Thema Pension
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• 1965 bis 1980 Vertriebsleiter, Marketingleiter, Geschäftsführer...
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Task Force Pension informiert:
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Die Menschen in der
Pensionsfalle!
Thema Pension
Machen Sie sich Sorgen um Ihre Pension?
• Darüber habe ich mir noch keine Gedanken
gemacht
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Was der gute Mann nicht weiß…
• Gleichzeitig Inhalt heute:
• Ob er dem APG oder ASVG unterliegt
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Das wusste ich nicht!
Aber Sie bekommen einmal nur halb so viel wie er!
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Wessen Pensionen?
Seine? Oder seine? Oder seine?Oder ihre?
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Wessen Pensionen?
Die der heutigen Pensionisten?
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Kurztitel
Bundesgesetz vom 9. September 1955 über
die Allgemeine Sozialversicherung
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Generationenvertrag
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Was aber bedeutet Umlageverfahren?
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Gehalt: € 2500,- davon 22,8% = € 570,- für….????
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So war es zu Beginn
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So schaut es heute aus!
Dazu kommt: Zahler zahlen nicht nur kürzer, werden weniger;
Nehmer nehmen nicht nur ...
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Warum geht es den Politikern heute noch gut?
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Warum geht es den künftigen Pensionisten schlecht?
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Lebensjahre Lebensjahre
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Volkszählung 2001 Bevölkerungsvorausschätzung
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Die Folge
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Es folgten in immer kürzeren Abständen…
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Was meint er damit?
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Unseren künftigen Pensionen geht die Luft aus!
Die Pensionsreformen 2000 - 2012
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Berechnung der Pension (früher)
• Versicherungsdauer: Steigerungspunkte pro Jahr
• Ergeben Prozentsatz
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Es war einmal …
• Steigerungspunkte pro Jahr 2%
• Zum Beispiel: 40 x 2 = 80
• Letzteinkommen: EURO 4.200,-
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Berechnung der Bemessungsgrundlage
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Der 31.12.2002
Wie sehr man Formeln trauen kann…
40 x 2 = 80
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Dann: Steigerungspunkte wurden gesenkt…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2%...
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Bemessungszeitraum verlängert, Abschläge erhöht…
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Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert,
Abschläge erhöht…
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Progressiverer Einkommensverlauf
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Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert,
Abschläge erhöht…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beisp...
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4.230,--
3.974,88
8.204,88 : 2 =
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Der Verlustdeckel
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Der Verlustdeckel
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2005 Einführung der Zweiklassengesellschaft…
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Verlierer der letzten
Pensionsreformen
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Berechnung der Bemessungsgrundlage
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Pensionslücke für Beamte
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• Die Pensionsreformen des Bundes und des Landes Niederösterreich tragen in
hohem Ma...
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Weitere öffentlich rechtliche Pensionsprivilegien
• Arbeiterkammer
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• Nationalbank
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Junge Aktive, Arbeitsbeginn nach 2005
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Junge Aktive
• Alle die ab dem 1.1.1955 Geborenen, die erst ab 2005
Beitragsgrundlagen aufweisen
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Berechnung der Bemessungsgrundlage
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Berechnung der Bemessungsgrundlage
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Auf der zweiten Seite siehst du, wie dein Pensionsanspruch
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Du siehst die Beitragsgrundlage –...
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Auf der zweiten Seite siehst du – nichts!
Du siehst keine Beitragsgrundlage, keine Teilgutschriften
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x Habe Verstand
Hol dir deinen Pensionskonto-Auszug 2013
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  1. 1. Thema Pension • Geboren 1947, verh., 2 Kinder, 3 Enkerln • 1965 bis 1980 Vertriebsleiter, Marketingleiter, Geschäftsführer in der Privatwirtschaft (Handel, Markenartikel, Produktion) • 1980 bis 2001 Marketing- und Vertriebsleiter, Direktor, GF in der Finanzwirtschaft (Pensionskasse, Bank und Versicherung) • Seit dem Jahr 2000 mit der FINNET KG selbständig, Coach, Unternehmensberater, Trainer, Vortragender • Seit 12/2012 mit 46,5 Versicherungsjahren in reg. AP Initiator von: • Projekt: <FinanzWissenKompakt> • Projekt: <Die BAV*) Experten in Österreich> *) (Betriebliche Altersvorsorge) • Projekt <Der Pensionsexperte> Ihr Referent: Peter Manhart
  2. 2. Thema Pension Task Force Pension informiert:
  3. 3. Thema Pension Die Menschen in der Pensionsfalle!
