1. Universidad Técnica Particular de Loja
Trabajo a distancia de Computación Básica
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Las cooperativas de ahorro se refinancian con el
apoyo de instituciones públicas como la
Corporación Financiera Nacional (CFN).
Clientes prefieren estas entidades en lugar de
los bancos, por la agilidad con que aprueban
los préstamos.
Los créditos entregados por las cooperativas de
ahorro y crédito controladas por la
Superintendencia de Bancos (SBS) se han
duplicado en el último año. Mayoritariamente apoyan a proyectos productivos y
al sector informal.
Édgar Peñaherrera, presidente de la Asociación Nacional de Cooperativas de
Ahorro y Crédito (ACSB), destacó que estas entidades ofrecen mejores
productos financieros, adaptados a las necesidades de sus asociados, y
que han sido casi invulnerables a las crisis económicas, lo que les ha
permitido aumentar su cartera de clientes.
Con respecto a los créditos, Peñaherrera explicó que “la relación entre
colocaciones y captaciones es del 94,1%, y si comparamos las colocaciones
frente a los activos, la relación es del 70,3%”, de modo que el sistema es
dinámico y tiene como objetivo principal atender el déficit crediticio de sus
asociados, principalmente para microempresas, vivienda y consumo.
Manuel Anguaya, cliente de la Cooperativa Cotocollao, contó que trabaja con
esa institución porque puede gestionar con mayor facilidad un préstamo y a la
vez le ofrecen asesoría y capacitación, sea en administración o en atención al
cliente; un beneficio que se refleja en el crecimiento de su tienda de abarrotes.
Las cooperativas se refinancian con el apoyo de instituciones públicas como la
Corporación Financiera Nacional (CFN) y el Programa Nacional de Finanzas
Populares (PNFP), las cuales, mediante proceso de selección y calificación de
proyectos, colocan recursos para mantener la red de microcréditos.
Al respecto, César Robalino, presidente de la Asociación de Bancos Privados del
Ecuador (ABPE), admitió que las cooperativas están creciendo “un poquito
más” que los bancos, pues el índice de crecimiento anual de las primeras
supera el 23% y el de la banca bordea el 20%.
El banquero explicó que en el último mes los depósitos en la banca decrecieron
con relación a los créditos, situación que no ocurre en las cooperativas,
Stefanie Terneus K.
Administración de Empresas
Quito

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“seguramente porque están aprovechando un nicho de mercado que no es
atendido por los bancos”.
Una de las razones, indicó, es que las cooperativas mantienen una alta tasa
pasiva. Con ello se vuelven atractivos para los clientes y obtienen una buena
captación de recursos que luego les sirve para entregar préstamos. No obstante,
en activos continúan siendo muy inferiores a la banca privada.
Según Peñaherrera, una característica fundamental de las cooperativas es
que destinan la mayor parte de sus recursos a créditos y no tienen
depósitos en el extranjero. Sin embargo, consideró que pueden invertir
en instrumentos financieros de otra naturaleza, de acuerdo con sus expectativas y
planes de desarrollo.
En cuanto a las tasas de interés, las cooperativas manejan un índice más alto
que la banca, y varían entre una entidad y otra.
En las cooperativas que son reguladas por la SBS, la tasa de interés se fija de
acuerdo con la estructura operativa y por ley no pueden estar por encima de
las definidas por el Banco Central del Ecuador (BCE), que toma como
referencia el comportamiento del mercado.
Empero, otro grupo de cooperativas no están reguladas por la SBS sino por el
Ministerio de Inclusión Económica y Social (MIES), debido a su orientación
crediticia.
Para Peñaherrera, ahí surge un inconveniente cuando “no rinden cuentas al ente
de control” y los prestamistas pagan intereses más altos y presionan para subir
las tasas. “Los clientes no se fijan en el porcentaje, sino en la rentabilidad que
obtienen”, acotó.
DólaresC/U en
Producto
Cantidad
USD
A 10 0.25 2.50
B 30 2.00 60.00
C 25 1.50 37.50
D 18 0.80 14.40
TOTAL 114.40
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Gerencia
General
Gerencia Gerencia de Gerencia
Financiera Ventas RRHH
Jefe de Asistente Jefe de Ventas Jefe de Ventas Asistentes
Contabilidad Financiero División 1 División 2 RRHH
Asistentes Vendedores Vendedores
Contabilidad División 1 División 2
x2 + (-x -1)2 - 4x - 6(-x -1) + 12 = 0
x2 + x2 + 2x + 12 - 4x + 6x + 6 + 12 = 0
2x2 - 4x + 19 = 0
4 ± √16 - 152 4 ± √16 - 152 4 ± √- 136
x = ----------------------- = -------------------- = --------------------
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