιμών •Εκπόνηση Εμπορικής Πολιτικής και ενεργειών Marketing
  • 24. Προϊόντα Έχουν προχωρήσει επικοινωνίες με τα παρακάτω προϊόντα Super Premium Gin Super Premium Vodka Super Premium Tequila
  • 25. Alternative PNL Scenario Gross margin [L / J] 13,6% Return on sales [T / J] 2,8% Nich Brands High Volume Brands Total Sales Revenue Τζίρος 128.700,00 € 465.000,00 € 593.700,00 € Τζίρος Τζίρος Τζίρος Total Sales Revenue [J] 128.700,00 € 465.000,00 € 593.700,00 € Cost of Sales Αγορά 1ης εβδομάδας 93.000,00 € 420.000,00 € 513.000,00 € Αγορά 2ης εβδομάδας Αγορά 3ης εβδομάδας Αγορά 4ης εβδομάδας Total Cost of Sales [K] 93.000,00 € 420.000,00 € 513.000,00 € Gross Profit [L] = [J - K] 35.700,00 € 45.000,00 € 80.700,00 € Operating Expenses Sales and Marketing Social Media Activation 3.000,00 € - € 3.000,00 € A & P Activities 9.000,00 € - € 9.000,00 € Advertising (Business Cards) 1.500,00 € 500,00 € 2.000,00 € Web Site 500,00 € 500,00 € 1.000,00 € Total Sales and Marketing Expenses [M] 14.000,00 € 1.000,00 € 15.000,00 € Research and Development Technology licenses (My Data Go) 500,00 € 500,00 € Εξοδα Έναρξης 700,00 € 700,00 € Other expenses (specify) - € Other expenses (specify) - € Total Research and Development Expenses [N] 0,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € General and Administrative Μισθοί - Ημερομίσθια - € 720,00 € 720,00 € Προμήθειες Εγγυητικής Τραπέζης 540,00 € 5.000,00 € 5.540,00 € Έξοδα Διανομής Εμπ/των 500,00 € 500,00 € 1.000,00 € Γευματα - Βενζίνες 640,00 € 200,00 € 840,00 € Ενοικιο Γραφείου 4.000,00 € 2.000,00 € 6.000,00 € Telephone 420,00 € 300,00 € 720,00 € Leasing Αυτοκίνητο 1.800,00 € 1.800,00 € 3.600,00 € Εξοδα Logistic - Ασφάλεια Εμπ/των 4.000,00 € 8.000,00 € 12.000,00 € Ασφάλεια ΕΦΚΑ 632,00 € 1.000,00 € 1.632,00 € Εξοδα Εκτελωνιστή 750,00 € 1.800,00 € 2.550,00 € Εξοδα Λογιστή 600,00 € 600,00 € 1.200,00 € Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των 1.000,00 € 6.000,00 € 7.000,00 € Total General and 14.882,00 € 27.920,00 € 42.802,00 € Total Operating Expenses [P] = [M + N + O] 28.882,00 € 30.120,00 € 59.002,00 € Income from Operations [Q] = [L - P] 6.818,00 € 14.880,00 € 21.698,00 € Taxes Φόρος Εισοδήματος 3.571,20 € 5.207,52 € Εισφορά Αλληλεγγύης - € 107,00 € Total Taxes [S] 0,00 € 3.571,20 € 5.314,52 € Net Profit [T] = [Q + R - S] 6.818,00 € 11.308,80 € 16.383,48 € Ο Τζίρος των Nich Brands έχει γίνει με την πρόβλεψη πώλησης 800 κιβωτίων