  4. 4. Thema Pension Machen Sie sich Sorgen um Ihre Pension? • Darüber habe ich mir noch keine Gedanken gemacht • Ich bin ja noch so jung, bis dahin ist noch Zeit • Die Politiker sagen doch, die Pensionen sind sicher • Im Notfall zahlt der Staat • Dem Opa (Vater) geht’s ja gut in der Pension!
  5. 5. Thema Pension Was der gute Mann nicht weiß… • Gleichzeitig Inhalt heute: • Ob er dem APG oder ASVG unterliegt • Wie hoch der Steigerungssatz seiner künftigen Pension ist • Welche Durchrechnungszeit für ihn gilt • Wie hoch die Aufwertungsprozente sind • Wie hoch seine künftige Pension circa sein wird • Dass seine künftige Pension ständig sinkt • Aber nicht die seines Opas (Vaters) • Warum? Das werde ich heute beantworten!
  6. 6. Thema Pension Das wusste ich nicht! Aber Sie bekommen einmal nur halb so viel wie er!
  7. 7. Thema Pension
  8. 8. Thema Pension Wessen Pensionen? Seine? Oder seine? Oder seine?Oder ihre?
  9. 9. Thema Pension Wessen Pensionen? Die der heutigen Pensionisten? • Haben mächtige Schutzherren Die der heute Aktiven? • Haben bisher keine Beschützer
  10. 10. Thema Pension Heute geht es um DIE!
  11. 11. Thema Pension Kurztitel Bundesgesetz vom 9. September 1955 über die Allgemeine Sozialversicherung (Allgemeines Sozialversicherungsgesetz - ASVG.). Kundmachungsorgan BGBl. Nr. 189/1955 Text Der Nationalrat hat beschlossen: Kurz nach dem Krieg…
  12. 12. Thema Pension www.finnet.at office@finnet.at Generationenvertrag
  13. 13. Thema Pension Was aber bedeutet Umlageverfahren? 22,80% Gehalt: € 2500,- davon 22,8% = € 570,- für….????
  14. 14. Thema Pension So war es zu Beginn
  15. 15. Thema Pension
  16. 16. Thema Pension
  17. 17. Thema Pension
  18. 18. Thema Pension
  19. 19. Thema Pension
  20. 20. Thema Pension
  21. 21. Thema Pension
  22. 22. Thema Pension
  23. 23. Thema Pension
  24. 24. Thema Pension So schaut es heute aus! Dazu kommt: Zahler zahlen nicht nur kürzer, werden weniger; Nehmer nehmen nicht nur länger, werden viel mehr!
  25. 25. Thema Pension Warum geht es den Politikern heute noch gut?
  26. 26. Thema Pension Warum geht es den künftigen Pensionisten schlecht?
  27. 27. Thema Pension Lebensjahre Lebensjahre männlich weiblich Personen Personen Volkszählung 2001 Bevölkerungsvorausschätzung (Rohdaten) Hauptvariante (mittlere Wanderung und Fertilität) 020.00040.00060.00080.000 0 20.000 40.000 60.000 80.000 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 9595+ 020.00040.00060.00080.000 Lebensjahre Lebensjahre männlich weiblich Personen Personen Bevölkerungsvorausschätzung Bevölkerungsvorausschätzung Hauptvariante (mittlere Wanderung und Fertilität) Hauptvariante (mittlere Wanderung und Fertilität) 020.00040.00060.00080.000 0 20.000 40.000 60.000 80.000 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 9595+ 020.00040.00060.00080.000 Lebensjahre männlich weiblich Personen Personen Bevölkerungsvorausschätzung Hauptvariante (mittlere Wanderung und Fertilität) 020.00040.00060.00080.000 0 20.000 40.000 60.000 80.000 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 9595+ Österreich: Bevölkerung im Zeitvergleich 2001 2021 2041 1,72 Mio. 2,28 Mio. 2,85 Mio. 5,06 Mio. 4,87 Mio. 4,39 Mio. 1,34 Mio. 1,18 Mio. 1,10 Mio. Quelle: Statistik Austria „Anschluss-“ Kinder „Baby-Boomer“ der 60er- Jahre Der demographische Kollaps naht!
