1. ,
Oficina
FLUXO DE
CAIXA
Oficina Fluxo de Caixa
2. ,
Organização para
elaboração d controles
l b ã dos t l
financeiros
Oficina Fluxo de Caixa
3. ,
Fluxo de Informações Financeiras
ESTOQUE
COMPRAS VENDAS
A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO
CAIXA
CONTAS CONTAS A
A PAGAR RECEBER
FLUXO DE CAIXA
Oficina Fluxo de Caixa
4. ,
QUATRO CONTROLES
FINANCEIROS
MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS
CONTAS A RECEBER
CONTAS A PAGAR
FLUXO DE CAIXA
Oficina Fluxo de Caixa
5. ,
MOVIMENTO DE CAIXA
Qual a sua utilidade?
Oficina Fluxo de Caixa
6. ,
MODELO:
MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS
Saldo
Entrada Saída Acumulado
Data Histórico
(+) (-) (entrada) –
(saída) =
02/03 Recebimento d d li t 002 – L j A R Ltd
R bi t da duplicata Loja AnRe Ltda R$ 2 000 00
2.000,00 R$ 2 000 00
2.000,00
Recebimento de vendas à vista NF 032 – Loja Paty &
03/03 R$ 260,00 R$ 2.260,00
Mara ME
Pagamento da duplicata 23 – Fornecedor
04/03 R$ 890 00 R$ 1 370 00
890,00 1.370,00
Chiquinho Ltda
05/03 Pagamento de Folha Salarial mês 02. R$ 1.300,00 R$ 70,00
07/03 Pagamento do Simples Nacional ref. Mês 02. R$ 246,60 R$ (176,60)
Totais do mês R$ 2.260,00 R$ 2.436,60 R$ (176,60)
Saldo do ê Anterior
S ld d mês A i R$ 1 800 00
1.800,00
Saldo Atual R$ 1.623,40
Oficina Fluxo de Caixa
7. ,
CONTAS A RECEBER
CRÉDITO
CONTROLE
COBRANÇA
Oficina Fluxo de Caixa
8. ,
FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL
DE CLIENTES
Ficha de controle de cliente
Cliente: Loja AnRe Ltda Cód.:0067
CNPJ: 222.222 .222-22 Inscrição Estadual: 111.1111-1
Valor Valor Saldo
Data Histórico
Faturamento Recebimento Acumulado
Faturamento duplicata
02/02 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
002
Oficina Fluxo de Caixa
9. ,
FICHA DE CONTROLE GERAL DE
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo Acumulado
No das Valor Data de
Data Valor Liquidado (valor faturado – valor
Duplicatas Faturado Vencimento
liquidado)
R$
02/02 002 02/03 R$ 2.000,00
2 000 00
2.000,00
R$
03/02 032 03/03 R$ 2.260,00
260,00
02/03 002 R$ 2.000,00
2 000 00 R$ 260 00
260,00
03/03 032 R$ 260,00 R$ 0,00
Oficina Fluxo de Caixa
10. ,
FICHA DE CONTROLE DE CARTÃO
DE CRÉDITO
É
Taxa da
Data da Valor a ser Data do
Valor da Venda Administradora do
operação Creditado Crédito
CC x %
02/03 R$ 500,00 2,5% R$ 487,50 02/04
03/03 R$ 600 00
600,00 2,5%
2 5% R$ 585 00
585,00 03/04
Total R$ 1.100,00 Total R$ 1.072,50
Oficina Fluxo de Caixa
11. ,
FICHA DE CONTROLE DE CHEQUE
PRÉ-DATADO
É
Data do
Data da Data do
No. Cheque Cliente Valor depósito
venda depósito
compensado
02/03 12345 Mariza Garcia R$ 450,00 02/04 04/04
Oficina Fluxo de Caixa
12. ,
CONTAS A PAGAR
Fornecedores
Tributos (Impostos)
Comissões
Salários e Encargos
Gerais (Ocupação, comunicação,
locomoção, financeira)
Oficina Fluxo de Caixa
13. ,
FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL
DE FORNECEDORES
Ficha de Controle de Fornecedor
Nome: Chiquinho Ltda
Saldo Acumulado
Documento Compra Pagamento Valor de compra –
Valor de Pagamento
Data Nº Valor vencto Valor Data R$
04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 R$ 0,00
Oficina Fluxo de Caixa
14. ,
FICHA DE CONTROLE GERAL DE
DUPLICATAS A PAGAR
FORNECEDORES
No das SALDO
DATA VALOR VENCIMENTO PAGAMENTO
DPs ACUMULADO
04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00
04/03 23 R$ 890,00 R$ 0,00
Oficina Fluxo de Caixa
15. ,
FICHA DE CONTROLE DE CHEQUES
PRÉ-DATADOS
É
Data da Data do
No. Cheque Favorecido Valor
Compra depósito
04/03 4356 Chiquinho Ltda R$ 560,00 04/04
Oficina Fluxo de Caixa
16. ,
FICHA DE CONTROLE DE CARTÕES
DE CRÉDITO (Compra de mercadorias)
É
Data da Valor da Data do Diferença do
Valor Pago
g
operação compra Pagamento principal
03/03 R$ 250,00 03/04
04/03 R$ 320,00 04/04
Total R$ 570,00
Oficina Fluxo de Caixa
17. ,
FICHA DE CONTROLE DE IMPOSTOS
Ficha de Controle de Impostos - ICMS
Compras R$ Vendas R$ Saldo
Data
