2. Paraná Banco S/A
Banco Múltiplo conforme o certificado 21.06.89
Companhia de Capital Fechado
Paraná Banco
CNPJ nº 14.388.334/0001-99
Rua Visconde de Nacar, 1441 - Curitiba-PR
41 3351-9899
w w w. p a r a n a b a n c o . c o m . b r
Relatório da Administração
A Administração do Paraná Banco S.A. submete a apreciação de V.Sas. o Relatório de Administração e as correspondentes Demonstrações Financeiras, com o Gerenciamento de Riscos Corporativos
parecer da KPMG Auditores Independentes, referente ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2006. O Paraná Banco tem aperfeiçoado continuamente seus sistemas tecnológicos voltados ao controle e prevenção de riscos, visando reduzir possíveis perdas por
Perfil meio do acompanhamento constante das operações de crédito e suas garantias.
O Paraná Banco, empresa que compõe o Grupo J. Malucelli, é um banco múltiplo especializado em crédito consignado com desconto em folha de pagamento, Os riscos inerentes à atividade são analisados e administrados direta e conjuntamente pela Alta Administração do Banco, privilegiando o acompanhamento
tendo sido pioneiro na concessão a Servidores Públicos, a quem atende desde 1995. Foi também um dos primeiros bancos a fechar convênio com o INSS, eficaz e o rigoroso controle dos fatores de exposição a riscos de mercado, de crédito e institucionais.
passando a oferecer crédito pessoal também a aposentados e pensionistas. A política de crédito prioriza a liquidez e qualidade dos negócios, com permanente supervisão das operações contratadas. Já o risco de mercado é gerenciado pela
A estrutura do Banco - que abrange uma rede nacional de cerca de 600 correspondentes bancários e mais de 500 convênios formalizados - encontra-se ferramenta de Value at Risk (VaR). Em 2006, os números pertinentes ao potencial de perda, medidos pelo VaR, mantiveram-se de acordo com os patamares
dimensionada e ajustada a esse modelo de atuação, propiciando a eficiência necessária para manter a qualidade dos ativos, os índices de crescimento e a preestabelecidos, considerando o elevado conservadorismo da instituição.
rentabilidade alcançada nos últimos exercícios. Vale ressaltar que o Paraná Banco estruturou em 2006 um grupo técnico com a atribuição de prepará-lo para atender as regulamentações do Novo Acordo de
Na área de crédito consignado, o Paraná Banco está entre as instituições com o maior número de convênios para concessão de crédito consignado - abrangendo Basiléia (Basiléia II), a ser implementado no país em 2008.
mais de 235 prefeituras em 20 estados brasileiros, além das Forças Armadas, Poder Judiciário, Órgãos da Administração Federal, INSS, Infraero, Correios,
Legislativos Federal, Estaduais e Municipais. Já os convênios para empresas privadas já chegam a 60.
Ao final de dezembro de 2006, o Banco mantinha 600.000 clientes cadastrados em sua carteira, dos quais 420.000 com contratos ativos. Essa carteira tem
apresentado crescimento constante de 46% a.a. nos últimos 5 anos.
O mercado tem reconhecido a excelência do Paraná Banco: em 2005 e 2006, o Banco foi incluído entre os 5 melhores em Gestão Financeira no ranking da Ratings
Revista IstoÉ Dinheiro - 500 Melhores Empresas do Brasil. 9,71
Cenário Econômico
BrA-
O ambiente de estabilidade econômica predominou no ano de 2006, influenciado pela alta liquidez dos mercados internacionais aliado à consistência da política monetária Outubro 2006 Janeiro 2007 Outubro 2006 Outubro 2006
adotada pelo governo. O risco país caiu para cerca de 200 pontos base, a taxa de juros foi reduzida para 13,25% e a inflação ficou em 3,1%, de acordo com o IPC-A.
Esse ambiente foi bastante propício para o crescimento do crédito pessoal, em especial o crédito consignado, cujas taxas de juros são bem mais atrativas, Três agências de classificação de risco - Standard and Poor’s, LF Rating e SR Rating - analisam o Paraná Banco rotineiramente, classificando-o como Investment
possibilitando a inclusão de um público potencial da ordem de 23 milhões de pessoas. De acordo com o Banco Central, o saldo de crédito consignado cresceu Grade na escala nacional, considerando-o como de Baixo Risco de Crédito, tendo em conta a estrutura e evolução operacional, o posicionamento no foco de
50% nos últimos doze meses, e já representa 53% do total de crédito pessoal no Brasil. atividades, inadimplência reduzida, controles internos adequados e política de crédito com parâmetros definidos. Já a Lopes Filho Consultores, por meio do
Riskbank atribuiu ao Paraná Banco o conceito de Baixo Risco para Médio Prazo.