  28. 28. Thema Pension
  29. 29. Thema Pension Die Folge
  30. 30. Thema Pension
  31. 31. Thema Pension Es folgten in immer kürzeren Abständen…
  32. 32. Thema Pension
  33. 33. Thema Pension Was meint er damit?
  34. 34. Thema Pension Unseren künftigen Pensionen geht die Luft aus! Die Pensionsreformen 2000 - 2012
  35. 35. Thema Pension Berechnung der Pension (früher) • Versicherungsdauer: Steigerungspunkte pro Jahr • Ergeben Prozentsatz • Fazit: Lange arbeiten – hohe Pension • Bemessungsgrundlage: Einkommen • Höchstbeitragsgrundlage = Höchstbemessungsgrundlage • Fazit: Hohes Einkommen – hohe Pension • Bemessungszeitraum: Definierte Versicherungszeit • Prozent der Bemessungsgrundlage = Bruttopension • Eventuelle Abschläge für vorzeitigen Pensionsantritt • Fazit: Je früher in Pension – desto mehr Abschläge
  36. 36. Thema Pension Es war einmal … • Steigerungspunkte pro Jahr 2% • Zum Beispiel: 40 x 2 = 80 • Letzteinkommen: EURO 4.200,- • Bemessungszeitraum: Besten 5 Jahre • Besten 5 Jahre: EURO 4.050,- Bemessungsgrundlage • 80% von 4.050,- = EURO 3.240,- • Im Verhältnis zum Letztbezug: 77,1% • 3 Jahre vorzeitig: Minus 6% = EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
  37. 37. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 2200 2250 2300 2350 2400 2450 2500 2550 2600 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 3100 3150 3200 3250 3300 3350 3400 3450 3500 3550 3600 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4000 4050 4100 4200 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen Die besten 5 Jahre = Bemessungszeit
  38. 38. Thema Pension 40 x 2 = 71,2 40 x 1,78 = 71,2 Der 31.12.2002 Wie sehr man Formeln trauen kann… 40 x 2 = 80
  39. 39. Thema Pension Dann: Steigerungspunkte wurden gesenkt… • Steigerungspunkte pro Jahr 1,78% • Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2% • Letzteinkommen: EURO 4.200,- • Bemessungszeitraum: Besten 5 Jahre • Besten 5 Jahre: EURO 4.050,- Bemessungsgrundlage • 71,2% von 4.050,- = EURO 2.884,- • Im Verhältnis zum Letztbezug: 68,6% • 3 Jahre vorzeitig: Minus 6% = EURO 2.711,- oder 64,5% vom Letztbezug Minus 11% EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
  40. 40. Thema Pension Bemessungszeitraum verlängert, Abschläge erhöht… • Steigerungspunkte pro Jahr 1,78% • Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2% • Letzteinkommen: EURO 4.200,- • Bemessungszeitraum: Besten 18 Jahre • Besten 18 Jahre: EURO 3.650,- Bemessungsgrundlage • 71,2% von 3.650,- = EURO 2.599,- • Im Verhältnis zum Letztbezug: 61,9% • 3 Jahre vorzeitig: Minus 9% = EURO 2.365,- oder 56,3% vom Letztbezug EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
  41. 41. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 2200 2250 2300 2350 2400 2450 2500 2550 2600 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 3100 3150 3200 3250 3300 3350 3400 3450 3500 3550 3600 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4000 4050 4100 4200 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen Die besten 18 Jahre = Bemessungszeit
  42. 42. Thema Pension Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert, Abschläge erhöht… • Steigerungspunkte pro Jahr 1,78% • Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2% • Letzteinkommen: EURO 4.200,- • Bemessungszeitraum: Gesamte Arbeitsleben • Durchschnitt 40 Jahre: EURO 3.150,- Bemessungsgrundlage • 71,2% von 3.150,- = EURO 2.243,- • Im Verhältnis zum Letztbezug: 53,4% • 3 Jahre vorzeitig: Minus 12,6% = EURO 1.960,- oder 46,7% vom Letztbezug EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
  43. 43. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 2200 2250 2300 2350 2400 2450 2500 2550 2600 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 3100 3150 3200 3250 3300 3350 3400 3450 3500 3550 3600 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4000 4050 4100 4200 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Das gesamte Arbeitsleben = Bemessungszeit Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen
