2. Περιεχόμενα
• Αποστολή – Όραμα και Στόχοι της Εταιρείας
• Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα
• Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών
• Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca
• Ο στόχος μας
• Η ευκαιρία
• Opportunity Alignment Matrix
• Σχέδιο Μάρκετινγκ και Στρατηγική Πωλήσεων
• Τα Προϊόντα
• Οικονομοτεχνικό Πλάνο
• PNL με 3 εναλλακτικά σενάρια τζίρου και δραστηριότητας (Δημιουργία Φορολογικής
και μη Αποθήκης)
• Break Even Point
• Cash Flow Statement
3. Αποστολή – Όραμα – Στόχοι Εταιρείας
• Αποστολή της εταιρείας είναι να παρέχει μια ολοκληρωμένη γκάμα
υπηρεσιών και προϊόντων σε πολύ ανταγωνιστική τιμή προς τα μεγάλα
δίκτυα χονδρεμπορίου.
• Το όραμα της εταιρείας είναι να γίνει ο προτιμητέος συνεργάτης, των
μεγάλων χονδρεμπόρων της Βορείου Ελλάδος.
• Οι στόχοι της εταιρείας είναι να επιτύχει ετήσιο τζίρο 1 εκατ. Ευρώ το
2021, 2 εκατ. Ευρώ το 2022 , 3 εκατ. Ευρώ το 2023 και 4 εκατ. Ευρώ τον
τέταρτο χρόνο λειτουργίας της.
4. Ο κλάδος των Spirits στην Ελλάδα
Τσίπουρο
17%
Ουζο
47%
Λικέρ
6%
Άλλα
Αλκοολουχ
α
30%
Κατανάλωση Αλκοόλ 2019
Ηνωμένο
Βασίλειο,
44.10%
Ιταλία,
11.16%
Γερμανία,
8.95%
Γαλλία,
7.03%
Η.Π.Α,
4.88%
Αξία Εισαγωγών 2019: 163,5 εκατ.€ (+7,3%)
Η ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΑΛΥΣΙΔΑ ΑΞΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΤΩΝ ΑΛΚΟΟΛΟΥΧΩΝ ΠΟΤΩΝ
11 Εταιρείες
Εισαγωγής
Χονδρικό Εμπόριο-
365 Χονδρέμποροι
Ποτών
Τελικά Σημεία Πώλησης-
872 Κάβες, 1990 Ξενοδοχεία, 28.531
Bar, Club
13.000 Restaurant,
Εισαγωγείς /
Αντιπρόσωποι
Χονδρικό Εμπόριο : 55%
Cash and Carries : 15%
Λιανική: 30%
On Premise: 63%
Conv.Store: 13%
Mega SM: 15%
Η αγορά off trade
αντιπροσωπεύει το
38% του συνολικού όγκου
πωλήσεων αλκοολούχων
ποτών, με το υπόλοιπο
62% να αφορά στην
επιτόπια κατανάλωση
5. Επιπτώσεις covid-19 στον κλάδο αλκοολούχων ποτών
•Μεταβολή ΑΕΠ
(κατ’ οίκον κατανάλωση-
supermarket, κάβες)
•Μείωση διαθέσιμου
εισοδήματος
•Αύξηση ανεργίας
•Κλείσιμο καταστημάτων
(επιτόπια αγορά-HORECA)
•Λειτουργία καταστημάτων
εστίασης (καθεστώς
επαναλειτουργίας τους,
χώροι, περιορισμοί, κ.ά.)