Carteira de Crédito O Paraná Banco disponibiliza a seus clientes e investidores, pelo site www.paranabanco.com.br, os relatórios de rating emitidos pelas respectivas agências.
As operações de crédito do Paraná Banco mais que dobraram nos últimos dois anos: ao final de 2006, alcançaram R$ 523,1 milhões, um acréscimo de 32,0% e Recursos Humanos
119,9% em comparação a 2005 e a 2004, respectivamente. Os créditos consignados representavam 98% do total da carteira de crédito no período.
O Paraná Banco encerrou 2006 com uma equipe de 242 colaboradores, tendo sido reconhecido no ano pela Revista IstoÉ Dinheiro como melhor banco em
Captação Gestão de Recursos Humanos.
Em 31 de dezembro de 2006, as captações totais do Paraná Banco atingiram R$ 522,8 milhões, crescimento de 38,7% sobre 2005. Os depósitos à vista, Promovendo a valorização profissional de seus colaboradores, o Paraná Banco mantém processos de qualificação, para adequação às novas atividades e
interfinanceiros e a prazo, que representam 55,7% do total do passivo, somaram R$ 398,0 milhões, uma expansão de 30,5% no período. Já as captações em agilidade na integração de novos profissionais. Mantém também um Programa de Estágio, de Talentos Internos e também emprega 6 menores aprendizes.
moeda estrangeira, representando 14,3% do total do passivo, totalizaram US$ 46,5 milhões, equivalente ao saldo (principal mais juros) de R$ 102,5 milhões, Na área de Benefícios, o destaque é o Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada, entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, com o objetivo
dos quais 80% possuem proteção cambial, eliminando qualquer risco de desvalorização da moeda brasileira. de propiciar plano de benefícios previdenciários aos seus empregados. 59% dos colaboradores do Banco aderiram ao Plano desde o seu lançamento, em 2005.
O Paraná Banco tem utilizado diversas ferramentas de captação de recursos, visando tornar-se ainda mais competitivo em seu mercado de atuação. Além da Governança Corporativa
captação por meio do CDB Paraná Banco - principal investimento ofertado a grandes clientes institucionais -, e da oferta de fundos de investimento, a Todo processo decisório do Paraná Banco tem início no Comitê Sênior, que centraliza a estrutura de gestão do Banco, ficando cada Diretoria responsável pelas
Instituição concluiu em agosto a estruturação do primeiro Fundo de Investimento em Direitos Creditórios, com volume de R$ 135 milhões e, em novembro, decisões de sua área dentro dos limites e orçamentos acordados nesse Comitê. São membros efetivos do Comitê Sênior o Presidente (principal acionista do
realizou a primeira emissão sob o Programa de “Medium Term Notes”, no valor de US$ 20 milhões. Banco) e todos os diretores, que podem contar ainda com membros convidados.
O FIDC Paraná Banco I recebeu rating BrAAA pela Standard and Poor’s, indicando a qualidade dos títulos que compõem sua carteira.
Projeto Social
Administração de Recursos de Terceiros O Paraná Banco é um dos principais patrocinadores do Projeto Futebol Cidadão, desenvolvido pela J. Malucelli Centro de Inclusão Social em parceria com a
O Paraná Banco, por meio de sua subsidiária integral, Paraná Banco Asset Management (PAM), disponibiliza uma gama de Fundos de Investimento, de renda Fundação de Ação Social da Prefeitura Municipal de Curitiba, onde crianças e adolescentes de 12 a 17 anos em situação de risco social em Curitiba recebem
fixa e variável, com uma gestão bastante competente e atualizada das demandas do mercado. Ao final de 2006, o total de recursos sob gestão, distribuídos em assistência médica, odontológica, psicológica, pedagógica e social, além do transporte, alimentação no local e cesta básica mensal, como forma de inserção
dez Fundos de Investimento e dois Clubes de Investimento, chegou a R$ 337 milhões, 108% superior a 2005. social, gerando oportunidades e preparando os jovens para o futuro.