  • 26. Εκτίμηση Πωλήσεων Nich Brands item % Order Quanity CS Order Quanity Btl Final Price Selling Price Gross Profit Per Btl Bathtub Gin 43,3 20 120 22,22 € 26,87 € 4,65 € Benromach 10 Years 43 10 60 26,89 € 36,68 € 9,79 € Black Tomato Gin 42,3 20 120 19,05 € 24,37 € 5,32 € Bobby's Gin 42 66 396 18,50 € 27,76 € 9,26 € Bumbu Rum 40 10 60 23,64 € 28,99 € 5,35 € Bumbu XO Rum 40 2 12 30,58 € 33,31 € 2,73 € Clontarf Single Malt Whiskey 40 5 30 16,89 € 27,42 € 10,53 € Connemara Distillers Edition + GB 43 20 120 28,63 € 34,96 € 6,33 € Connemara Peated Single Malt + GB 40 30 180 19,87 € 21,94 € 2,07 € Copperhead Black Edition 42 6 36 20,40 € 36,34 € 15,94 € Copperhead Gin 40 60 360 20,10 € 31,71 € 11,61 € David Premium Luxury Gin + GB 40 2 12 34,13 € 37,40 € 3,27 € David Premium Luxury Vodka + GB 40 2 12 35,46 € 39,29 € 3,83 € Dead Man's Fingers Spiced Rum 37,5 10 60 13,64 € 15,30 € 1,66 € DQ Vodka 40 5 30 31,58 € 36,71 € 5,13 € Filliers Dry Gin 28 46 5 30 17,91 € 24,54 € 6,63 € Filliers Tangerine 43,7 1 6 19,39 € 25,02 € 5,64 € Finlaggan Old Reserve + GB 40 2 12 19,05 € 20,50 € 1,45 € Finlaggan Original Peaty 40 2 12 17,97 € 19,30 € 1,33 € Firestarter Vodka 40 2 12 13,52 € 17,27 € 3,75 € Glenturret Peated 43 5 30 24,89 € 37,43 € 12,54 € Glenturret Sherry 43 5 30 24,97 € 36,88 € 11,91 € Glenturret Triplewood 43 5 30 25,74 € 38,94 € 13,20 € Hakushu Distiller's Reserve + GB 43 5 30 72,68 € 76,35 € 3,67 € Harahorn Norwegian Gin 46 20 120 16,61 € 19,13 € 2,52 € Heaven's Door Straight Bourbon 42 5 30 52,68 € 59,88 € 7,20 € Kamiki Blend Whisky 48 5 30 37,95 € 38,73 € 0,78 € King Of Soho Gin 42 10 60 21,25 € 25,36 € 4,11 € King Of Soho Variorum 42 5 30 21,25 € 26,21 € 4,96 € Legend of Kremlin Black Bottle 40 30 180 14,14 € 28,21 € 14,07 € Legend of Kremlin Gold Bottle 40 30 180 14,14 € 28,21 € 14,07 € Legend Of Kremlin Standard 40 120 720 14,14 € 28,21 € 14,07 € Mermaid Gin 42 40 240 22,70 € 27,42 € 4,72 € Mermaid Pink Gin 38 14 84 21,98 € 27,42 € 5,44 € Mermaid Salt Vodka 40 12 72 22,34 € 27,42 € 5,08 € Nolet's Silver Dry Gin 47,6 10 40 34,46 € 38,11 € 3,65 € Nordes Gin 40 20 120 21,22 € 22,88 € 1,66 € Peaky Blinder Bourbon Whiskey 40 30 180 15,79 € 18,74 € 2,95 € Peaky Blinder Spiced Gin 40 30 180 14,74 € 17,90 € 3,16 € Peaky Blinder Whiskey 40 30 180 15,87 € 18,74 € 2,87 € Pravda Vodka 40 10 60 13,39 € 17,69 € 4,30 € Rumbullion! 42,6 10 60 26,67 € 29,82 € 3,15 € Rumbullion! Navy Strength 57 2 12 33,43 € 39,76 € 6,33 € Rumbullion! XO 15 Years 46,2 2 12 40,39 € 53,47 € 13,08 € Pyrat XO + GB 40 20 120 21,39 € 24,93 € 3,54 € Total 797 4762