•Μεταβολή Τουριστικών
ροών
•Κλείσιμο ξενοδοχείων και
καθεστώς
επαναλειτουργίας
•Μεταβολή εισοδημάτων
αλλοδαπών
•Η τουριστική κίνηση
περιορίστηκε δραματικά Στο
εννεάμηνο του 2020, οι
ταξιδιωτικές ροές ήταν κατά
12 εκ. μειωμένες σε σύγκριση
με την αντίστοιχη περίοδο του
2019
•Η κατανάλωση αλκοολούχων
από τουρίστες αντιστοιχεί στο
7,5% της συνολικής
κατανάλωσης αλκοολούχων
στην Ελλάδα
•Η αγορά αλκοολούχων
συρρικνώθηκε στη διάρκεια
της πανδημίας, καθώς η
επιτόπια κατανάλωση είχε
ουσιαστικά απαγορευτεί, ενώ
η μείωση των εισοδημάτων
περιόρισε συνολικά την
κατανάλωση αλκοολούχων
κατά 24% στο πρώτο 8μηνο (-
32% μετά τον Μάρτιο)
•Τα έσοδα από ΕΦΚ και ΦΠΑ
αλκοολούχων μειώθηκαν κατά
65%-70% περίπου τον Απρίλιο
•Οι απώλειες εσόδων για το
2020, προσεγγίσουν τα 380
εκ. ευρώ
2019, 2,190
2020, 1,350
2021, 1,485
2022, 1,782
2023, 2,138
2019, 2,190
2020, 1,188
2021, 1,307
2022, 1,568
2023, 1,882
2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 2022 2022.5 2023 2023.5
Σενάριο Α Σενάριο Β
Προβλέψεις πωλήσεων αλκοολούχων ποτών 2020-2023
6. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο των εισαγωγέων ποτών
1. Μεγάλες ανακατατάξεις στο Portfolio των εταιρειών –
Ανάληψη προϊόντων της Bacardi από την Αθηναϊκή Ζυθοποιία
- Ανάληψη προϊόντων της LVMH (Belvedere) από την Amvyx -
Αλλαγή συσχετισμών και μεριδίου αγοράς
2. Νέα οργανωτική δομή πωλήσεων της Diageo (Απουσία
τμήματος Reserve – Αλλαγή στο RTM- RTC) – Bacardi (Σύσταση
νέας εμπορικής δομής – Νέο RTM)
3. Ουδέτερη ως αδιάφορη η στάση των πολυεθνικών εταιρείων
για την καταπολέμηση της παράλληλης εισαγωγής
4. Επικέντρωση κάλυψης τμήματος πωλήσεων και εμπορικών
επενδύσεων-ενεργοποίησης ΚΥΡΙΩΣ στα key account σημεία.
5. Τμηματοποίηση εμπορικής οργάνωσης σε Sell in – Sell Out
(Diageo-Bacardi) ενεργοποίηση – Ενδέχεται να υπάρξει κενό
στην συνεργασία - πληροφόρηση μεταξύ των τμημάτων.
6. Ανακατατάξεις και στο Portfolio των εταιρειών στα μη
αλκοολούχα - Ανάληψη εισαγόμενων μπυρών εισαγωγής
(Corona –Stella – Bud) από Καρούλια – Μεγαλύτερη διείσδυση
στα τελικά σημεία
7. Διαρκώς αυξανόμενο μερίδιο αγοράς για Τσακνάκη –
Grannikal- Concept - Sky Spirit κυρίως από Premium Spirits
αλλά και από συμπληρωματικές κατηγορίες (Σιρόπια, Λικέρ,
Αναψυκτικά)
8. Είσοδος νέων εταιρειών με VFM και Nich Brands (Αλεξάνδρειον
–Plan V - Marxin Spirits )
7. Μερίδια Αγοράς – Όγκος Πωλήσεων στα Spirits
•Οι πωλήσεις αλκοολούχων ποτών έχουν
ελαφρά πτωτική τάση μετά το 2014 (-1,4%)
•Ανοδική Τάση στο Irish Whiskey(13,8%),
στα Gins (+5,4%) και στα Aperitifs (13,6%)
•Πτωτική Τάση στα Brandy (-8,5%), στο
Scotch (-6,1%) , στα Liquers (-5,8%) και στην
Τεκίλα (-3,9%).