Área Comercial e Varejo Demonstração do Valor Adicionado
Para aprimorar a gestão do relacionamento com empregadores públicos e privados, com correspondentes bancários e clientes a nível nacional, o Paraná Banco, Dezembro Dezembro
por meio de sua prestadora de serviços, estruturou escritórios regionais nas cidades de Porto Alegre (RS), Florianópolis (SC), São Paulo (SP), Rio de Janeiro (RJ), % %
Geração do Valor Adicionado - R$ mil 2006 2005
Belo Horizonte (MG), Goiânia (GO ) e Salvador (BA). A - Receitas da Intermediação Financeira 232.345 160.240
Também em 2006, o Paraná Banco abriu 135 novos convênios com empregadores para a concessão de empréstimo consignado, totalizando 519 convênios ao B - (–) Despesas da Intermediação Financeira (93.102) (64.734)
final do ano. O número de correspondentes em todo o país também foi ampliado, somando 487 no encerramento do período.
C - (–) Outras Receitas/Despesas Operacionais (47.121) (36.821)
Tecnologia D - Resultado não Operacional (393) 45.288
Ao longo do ano, o Banco consolidou seus principais canais de comunicação pela internet, como o Portal do Correspondente, voltado aos correspondentes E - Valor Adicionado à disposição da Companhia 91.729 100 103.973 100
bancários e que visa agilizar os processos de aprovação, contratação e liberação de operações de crédito consignado a nível nacional. O número médio de
Distribuição do Valor Adicionado - R$ mil
acessos únicos ao Portal, por dia, chegou a 500 no final do ano.
A - Remuneração do Trabalho (Recursos Humanos) 6.747 7,3 5.174 5,0
Desempenho Financeiro B - Remuneração do Governo (Tributos) 27.877 30,4 20.352 19,6
O Banco atingiu Patrimônio Líquido de R$ 134,4 milhões em 2006, valor 7,2% superior a 2005. O Lucro Líquido do período totalizou R$ 42 milhões, C - Dividendos aos Acionistas 32.270 35,2 27.577 26,5
representando retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) de 33,8%. Se expurgado o efeito da transferência do controle acionário da J.Malucelli Seguradora em
D - Incorporação ao Patrimônio Líquido 24.835 27,1 50.870 48,9
2005, o lucro cresceu 23,5%.
O Índice de Solvabilidade (Basiléia) ao final do período correspondia a 20,4% do total dos ativos ponderados pelo risco, excedendo o mínimo de 11% exigido E - Valor Adicionado Distribuído 91.729 100 103.973 100
pelo Banco Central do Brasil. Agradecimentos
Ao final do exercício o banco manteve uma posição de elevada liquidez, com ativos que totalizaram R$ 154,2 milhões, o que representa 115% do seu Agradecemos aos nossos acionistas, clientes e parceiros de negócios pela confiança demonstrada ao longo do tempo, e aos Diretores, funcionários e
Patrimônio Líquido. colaboradores, pelos esforços, competência, lealdade e dedicação frente aos desafios passados e do futuro.
Joel Malucelli - Diretor Presidente
Patrimônio Líquido (R$ mil) Lucro Líquido (R$ mil) Ativo Total (R$ mil) Operações de Crédito (R$ mil) Rentabilidade (%) Lucro Operacional (R$ mil)
134.421 79.520 37.676
140.000 80.000 800.000 600.000 120,00 40.000
125.376 714.824 523.110 106,60
120.000 70.000 500.000 35.000
100,00 26.056
100.000 60.000 600.000 396.224 30.000
535.085 400.000
50.000 80,00
80.000 74.598 42.468 25.000
352.893 17.478
40.000 400.000 300.000 60,00 20.000
60.000 25.509 237.843 46,37
30.000 200.000 15.000
40.000 40,00 33,87
20.000 200.000 10.000
20.000 10.000 100.000 20,00 5.000
– – – – – –
2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006
Balanços Patrimoniais Demonstrações de Resultados
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005 Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005
(Em milhares de reais) (Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por ação)
Ativo 2006 2005 Passivo 2006 2005 Segundo
Circulante 435.788 310.567 Circulante 335.553 271.966 semestre Exercício
Disponibilidades 364 1.842 Depósitos 215.180 206.404 2006 2006 2005
Aplicações interfinanceiras de liquidez 70.471 47.823 Receitas da intermediação financeira 121.838 232.345 160.240
Depósitos à vista 1.256 1.657 Operações de crédito 108.912 215.501 148.540
Aplicações no mercado aberto 39.623 43.808 Depósitos interfinanceiros 20.589 17.817