  44. 44. Thema Pension Progressiverer Einkommensverlauf 1700 1730 1760 1790 1820 1850 1880 1910 1930 1960 2000 2050 2100 2150 2200 2250 2300 2370 2450 2530 2600 2700 2800 2900 3000 3100 3200 3300 3400 3500 3600 3700 3800 3900 4000 4100 4200 4300 4400 4600 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Das gesamte Arbeitsleben = Bemessungszeit Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen
  45. 45. Thema Pension Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert, Abschläge erhöht… • Steigerungspunkte pro Jahr 1,78% • Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2% • Letzteinkommen: EURO 4.600,- • Bemessungszeitraum: Gesamte Arbeitsleben • Durchschnitt 40 Jahre: EURO 2.800,- Bemessungsgrundlage • 71,2% von 2.800,- = EURO 1.994,- • Im Verhältnis zum Letztbezug: 43,4% • 3 Jahre vorzeitig: Minus 12,6% = EURO 1.742,- oder 38% vom Letztbezug EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
  46. 46. Thema Pension 4.230,-- 3.974,88 8.204,88 : 2 = 4.102,44 oder 92% vom LB 80 von 92 = 73 4.230,-- 3.294,-- 7.524,-- : 2 = 3.762,-- oder 85% vom LB 80 von 85 = 68 4.230,-- 3.103,45 7.333,45 : 2 = 3.666,-- oder 82% vom LB 80 von 82 = 66 4.230,-- 2.201,75 6.431,75 : 2 = 3.216,-- oder 72% vom LB 80 von 72 = 57 Der Bemessungszeitraum
  47. 47. Thema Pension Der Verlustdeckel Maximal 10
  48. 48. Thema Pension Der Verlustdeckel 10 Prozent, später dann 5% und wieder ansteigend auf 10%
  49. 49. Thema Pension 2005 Einführung der Zweiklassengesellschaft… Arbeitsbeginn nach 2005 Arbeitsbeginn vor 2005 Alle Reformen schlagen voll durch Verlustdeckel und Parallelrechnung
  50. 50. Thema Pension 2014 Ende der Zweiklassengesellschaft… • Verlustdeckel und Parallelrechnung entfällt • Alle Reformen schlagen voll durch • Abschläge noch einmal auf 5,3% erhöht • … aber dazu kommen wir gleich…..! • Zunächst:
  51. 51. Thema Pension Verlierer der letzten Pensionsreformen
  52. 52. Thema Pension GmbH (Gesellschafter) Geschäftsführer Selbständige Teilzeitarbeitende Junge Beamte Junge Arbeitnehmer (AB nach 2005) Verlierer der letzten Pensionsreformen
  53. 53. Thema Pension PA GmbH (Gesellschafter) Geschäftsführer Selbständige
  54. 54. Thema Pension GmbH (Gesellschafter) Geschäftsführer Wie hoch soll der Geschäftsführerbezug gewählt werden? • Da die Höhe des Geschäftsführerbezuges auch die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und die Sozialversicherung ist, ist es mitunter sinnvoll einen Geschäftsführerbezug zu wählen der nach Abzug der Ausgaben (Sozialversicherung, Betriebsausgabenpauschale, Grundfreibetrag) knapp an der Steuergrenze von etwa EUR 11.000 liegt. Die Optimierung ist aber jedenfalls immer im Einzelfall vorzunehmen. Quelle: http://www.taxservices.at/taxlexikon/rechtsformen/gesellschaft-mit-beschr%C3%A4nkter-haftung
  55. 55. Thema Pension
  56. 56. Thema Pension Scheinbare Ersparnis – späterer Verlust
  57. 57. Thema Pension Unselbständig Firmenwechsel GMBH-Selbständig Pensionskontoauszug Peter I
  58. 58. Thema Pension Frauen und Teilzeitarbeitende PA
  59. 59. Thema Pension
  60. 60. Thema Pension Eine schöne Berufslaufbahn 1700 1730 1760 1820 1850 1890 1940 1990 2050 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 3090 3130 3170 3220 3220 3280 3320 3370 3420 3420 3450 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4300 4500 4600 4800 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 € 3080,- € 4380,-
  61. 61. Thema Pension 1700 1730 1760 1820 1850 1890 1640 1640 1640 1640 1890 1930 2000 2050 2100 1640 1640 1640 1640 2150 2170 2220 2220 2280 2320 2370 2420 2420 2450 2700 2760 2820 2920 3000 3100 3160 3250 3350 3500 3600 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Die Situation der Frauen BabyBaby Später Karrieresprung € 2307,- € 4380,-
  62. 62. Thema Pension
  63. 63. Thema Pension Frauen und Teilzeitarbeitende PA