Metaxa Brandy
Absolut Vodka
Stolichnaya Vodka
Serkova Vodka
Haig Scotch Whiskey
Gordons Gin
Plomari
Johnnie Walker Scotch Whiskey
91.1
101.2
110.2
111
115
121.8
135.5
220.3
Leading Brands 2019 Volume
Spirits Consumption Summary
Category 2018 2019
CAGR 2018
to 2019
CAGR 2014
to 2019
Whiskey 956 868 -9,21% -4,70%
Scotch 811,75 724 -10,81% -6,10%
USA 56,2 47 -16,37% -4,60%
Canadian 3,75 3 -20,00% 0,00%
Irish 84 93 10,71% 13,80%
Japanese 0,3 1 233,33% 82,10%
Gin 307 324,5 5,70% 5,40%
Vodka 522,25 514,25 -1,53% -0,30%
Tequila 84,5 81,25 -3,85% -3,90%
Rum 208,5 217,75 4,44% -0,30%
Cane 6 5,75 -4,17% -1,70%
Brandy 109 101,25 -7,11% -8,50%
Flavoured Spirits 1757,25 1773,5 0,92% -0,50%
Liquers 158,5 155,75 -1,74% -5,80%
Aperitifs 101 121,25 20,05% 13,60%
Ouzo 1493,25 1492 -0,08% -0,60%
Fruit Eaux De Vie 4,4 4,5 2,27% -2,10%
Total Spirits 3951,49 3886,25 -1,65% -1,40%
8. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο του Χονδρεμπορίου Ποτών
1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των πολυεθνικών
εταιρειών προς τους χονδρεμπόρους – Μείωση εμπορικών
επενδύσεων - Μείωση υποστήριξης πωλήσεων -
προστασίας στο τελικό σημείο
2. Αυξανόμενη τάση κάποιων μεγάλων χονδρεμπόρων να
εμπορεύονται προϊόντα παράλληλης αγοράς - Διαρκώς
αυξανόμενη αναζήτηση χονδρεμπόρων για χαμηλότερες
τιμές κτήσεις σε αναγνωρίσιμα προϊόντα.
3. Εναλλακτικές πηγές αγορών (Cash & Carries) των
χονδρεμπόρων με ελκυστικότερες τιμές από αυτές των
πολυεθνικών – Μείωση της επιρροής τους στο
χονδρεμπόριο
4. Απουσία εξειδίκευσης και γνώσεων των χονδρεμπόρων
στις παράλληλες εισαγωγές προϊόντων πλην ελαχίστων
εξαιρέσεων (Jannec-PGM-Cosmodrink)
5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των πολυεθνικών εταιρειών/
Μείωση των πιστωτικών ορίων – Αδυναμία άμεσων
αγορών μικρομεσαίου χονδρεμπορίου από τις εταιρείες
6. Αναποτελεσματική και μικρής κλίμακας χρήση του
ηλεκτρονικού εμπορίου
7. Ενδέχεται να προκύψουν οικονομικά ζητήματα στην μετά
Covid -19 περίοδο , για κάποιους χονδρέμπορους που
έχουν μεγάλα υπόλοιπα στην αγορά .
10. Ανάλυση κατάστασης για τον κλάδο Ho.Re.Ca
1. Καμία ευελιξία στην εμπορική πολιτική των
πολυεθνικών εταιρειών προς τα τελικά σημεία –
Μείωση εμπορικών επενδύσεων .
2. Μείωση κάλυψης των τελικών σημείων από τις
πολυεθνικές επιχειρήσεις , δημιουργεί την
αυξανόμενη τάση των σημείων να ζητούν προϊόντα
παράλληλης εισαγωγής σε χαμηλότερες τιμές.
(Belvedere, Grey Goose, Beluga, Asti Martini κα)
3. Διαρκώς αυξανόμενη τάση ιδιοκτητών για
χαμηλότερες τιμές κτήσης σε αναγνωρίσιμα και μη
προϊόντα - Μείωση Κόστους Αγορών.
4. Σταθερά ανοδική η τάση για τα Cocktails
5. Αυστηρή οικονομική πολιτική των χονδρεμπόρων
για πωλήσεις τοις μετρητοίς / Μείωση των
πιστωτικών ορίων .
6. Ενδέχεται να προκύψει αδυναμία αγορών αλλά
και βιωσιμότητας για κάποια On Premise σημεία
που έχουν μεγάλα υπόλοιπα στους
χονδρεμπόρους.
11. Ανάλυση Ανταγωνισμού : Επιχειρήσεις Παράλληλου Εμπορίου
1. Η Jannec ηγείται στην συγκεκριμένη κατηγορία καθώς έχει
την μακροβιότερη δραστηριότητα της στο παράλληλο
εμπόριο.
36 Εκατ. Ευρώ Τζίρος 2019 και 30 εκατ. ευρώ στο 2020.
Μικτή Κερδοφορία 9,7%
Διαρκής εμπλουτισμός γκάμας προϊόντων σε όλες τις
κατηγορίες των αλκοολούχων.