Valor Crédito Valor Débito Valor
31/03 R$ 890,00 R$ 160,20 R$ 2.260,00 R$ 406,80 R$ 246,60
Ficha de controle dos Impostos
Data Nº NF Valor Impostos TOTAL
TOTAL
Oficina Fluxo de Caixa
18. ,
FICHA DE CONTROLE DE
COMISSÕES
Õ
Comissão:
Nome da vendedora: Simone Código: 123
5%
Valor da Saldo acumulado
Data Cliente Valor Valor Pago
Comissão a receber
02/02 Loja AnRe
L j A R R$ 2 000 00
2.000,00 R$ 100 00
100,00 R$ 100 00
100,00
Loja Paty&Mara
03/02 R$ 260,00 R$ 13,00 R$ 113,00
ME
Total
Oficina Fluxo de Caixa
19. ,
GABARITO Loja de confecções Belíssima
FLUXO DE CAIXA
Conta 3 4 5 6 7 Total da Semana
Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ 250,00 R$ 300,00 R$ 400,00 R$ 180,00 R$ 220,00 R$ 1.350,00
Vendas a Prazo Duplicatas R$ 3.000,00 R$ 1.000,00 R$ 500,00 R$ 5.000,00 R$ 9.500,00
Vendas a Prazo C/Crédito R$ 50,00 R$ 200,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 450,00
Vendas
V d com Ch Cheques P é
Pré R$ 200,00
200 00 R$ 800,00
800 00 R$ 1 000 00
1.000,00
Total das Entradas R$ 3.300,00 R$ 700,00 R$ 1.400,00 R$ 1.580,00 R$ 5.320,00 R$ 12.300,00
Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ 500,00 R$ 300,00 R$ 250,00 R$ 200,00 R$ 1.250,00
Fornecedores a prazo R$ 2.500,00 R$ 1.000,00 R$ 800,00 R$ 4.300,00
Impostos sobre Vendas
p R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
Comissões sobre Vendas R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 600,00
Salários e Encargos R$ 3.500,00 R$ 3.500,00
Pró-Labore R$ 350,00 R$ 850,00 R$ 150,00 R$ 1.350,00
Despesas Ocupação R$ 120,00 R$ 280,00 R$ 750,00 R$ 1.150,00
Despesas Comunicação R$ 380,00 R$ 150,00 R$ 530,00
Despesas Locomoção R$ 180,00
180 00 R$ 220,00
220 00 R$ 400,00
400 00
Serviços Profissionais R$ 240,00 R$ 240,00
Liquidação de Empréstimos R$ 500,00 R$ 500,00
Juros e Despesas Bancárias R$ 30,00 R$ 15,00 R$ 45,00
Total de Saídas R$ 3.760,00 R$ 1.200,00 R$ 6.090,00 R$ 2.195,00 R$ 1.820,00 R$ 15.065,00
Entradas - Saídas R$ (460,00) R$ (500,00) R$ (4.690,00) R$ (615,00) R$ 3.500,00 R$ (2.765,00)
Saldo do dia Anterior R$ 3.000,00 R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00)
Saldo da Semana Anterior R$ 3.000,00
Saldo Atual R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00) R$ 235,00 R$ 235,00
Oficina Fluxo de Caixa
20. ,
ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Ç
O Fluxo apresentou saldo negativo em
algum dia da semana?
Q i estratégias utilizariam para
Quais t té i tili i
reverter os saldos indicados?
Quais as consequências destas
estratégias?
Oficina Fluxo de Caixa
21. ,
CAPITAL DE GIRO
Recursos financeiros necessários para
gerir a sua atividade a curto prazo
prazo.
Oficina Fluxo de Caixa
22. ,
Ativo Passivo
Direitos Obrigações
O que é da empresa Capital investido na empresa
(prédios, veículos, estoques, caixa) (Investimentos dos sócios)
O que é d direito d empresa
de di i da Ob i
Obrigações futuras e
õ f
(contas a receber, juros de programadas
aplicações) (contas a pagar, empréstimos)
Circulante Movimentação curto prazo
Ativo Passivo
Ativo circulante Passivo Circulante
Dinheiro em caixa e em bancos Contas a pagar
Estoques,
Estoques Contas a receber Impostos
Juros de aplicações financeiras Salários e Encargos
Oficina Fluxo de Caixa
23. ,
CAPITAL DE GIRO
Ativo Circulante (AC)
(caixa, bancos, estoques, contas a receber)
Passivo Circulante (PC)
(contas a pagar, impostos, salários e encargos)
Fórmula:
CAPITAL DE GIRO = (AC – PC)
Oficina Fluxo de Caixa
24. ,
• Aplicações • Fontes
Caixa/Bancos Fornecedor
Duplicatas a
S lá i e
Salários
Receber encargos
Estoques Impostos
Financiamento
bancário
Oficina Fluxo de Caixa
25. ,
CAPITAL DE GIRO
DIFICULDADES DE CAPITAL DE GIRO
• Redução das vendas;
ç ;
• Crescimento da inadimplência;
• Aumento das despesas financeiras;
• Aumento dos custos.
Oficina Fluxo de Caixa
26. ,
CAPITAL DE GIRO
Dicas para a administração
p ç
do Capital de Giro na
empresa.
empresa
Oficina Fluxo de Caixa