  64. 64. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 400 450 600 200 780 1800 2000 2050 2100 2150 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1100 1100 1100 1100 1100 2000 2050 2050 2100 2100 2150 2200 2250 2250 2300 2300 2350 2390 2420 2460 1750 1750 1750 1750 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen Die besten 10 Jahre = Bemessungszeit € 2307
  65. 65. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 400 450 600 200 780 1800 2000 2050 2100 2150 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1100 1100 1100 1100 1100 2000 2050 2050 2100 2100 2150 2200 2250 2250 2300 2300 2350 2390 2420 2460 1750 1750 1750 1750 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Durchschnitt € 1706,- Das gesamte Arbeitsleben = Bemessungszeit
  66. 66. Thema Pension
  67. 67. Thema Pension 0 120 240 360 480 600 720 840 960 1080 1200 1320 1440 1560 1680 1800 1920 2040 2160 2280 2400 2520 2640 2760 2880 3000 3120 3240 1718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960 Frau, AB 17, PA 57
  68. 68. Thema Pension Richtig zum Fürchten Durchschnitt der besten 10 Jahre 2500,- EUR Vor 1990 Pro Jahr 2%: 40 x 2 = 80% 80% von 2500,- = 2000,- 2000,- minus 6% = 1880,- Pension oder 80% vom Letztbezug (2650) Pro Jahr früher: 2% : 3 x 2 = 6% Durchschnitt aller 40 Jahre 1680,- EUR In Zukunft Pro Jahr 1,78%: 40 x 1,78 = 71,2% 71,2% von 1680,- = 1196,- 947,- minus 15,3%= 1013,- Pension oder 38% vom Letztbezug (2650) Pro Jahr früher: 5,1%: 3x5,1=15,3%
  69. 69. Thema Pension Mögliche Lösungen • Pensionssplitting während der Kindererziehung • Freiwillige Pensionsversicherung bei geringfügiger Beschäftigung • Freiwillige Höherversicherung • Private oder Betriebliche Vorsorge
  70. 70. Thema Pension PA Junge Beamte ab Jahrgang 1976
  71. 71. Thema Pension Die Pensionsreform des Bundes beschert jungen Beamten massive Kürzungen. Grund ist die Anpassung an die auch für Arbeiter und Angestellte geltende ASVG-Pension. Während ältere Beamte noch mit bis zu 80 Prozent des Letztbezuges in Rente gehen konnten, müssen sich ab Ende der 70er Jahre geborenen Staatsdiener im Ruhestand mit nur noch 38 Prozent des Letzteinkommens begnügen. Rechnungshof 18. September 2009, 11:04 2009
  72. 72. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 2300 2350 2400 2400 2500 2550 2600 2650 2700 2750 2800 2900 2950 3000 3100 3150 3200 3300 3350 3450 3500 3600 3700 4000 4050 4150 4200 4500 4600 4700 4800 5000 5100 5250 5400 5600 5800 5980 6100 6300 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Das gesamte Arbeitsleben = Bemessungszeit Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen Höchstbeitragsgrundlage
  73. 73. Thema Pension Pensionslücke für Beamte
  74. 74. Thema Pension Das muss besser werden! • Die Pensionsreformen des Bundes und des Landes Niederösterreich tragen in hohem Maße zur künftigen Finanzierung der Beamtenpensionen bei. • Die Pensionsreformen der Länder Burgenland und Salzburg weisen gegenüber dem Bund bzw. gegenüber dem Land Niederösterreich ein wesentlich geringeres Einsparungspotenzial auf. • Die Kärntner Pensionsreform wird gegenüber den Ergebnissen des Bundes und der anderen Länder insgesamt nur äußerst geringe Einsparungen mit sich bringen. • Auch die „Rechtslage 2003“ des Landes Steiermark zieht keine Harmonisierung der Pensionsberechnung nach sich. • Die Pensionsreform des Landes Oberösterreich wird aufgrund der Einsparungen in hohem Maße zur künftigen Finanzierung der Beamten- Pensionen beitragen. • Das Land Tirol entwickelte ein eigenständiges, im Verwaltungsaufwand einfaches Pensionsmodell. Gegenwärtig konnte der RH die finanzielle Gleichwertigkeit nicht bestätigen. • Die im Land Vorarlberg neu ausgearbeitete Pensionsreform 2009 wird in hohem Maße zur künftigen Finanzierung der Beamtenpensionen beitragen. • Das Pensionsrecht der Beamten der Gemeinde Wien wird aufgrund des längeren Übergangszeitraums bis 2042 (beim Bund 2028) und des Verzichts auf eine Parallelrechnung mit einem Pensionskonto im Vergleich zu den Ergebnissen des Bundes geringere Einsparungen bringen.