Μεγάλη συμμετοχή των Belvedere,Moet,Grey Goose,
Stolichnaya, Jose Cuervo, Baileys,Captain Morgan, Asti
Martini.
Αποκλειστική αντιπροσωπεία και επιτυχημένο λανσάρισμα
του RTD Le Coq.
Βλέψεις για Value For Money Proseco και Μπύρα.
3 εκατ. Ευρώ τζίρος στην Θεσσαλονίκη το 2020.
2. Η Trinity εστιάζεται κυρίως στο κρασί (εισαγώμενο αλλά και
ελληνικού αμπελώνα) και στην αντιπροσώπευση κάποιων
πολύ Premium Spirits (Tokinoka Japanese Whiskey, Kavalan,
Cotswolds , Las Maison Du Rhum, Clase Azul Tequila, Konik’s
Tail Vodka,Hardy Cogniac) . Τιμολογεί τόσο σε σημεία όσο και
σε χονδρεμπόρους.
Διαρκώς αυξανόμενος Τζίρος (2019: 16,8 εκατ.ευρώ)
Υψηλή Μικτή Κερδοφορία 26,7% (2019: 4,49 εκατ.ευρώ)
3. Η PGM είναι σχετικά νεοσύστατη εταιρεία (2016) με ισχυρό
δίκτυο αγορών στο εξωτερικό , λόγω εμπειρίας του ιδρυτή
της σε Ολλανδό Trader.
Διαρκώς Αυξανόμενος Τζίρος (2019 : 2,5 εκατ. Ευρώ)
Μικτή Κερδοφορία 8,89 % ( 2019: 222,250 ευρώ)
12. • Οι μεγάλοι υπερχονδρέμποροι
της Β.Ελλάδος που δεν έχουν
δραστηριοποιηθεί με τις
παράλληλες εισαγωγές , θα
έχουν την ευκαιρία να
αγοράζουν ανταγωνιστικότερες
τιμές χωρίς να αυξήσουν τα
λειτουργικά τους κόστη
(πρόσληψη υπαλλήλου
εισαγωγών)
1. Η δημιουργία μιας εταιρείας που θα παρέχει καινοτόμες
παροχές υπηρεσίας , μεγάλη γκάμα προϊόντων, και πολύ
ανταγωνιστικές τιμές, που θα καλύπτει όλες τις ανάγκες των
μεγάλων χονδρεμπόρων που δεν έχουν παρουσία στις
παράλληλες εισαγωγές.
2. Να ανέλθει το μερίδιο αγοράς στο 30% .
3. Από τα 3 εκατομμύρια ευρώ των αγορών των πελατών στην
Jannec , να πάρει η MRD το 1 εκατ. στον πρώτο χρόνο
λειτουργίας
13. Η Ευκαιρία
Μια νέα πρόταση στην εισαγωγή των Προϊόντων
Η κάλυψη της ανάγκης των μεγάλων χονδρεμπόρων για διαφοροποίηση
στην λήψη των παρεχόμενων υπηρεσιών και ανταγωνιστικότερων τιμών
από αυτές που λαμβάνουν μέχρι σήμερα.
Νο 2 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Δημιουργία εταιρείας
που θα παρέχει τεράστια
γκάμα προϊόντων σε
ανταγωνιστικότερες
τιμές από τις
υπάρχουσες.
Νο 3 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Δημιουργία Φορολογικής
Αποθήκης που θα παρέχει
το πλεονέκτημα της
καλύτερης διαχείρισης του
Cash , λόγω
μεταχρονολογημένης
καταβολής των ειδικών
φόρων (25 κάθε επόμενου
μήνα από την πώληση)
Νο 1 Στρατηγική Προς
Εκτέλεση:
Τοποθέτηση Ιδέας σε όλους
τους χονδρεμπόρους ,
προκειμένου να
συμμετάσχουν στο εν λόγω
εγχείρημα.