Aplicações em depósitos interfinanceiros 30.848 4.015 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 12.926 16.844 11.700
Depósitos a prazo 193.329 186.925 Despesas da intermediação financeira (48.192) (93.102) (65.904)
Títulos e valores mobiliários 83.390 34.080
Carteira própria 61.036 14.583 Outros depósitos 6 5 Operações de captação no mercado (30.193) (61.933) (51.606)
Vinculados a compromisso de recompra 22.354 19.497 Captações no mercado aberto 22.351 19.402 Resultado com instrumentos financeiros derivativos (4.535) (8.834) (2.779)
Relações interfinanceiras 11 – Carteira própria 22.351 19.402 Provisão para perdas com créditos (13.464) (22.335) (11.519)
Pagamentos e recebimentos a liquidar 2 – Resultado bruto da intermediação financeira 73.646 139.243 94.336
Recursos de aceites e emissão de títulos 46.226 16.141 Outras receitas (despesas) operacionais (48.310) (80.742) (49.869)
Depósitos no Banco Central 9 – Obrigações por títulos e valores mobiliários Receitas de prestação de serviços 4.767 10.919 12.470
Operações de crédito 274.671 224.955 emitidos no exterior 46.226 16.141 Despesas de pessoal (4.688) (8.023) (5.988)
Operações de crédito - setor privado 296.345 237.891 Outras despesas administrativas (43.503) (79.785) (59.648)
Relações interfinanceiras 2 2
Provisão para perdas com operações de crédito (21.674) (12.936) Despesas tributárias (5.742) (11.140) (8.230)
Outros créditos 6.758 1.708 Recebimentos e pagamentos a liquidar 2 2
Intrumentos financeiros derivativos 5.000 2.848 Resultado de participação em controladas 2.592 4.792 8.175
Rendas a receber 2 2 Outras receitas operacionais 2.091 6.904 4.163
Diversos 6.756 1.706 Outras obrigações 46.794 27.169 Outras despesas operacionais (3.827) (4.409) (811)
Outros valores e bens 123 159 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 135 71 Resultado operacional 25.336 58.501 44.467
Outros valores e bens 122 156 Sociais e estatutárias 243 6.221 Resultado não operacional (446) (393) 45.288
Provisão para desvalorização de outros valores e bens (24) (24) Fiscais e previdenciárias 8.970 4.602 Resultado antes da tributação
Despesas antecipadas 25 27 sobre o lucro e participações 24.890 58.108 89.755
Diversas 37.446 16.275
Realizável a longo prazo 229.684 162.122 Imposto de renda e contribuição social (4.847) (15.234) (9.868)
Títulos e valores mobiliários – 70 Exigível a longo prazo 244.850 137.743
Imposto de renda - corrente (3.827) (12.028) (7.491)
Instrumentos financeiros derivativos – 70 Depósitos 182.782 98.359 Contribuição social - corrente (1.521) (4.534) (2.773)
Operações de crédito 224.415 157.114 Depósitos a prazo 182.782 98.359 Imposto de renda e contribuição social diferidos 501 1.328 396
Operações de crédito - setor privado 226.765 158.333 Recursos de aceites e emissão de títulos 56.245 36.543 Participações no lucro (240) (406) (367)
Provisão para perdas com operações de crédito (2.350) (1.219) Obrigações por títulos e valores mobiliários Lucro líquido do semestre/exercício 19.803 42.468 79.520
Outros créditos 5.269 4.938 emitidos no exterior 56.245 36.543 Quantidade de ações 100.000.000 100.000.000 50.000.000
Diversos 5.269 4.938 Lucro líquido por ação - em reais 0,20 0,42 1,59
Intrumentos financeiros derivativos 1.191 –
Permanente 49.352 62.396 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Investimentos 46.619 59.869 Outras obrigações 4.632 2.841
Participação em controladas no País 46.320 59.614 Fiscais e previdenciárias 1.546 33 Demonstrações das Origens e Aplicações de Recursos
Outros investimentos 316 272 Diversas 3.086 2.808
Provisão para perdas (17) (17) Patrimônio líquido 134.421 125.376 Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005
Imobilizado de uso 2.444 2.401 Capital social (Em milhares de reais)
Imóveis de uso 1.867 1.867 De domiciliados no País 100.000 50.000
Outras imobilizações de uso 2.338 2.276 Segundo
Reserva de capital 123 87 semestre Exercício
Depreciação acumulada (1.761) (1.742)
Reservas de lucros 34.307 75.339 2006 2006 2005
Diferido 289 126
Ajuste ao valor de mercado - Origens dos recursos 136.512 235.075 187.136
Gastos de organização e expansão 644 443 Lucro líquido ajustado do semestre/exercício 17.829 38.402 26.228