  75. 75. Thema Pension
  76. 76. Thema Pension
  77. 77. Thema Pension
  78. 78. Thema Pension
  79. 79. Thema Pension Weitere öffentlich rechtliche Pensionsprivilegien • Arbeiterkammer • Wirtschaftskammer • Nationalbank • Sozialversicherung – In Summe beträgt das Einsparungspotenzial für alle dem Übergangsrecht unterliegenden Bediensteten der Sozialversicherungsträger bei Umsetzung der Empfehlungen des RH hinsichtlich einer weitergehenden Pensionsreform im Zeitraum 2013 bis 2050 rd. 1,4 Mrd. EUR.
  80. 80. Thema Pension Junge Aktive, Arbeitsbeginn nach 2005 PA
  81. 81. Thema Pension Junge Aktive • Alle die ab dem 1.1.1955 Geborenen, die erst ab 2005 Beitragsgrundlagen aufweisen • Bekommen immer nur 1,78% von ihrer Beitragsgrundlage • Volle Durchrechnung von Beginn weg • Zu keiner Zeit Dämpfung durch Verlustdeckel oder Parallelrechnung • Hohe Abschläge bei vorzeitigem Antritt • Keine „gedämpfte“ Erstgutschrift 2014
  82. 82. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 2200 2250 2300 2350 2400 2450 2500 2550 2600 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 3100 3150 3200 3250 3300 3350 3400 3450 3500 3550 3600 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4000 4050 4100 4200 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen Die besten 10 Jahre = Bemessungszeit
  83. 83. Thema Pension Berechnung der Bemessungsgrundlage 400 450 600 200 780 1800 2000 2050 2100 2650 2700 2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 2400 2450 2500 2550 2600 3000 3150 3200 3250 3350 3450 3650 3700 3750 3800 3850 3900 3950 4300 4500 4600 4800 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 VSJ 1 VSJ 2 VSJ 3 VSJ 4 VSJ 5 VSJ 6 VSJ 7 VSJ 8 VSJ 9 VSJ 10 VSJ 11 VSJ 12 VSJ 13 VSJ 14 VSJ 15 VSJ 16 VSJ 17 VSJ 18 VSJ 19 VSJ 20 VSJ 21 VSJ 22 VSJ 23 VSJ 24 VSJ 25 VSJ 26 VSJ 27 VSJ 28 VSJ 29 VSJ 30 VSJ 31 VSJ 32 VSJ 33 VSJ 34 VSJ 35 VSJ 36 VSJ 37 VSJ 38 VSJ 39 VSJ 40 Das gesamte Arbeitsleben = Bemessungszeit Aufgewertete Beitragsgrundlage = Einkommen
  84. 84. Thema Pension 220022502300235024002450250025502600265027002750280028502900295030003050310031503200325033003350340034503500355036003650370037503800385039003950400040504100 4200 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 VSJ 1 VSJ 3 VSJ 5 VSJ 7 VSJ 9 VSJ 11 VSJ 13 VSJ 15 VSJ 17 VSJ 19 VSJ 21 VSJ 23 VSJ 25 VSJ 27 VSJ 29 VSJ 31 VSJ 33 VSJ 35 VSJ 37 VSJ 39 400450 600 200 780 1800 200020502100 265027002750280028502900295030003050 24002450250025502600 3000 31503200325033503450 3650370037503800385039003950 4300 45004600 4800 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 VSJ 1 VSJ 3 VSJ 5 VSJ 7 VSJ 9 VSJ 11 VSJ 13 VSJ 15 VSJ 17 VSJ 19 VSJ 21 VSJ 23 VSJ 25 VSJ 27 VSJ 29 VSJ 31 VSJ 33 VSJ 35 VSJ 37 VSJ 39
  85. 85. Thema Pension Konsolidierungspaket 2012 - 2016 • Geringere Pensionsanpassung 2013/14 • Korridorpension erst mit 40 Beitragsjahren und 5,1% Abschlag pro Jahr • Erst ab dem 62. LJ möglich • Hacklerpension erst mit 62 nach 45 Beitragsjahre, keine Anrechnung von nachgekauften Schulzeiten, Abschlag 4,2% pro Jahr
  86. 86. Thema Pension
  87. 87. Thema Pension
  88. 88. Thema Pension
  89. 89. Thema Pension Aber…..