14. Αλλαγή στο Way of Working
Την πληρωμή με
μετρητά εντος
δεκαημέρου
Την παραγγελία σε
Jannec, Trinity, PGM με
παράδοση εντός 2
ημερών
• Στην πληρωμή με μετρητά το αργότερο
την επόμενη ημέρα της παραλαβής
• Παραγγελία στην MRD και παράδοση
εντός 10 ημερών
Απο Σε
Την Εβδομαδιαία
παραγγελία
• Στην Μηνιαία παραγγελία
15. MRD : Συγκριτικά Πλεονεκτήματα
1
3
2
1
Pricing
Analysis
Eshop
7
Μεγάλη
Γκάμα
Προϊόντων
που δεν
διατίθενται
από τους
Traders
Χαμηλότερη
Τιμή Κτήσης
Προϊόντων
Παροχή
υψηλής
υπηρεσίας με
Ανάλυση
Τιμών ανα
Προϊόν
4
Δυνατότητα
Προπαραγγελίας
με μεγαλύτερη
κερδοφορία
5
6
Παράδοση
εντός 7
ημερών
Διαρκής
Αναζήτηση
Ευκαιριών –
Ανάληψη
κόστους
Logistics
7
MRD
16. MRD : Συγκριτικά Μειονεκτήματα
1
3
2
1
Μη εκτίμηση
μηνιαίων
πωλήσεων
7
Έλλειψη
Stock στο
αρχικό
στάδιο
Ακριβές τιμές
κτήσης ή
πώλησης λόγω
έλλειψης
δυνατότητας
στοκαρίσματος
4
Ευκαιριακή
Αγορά - Πώληση
5
6
Υψηλά Κόστη
λόγω χαμηλού
όγκου
εισαγωγών
Χαμηλή
προοπτική
ανάπτυξης του
Business , λόγω
συγκυριακής
μορφής
δραστηριότητας
7
MRD
‘Εντονη
Αντιδραση
Ανταγωνισμού
17. Οι συνδυασμένες προσπάθειες των δράσεων και των συμφωνιών μας σε ένα εξωτερικό περιβάλλον
συνοψίζονται σε μια κοινή κατανοητή οικονομική επισκόπηση
Επηρεασμός
Μεταβλητής
Έλεγχος Μεταβλητής
Δράσεις που μπορούμε να
ελέγξουμε
Υποθέσεις Κατηγορίας
Υποθέσεις Περιβάλλοντος
Εξωτερικοί παράγοντες που δεν μπορούμε
να ελέγξουμε
Επίδραση στο VALUE CHAIN
Μεταβλητές Αποτέλεσμα
Τελική Τιμή Προς
Καταναλωτή
Τιμολογιακή Πολιτική
Επένδυση Προωθητικών
Ενεργειών
Ενεργοποίηση Marketing
Σημεία Διανομής
Γκάμα Προϊόντων
Συνολικές διαθέσιμες
συναλλαγές
Ποσοστό πώλησης
Τάσεις Καταναλωτή-Αγοραστή
Αντίδραση Ανταγωνισμού
Μακροοικονομικές Τάσεις
Καθαρή Αξία Πωλήσεων
Εμπορική Επένδυση
Μικτό κέρδος
Κέρδος MRD
Τζίρος
Μικτό ποσοστό κέρδους
Κατανοώντας την αλυσίδα αξίας και γιατί χρειάζεται
Μείγμα Τιμών - Κέρδους
18. ALIGNMENT
POTENTIAL POTENTIAL
CONFLICT OF
INTEREST
CONFLICT OF
INTEREST
WS
• Ανάπτυξη
αναγνωσιμότητας
της εταιρείας ,
των προϊόντων
και παρεχόμενων
υπηρεσιών
• Βελτιστοποίηση
Εμπορικού
Κέρδους
• Προστασία
Εμπορικού
Κέρδους
• Διαφοροποίηση στην
γκάμα των προϊόντων
και των υπηρεσιών
που παρέχουν στον
τελικό καταναλωτή
• Βελτιστοποίηση
κόστους αγοράς
προϊόντων
• Η απασχόληση
εξτρά
υπαλλήλου για
την διενέργεια
εισαγωγών
ανέρχεται στις
2.000 ευρώ κατ
ελάχιστο το μήνα
MRD
OPPORTUNITY ALIGNMENT MATRIX
• Διαχείριση
Στοκ
• Προτεραιότητα
αποτελεί η
κάλυψη των
εμπορικών
αναγκών του
Χονδρεμπόρου
• Αύξηση
Κερδοφορίας
• Υποστήριξη
Χονδρεμπόρων με
την παροχή των
ανταγωνιστικότερων
τιμών κ υπηρεσιών
19. Realistic PNL Scenario
Gross margin [L / J] 7,9%
Return on sales [T / J] 2,4%
Prior Period Budget Current Period
Sales Revenue
Τζίρος
-
€
465.000,00 € 456.000,00 €
Total Sales Revenue [J] 0,00 € 465.000,00 € 456.000,00 €
