2. PROBLEMA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS
Tu empresa ha proyectado el gasto anual del 2011, teniendo en cuenta la
siguiente información:
-las ventas proyectadas para el producto Alpha en el primer semestre son de
6,500 unidades y para el segundo semestre son de 8,400.
-las ventas proyectadas para el producto Beta son de 7,200 durante todo el año.
+Política de Inventarios:
M.O.D.- En la planta del D.F. trabajan 12 personas, a las cuales se les paga
$1,500.00 al mes a cada una, se realiza el producto Alpha.. En la planta de
Pachuca trabajan 8 obreros, se les paga $1,20.000 al mes y 2 operarios que se les
paga $1,500.00 al mes, ahí se elabora el producto Beta. En la planta de
Matamoros, haciendo el producto Beta hay 5 obreros y se les paga $1,200.00 y 2
auxiliares con un sueldo cada uno de $1,000.00 y 1 operario que se le paga
$1,5000.00, todos ellos al mes; así mismo en esa planta pero para el producto
Alpha, hay 3 obreros y 1 operario, que se les paga respectivamente $1,200.00 y
$1,500.00 al mes para cada uno.
UNIDADES A PRODUCIR.- El inventario final de productos terminados debe ser
del 5% de las ventas del producto Beta y del 10% del producto Alpha.
3. COSTO DE PRODUCCIÓN.- Cada unidad producida consume los siguientes materiales:
INSUMO CANTIDAD COSTO UNITARIO
PRODUCTO ALPHA
A 35 grms $4.00
B 40 grms $2.50
C 25 lts $1.30
PRODUCTO BETA
A 70 grms $4.00
C 10 lts $1.30
4. C.I.F.- En la planta de Matamoros se tiene un seguro contra incendios de
$2,500.00 al mes; se paga por servicios públicos $1,500.00 por bimestre; se paga
por intendencia $500 al mes y por el mantenimiento de 2 maquinas se pagan por
cada una $1,00.00 al semestre.
En la planta del D.F. se paga por servicios públicos $2,500.00 por bimestre; se
tiene un seguro contra incendios de $1,800.00 al mes y uno contra robos por
$3,000.00 bimestral; se paga por mantenimiento a su cortadora $300.00 al mes y
por intendencia $1,000.00 al mes. La planta de Pachuca tiene un seguro contra
robo y uno contra accidentes de $2,000.00 cada uno al mes; se realiza la
intendencia a un gasto de $1,000.00 por mes y se pagan los servicios públicos
$1,500.00 bimestralmente y el mantenimiento es realizado por los mismos
trabajadores.
INSUMOS.- Para la materia prima en su inventario final es el equivalente del 20%
de las ventas de cada producto.
6. •M.O.D. :
PLANTA D.F. (PRODUCTO ALPHA):
12 EMPLEADOS X 1,500 = 180,000 X 12 = $ 216,000.00
PLANTA PACHUCA (PRODUCTO BETA):
8 OBREROS X 1,200 = 9,600 X 12 = 115,200.00
2 OPERARIOS X 1,500 = 3,000 X 12 = 36,000.00 $ 151,200.00
PLANTA MATAMOROS.-
PRODUCTO BETA:
5 OBREROS X 1,200 = 6,000 X 12 = 72,000.00
2 AUXILIARES X 1,000 = 2,000 X 12 = 24,000.00
1 OPERARIO X 1,500 = 1,500 X 12 = 18,000.00 $ 114,000.00
PRODUCTO ALPHA:
3 OBREROS X 1,200 = 3,600 X 12 = 43,200.00
1 OPERARIO X 1,500 = 1,500 X 12 = 18,000.00
$ 175,200.00 $ 61,200.00
TOTAL: $ 542,400.00
7. •UNIDADES A PRODUCIR:
6,500 UNIDADES PRODUCTO ALPHA 1 ER. SEMESTRE
8,400 UNIDADES PRODUCTO ALPHA 2 DO. SEMESTRE
6,500 X 10 % = 650 UNIDADES
8,400 X 10 % = 840 UNIDADES 1,490 UNIDADES
7,200 UNIDADES PRODUCTO BETA TODO EL AÑO
7,200 X 5 % = 360 UNIDADES
8. •COSTO DE PRODUCCIÓN:
PRODUCTO ALPHA:
INSUMOCANTIDAD COST. UNIT.
A 35 GRMS X $ 4.00 = $ 140 X 1,490 = $208,600.00
B 40 GRMS X $ 2.50 = $ 100 X 1,490 = $149,000.00
C 25 LTS X $ 1.30 = $32.50 X 1,490 = $ 48,425.00
$272.50 $ 406,025.00
PRODUCTO BETA:
INSUMOCANTIDAD COST. UNIT.
A 70 GRMS X $ 4.00 = $ 280 X 360 = $100,800.00
C 10 LTS X $ 1.30 = $ 13 X 360 = $ 4,680.00
$ 293.00 $ 105,480.00
TOTAL: $ 511,505.00
9. • C.I.F. :
MATAMOROS.-
SEGURO VS. INCENDIOS $2,500 X 12 = $ 30,000.00
SERVICIOS PÚBLICOS 1,500 X 6 = 9,000.00
INTENDENCIA 500 X 12 = 6,000.00
MANTENIMIENTO (2 MAQ.) 2,000 X 2 = 4,000.00 $ 49,000.00
DISTRITO FEDERAL.-
SEGURO VS. INCENDIOS $1,800 X 12 = $ 21,600.00
SEGUROS VS. ROBOS 3,000 X 6 = 18,000.00
SERVICIOS PÚBLICOS 2,500 X 6 = 15,000.00
INTENDENCIA 1,000 X 12 = 12,000.00
MANTENIMIENTO 300 X 12 = 3,600.00 $ 70,200.00
PACHUCA.-
SEGURO VS. ROBO $2,000 X 12 = $ 24,000.00
SEGURO VS. ACCIDENTES 2,000 X 12 = 24,000.00
INTENDENCIA 1,000 X 12 = 12,000.00
SERVICIOS PÚBLICOS 1,500 X 6 = 9,000.00 $ 69,000.00
TOTAL: $188,200.00
10. •INSUMOS:
ALPHA 1,490 UNID. X 20 % = 298 X $ 272.50 = $ 81,205.00
BETA 360 UNID. X 20 % = 72 X $ 293 = $ 21,096.00
TOTAL: $ 102,301.00