  90. 90. Thema Pension Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug… … dann siehst du hier deinen aktuellen Pensionsanspruch, der sich aus ASVG vor 2003, ASVG nach 2003 und APG Anspruch errechnet. Hier dein Anspruch, der sich aufgrund einer Höherversicherung ergibt (Doppeleinkommen über HBG). Das sind deine Monate im ASVG und das deine Monate im APG. Das ist die Gesamtgutschrift auf dem Pensionskonto nach APG, Das die Beitragsgrundlage 2012, das die daraus resultierende Teilgutschrift für 2012 (1,78%), das sind die Beiträge, die für dich an die Pensionsversicherung im Jahr 2012 geleistet wurden (22,8%) der BGL.
  91. 91. Thema Pension Auf der zweiten Seite siehst du, wie dein Pensionsanspruch entstanden ist. Du siehst die Beitragsgrundlage – dein Einkommen – für jedes Jahr, welches Pensionsansprüche begründet. Hier kannst du erkennen, ob eventuell Versicherungszeiten nicht oder falsch erfasst wurden, was zu einem zu niedrigen Pensionsanspruch führt. Dann siehst du die jeweilige Teilgutschrift pro Jahr (da erkennst du, dass die heutigen Pensionisten wesentlich mehr bekommen haben). Schließlich siehst du deine jeweilige Gesamtgutschrift. Aus den letzten beiden Zahlen kannst du dir die „Verzinsung“ deines Pensionskontos ausrechnen und diese mit der Inflation vergleichen. Dabei erkennst du, ob deine Ansprüche real wachsen oder sinken! Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug…
  92. 92. Thema Pension … dann siehst du nur mehr eine einzige Zahl. Alles andere ist auf immer und ewig verschwunden. Du kannst nicht nachvollziehen, wie die eine Zahl zustande gekommen ist. Du weißt nicht, wie hoch die Ansprüche vorher waren. Du siehst nicht, wie lange du im ASVG und wie lange im APG warst. Du kannst nicht erkennen, ob du durch die Reform 2012/2014 Gewinner oder Verlierer bist. Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug 2014
  93. 93. Thema Pension Auf der zweiten Seite siehst du – nichts! Du siehst keine Beitragsgrundlage, keine Teilgutschriften und du kannst dir keine „Verzinsung“ ausrechnen! Du kannst nicht erkennen, ob eventuell Versicherungszeiten nicht oder falsch erfasst wurden und ob die errechnete Gesamtgutschrift daher richtig ist. Das ist aber keine Fiktion, sondern Realität: 2014 werden alle Daten der bisherigen Pensionskonten gelöscht und durch eine einzige „Erstgutschrift“ ersetzt. Es besteht keine Möglichkeit, die „alten“ Daten einzusehen und damit die Auswirkungen der Reform nachzuvollziehen! Du brauchst daher den Pensionskontoauszug 2013 – und zwar rasch! Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug 2014
  94. 94. Thema Pension x Habe Verstand Hol dir deinen Pensionskonto-Auszug 2013 gleich! Hilfe gibt es bei der Hotline (0664 421 59 93) oder im persönlichen Gespräch mit dem Pensionsexperten!
  95. 95. Thema Pension Wenn Sie die Präsentation haben möchten, bitte um kurzes Mail an office@finnet.at

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