Cost of Sales
Αγορά 1ης εβδομάδας 420.000,00 € 420.000,00 €
Total Cost of Sales [K] 0,00 € 420.000,00 € 420.000,00 €
Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 45.000,00 € 36.000,00 €
Operating Expenses
Sales and Marketing
Advertising (Business
Cards)
1.000,00
€
500,00
€
Total Sales and Marketing
Expenses [M]
0,00 € 1.000,00 € 500,00 €
Research and Development
Technology licenses (My
Data Go)
500,00
€
200,00
€
Εξοδα Έναρξης
700,00
€
700,00
€
Total Research and
Development Expenses [N]
0,00 € 1.200,00 € 900,00 €
General and Administrative
Μισθοί - Ημερομίσθια
720,00
€
Προμήθειες Εγγυητικής
Τραπέζης
5.540,00
€
616,00
€
Έξοδα Διανομής Εμπ/των
1.800,00
€
540,00
€
Γευματα - Βενζίνες
840,00
€
840,00
€
Ενοικιο Γραφείου
6.000,00
€
3.600,00
€
Telephone
720,00
€
600,00
€
Leasing Αυτοκίνητο
3.600,00
€
3.000,00
€
Εξοδα Logistic - Ασφάλεια
Εμπ/των
9.600,00
€
600,00
€
Ασφάλεια ΕΦΚΑ
1.632,00
€
1.632,00
€
Εξοδα Εκτελωνιστή
1.800,00
€
1.800,00
€
Εξοδα Λογιστή
1.200,00
€
960,00
€
Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των
6.000,00
€
5.400,00
€
Total General and
Administrative Expenses
[O]
0,00 € 38.732,00 € 20.308,00 €
Total Operating Expenses
[P] = [M + N + O]
0,00 € 40.932,00 € 21.708,00 €
Income from Operations
[Q] = [L - P]
0,00 € 4.068,00 € 14.292,00 €
Taxes
Φόρος Εισοδήματος 976,32 € 3.430,08 €
Εισφορά Αλληλεγγύης
-
€
107,00 €
Δημοτικοί Φόροι
Total Taxes [S] 0,00 € 976,32 € 3.537,08 €
Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 3.091,68 € 10.754,92 €
20. Optimistic PNL Scenario 2
Gross margin [L / J] 7,9%
Return on sales [T / J] 3,3%
Prior Period Budget Current Period
Sales Revenue
Τζίρος
- €
930.000,00 € 912.000,00 €
Total Sales Revenue [J] 0,00 € 930.000,00 € 912.000,00 €
Cost of Sales
Αγορά 840.000,00 € 840.000,00 €
Total Cost of Sales [K] 0,00 € 840.000,00 € 840.000,00 €
Gross Profit [L] = [J - K] 0,00 € 90.000,00 € 72.000,00 €
Operating Expenses
Sales and Marketing
Advertising (Business Cards) 1.000,00 €
500,00
€
Direct marketing - €
-
€
Total Sales and Marketing
Expenses [M]
0,00 € 1.000,00 € 500,00 €
Research and Development
Technology licenses (My Data
Go)
500,00 €
200,00
€
Εξοδα Έναρξης 700,00 €
700,00
€
Total Research and
Development Expenses [N]
0,00 € 1.200,00 € 900,00 €
General and Administrative
Μισθοί - Ημερομίσθια
1.440,00
€
Προμήθειες Εγγυητικής
Τραπέζης
5.540,00 €
616,00
€
Έξοδα Διανομής Εμπ/των 3.600,00 €
1.080,00
€
Γευματα - Βενζίνες 840,00 €
840,00
€
Ενοικιο Γραφείου 6.000,00 €
3.600,00
€
Telephone 720,00 €
600,00
€
Leasing Αυτοκίνητο 3.600,00 €
3.000,00
€
Εξοδα Logistic - Ασφάλεια
Εμπ/των
19.200,00 €
600,00
€
Ασφάλεια ΕΦΚΑ 1.632,00 €
1.632,00
€
Εξοδα Εκτελωνιστή 3.600,00 €
3.600,00
€
Εξοδα Λογιστή 1.200,00 €
960,00
€
Εξοδα Μεταφοράς Εμπ/των 12.000,00 €
10.800,00
€
Total General and
Administrative Expenses [O]
0,00 € 57.932,00 € 28.768,00 €
Total Operating Expenses
[P] = [M + N + O]
0,00 € 60.132,00 € 30.168,00 €
Taxes
Φόρος Εισοδήματος
7.168,32
€
10.039,68 €
Εισφορά Αλληλεγγύης
676,00
€
1.326,00 €
Δημοτικοί Φόροι
Total Taxes [S] 0,00 € 7.844,32 € 11.365,68 €
Net Profit [T] = [Q + R - S] 0,00 € 22.023,68 € 30.466,32 €
21. Break Even Point
Breakeven Analysis
MRD
Amounts shown in U.S. dollars
Sales
Sales price
per unit 29,16
Sales volume
per period
(units) 21.600
Total Sales 629.856,00
Variable Costs
Commission
per unit 20,42
Direct
material per
unit
Shipping per
unit 0,40
Supplies per
unit 0,12
Other variable
costs per unit 7,08
Variable
costs per
unit 28,02
Total
Variable
Costs 605.232,00
Unit
contribution
margin 1,14
Gross
Margin 24.624,00
Fixed Costs Per Period
Administrative
costs
Insurance 3.000,00
Property tax
Rent 10.000,00
Other fixed
costs 4.000,00
Total Fixed
Costs per
period 17.000,00
Net Profit
(Loss) 7.624,00
Results:
Breakeven Point (units): 14.912
Sales volume analysis:
Sales volume per period (units) 0 2.160 4.320 6.480 8.640 10.800 12.960 15.120 17.280 19.440 21.600
Sales price per unit 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16 29,16
Fixed costs per period 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00
Variable costs 0,00 60.523,20 121.046,40 181.569,60 242.092,80 302.616,00 363.139,20 423.662,40 484.185,60 544.708,80 605.232,00
Total costs 17.000,00 77.523,20 138.046,40 198.569,60 259.092,80 319.616,00 380.139,20 440.662,40 501.185,60 561.708,80 622.232,00
Total sales 0,00 62.985,60 125.971,20 188.956,80 251.942,40 314.928,00 377.913,60 440.899,20 503.884,80 566.870,40 629.856,00
Net profit (loss) -17.000,00 -14.537,60 -12.075,20 -9.612,80 -7.150,40 -4.688,00 -2.225,60 236,80 2.699,20 5.161,60 7.624,00
28.02 ,
96%
1.14 , 4%
Unit Contribution Margin
Variable costs per unit
20.42 , 73%
0, 0%
0.40 , 1%
0.12 , 1%
7.08 , 25%
Variable Costs Per Unit
Commission per unit
Direct material per
unit
Shipping per unit
Supplies per unit
Other variable costs
per unit
23. Plan B
Ένας συνδυασμός trading και Brand Building
Ακολουθούμε την τάση της αγοράς στις κατηγορίες Super Gin (+37,6%) ,
Vodka(+47,1%), Rum(+18%), Tequila (+24,7%) και Whiskey (+17,9%).
Νο 2 Στρατηγική Προς Εκτέλεση:
•Κλείσιμο Συμφωνιών με τα
ελκυστικότερα προϊόντα σε προοπτική
ανάπτυξης
•Παραγγελία Προϊόντος
•Τοποθέτηση Προϊόντος σε 30
Χονδρεμπόρους πανελλαδικά
•Τοποθέτηση Προϊόντος στα 100
ελκυστικότερα σημεία On Premise
Νο 1 Στρατηγική Προς Εκτέλεση:
•Αναζήτηση Ελκυστικών - Ποιοτικών
Προϊόντων σε όλες τις παραπάνω κατηγορίες.
•Δοκιμές Δείγματος Προϊόντων
•Ανάλυση Τιμών
•Εκπόνηση Εμπορικής Πολιτικής και ενεργειών
Marketing