Amortização acumulada (355) (317) Títulos e valores mobiliários (9) (50)
Lucro líquido do semestre/exercício 19.803 42.468 79.520
Total 714.824 535.085 Total 714.824 535.085 Depreciações e amortizações 118 226 166
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras Resultado de equivalência patrimonial - operacional (2.592) (4.792) (8.175)
Resultado de equivalência patrimonial - não operacional – – (2.257)
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Ganho de capital – – (43.026)
Amortização de ágio 500 500 –
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005 Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – 41 –
Recursos de terceiros originários de 118.683 196.632 160.908
(Em milhares de reais) Aumento dos subgrupos do passivo 115.003 170.694 131.414
Aumento de Reserva de capital Ajuste ao valor de Depósitos 50.599 93.199 76.372
Capital capital em Atualização de Reservas de lucros mercado - Títulos e Lucros Obrigações por operações compromissadas 1.069 2.949 19.402
social aprovação títulos patrimoniais Legal Estatutária valores mobiliários acumulados Total Recursos de aceites e emissão de títulos 47.680 49.787 20.602
Saldos em 1 de julho de 2006 100.000 – 123 8.742 730 (6) 13.232 122.821 Relações interfinanceiras – – 2
Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – – – – – (3) – (3) Instrumentos financeiros derivativos 1.796 3.343 2.848
Lucro líquido de semestre – – – – – – 19.803 19.803 Outras obrigações 13.859 21.416 12.188
Destinações propostas pela Diretoria: Diminuição dos subgrupos do ativo 280 36 2.219
Reserva legal – – – 990 – – (990) – Aplicações interfinanceiras de liquidez – – 2.217
Juros sobre o capital próprio – – – – – – (8.200) (8.200) Relações interfinanceiras 280 – 2
Reserva estatutária para aumento de capital – – – – 23.845 – (23.845) – Outros valores e bens – 36 –
Saldos em 31 de dezembro de 2006 100.000 – 123 9.732 24.575 (9) – 134.421 Alienação de bens e investimentos 3.400 25.902 27.275
Mutações do semestre – – – 990 23.845 (3) (13.232) 11.600 Participações societárias - redução de capital – 16.000 16.000
Saldos em 1 de janeiro de 2006 50.000 – 87 7.609 67.730 (50) – 125.376 Imobilizado de uso – 2 –
Aumento de capital – 50.000 – – (50.000) – – – Dividendos recebidos de controladas 3.400 9.900 11.275
Aplicação dos recursos 137.472 236.553 186.596
Homologação do aumento de capital 50.000 (50.000) – – – – – –
Dividendos pagos – 25.300 21.500
Atualização de títulos patrimoniais – – 36 – – – – 36 Juros sobre o capital próprio pagos 8.200 8.200 7.150
Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – – – – – 41 – 41 Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários 3 – 111
Lucro líquido do exercício – – – – – – 42.468 42.468 Inversões em 7.620 8.551 2.083
Destinações propostas pela Diretoria: Participações societárias 7.504 8.314 –
Reserva legal – – – 2.123 – – (2.123) – Imobilizado de uso 116 237 2.083
Pagamento de dividendos – – – – (17.000) – (8.300) (25.300) Aplicações no diferido 194 205 39
Juros sobre o capital próprio – – – – – – (8.200) (8.200) Aumento dos subgrupos do ativo 120.498 194.297 155.713
Reserva estatutária para aumento de capital – – – – 23.845 – (23.845) – Aplicações interfinanceiras de liquidez 21.371 22.648 –
Saldos em 31 de dezembro de 2006 100.000 – 123 9.732 24.575 (9) – 134.421 Títulos e valores mobiliários 41.926 49.240 67
Mutações do exercício 50.000 – 36 2.123 (43.155) 41 – 9.045 Relações interfinanceiras – 11 –
Saldos em 1 de janeiro de 2005 30.000 1.800 68 3.633 39.036 61 – 74.598 Operações de crédito 56.984 117.017 154.986
Aumento de capital – 18.200 – – (18.200) – – – Outros créditos 191 5.381 587
Homologação do aumento de capital 20.000 (20.000) – – – – – – Outros valores e bens 26 – 73
Atualização de títulos patrimoniais – – 19 – – – – 19 Redução dos subgrupos do passivo 957 – –
Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – – – – – (111) – (111) Relações interfinanceiras 957 – –
Lucro líquido do exercício – – – – – – 79.520 79.520 Aumento (redução) das disponibilidades (960) (1.478) 540
Destinações: Modificações na posição financeira
Reserva legal – – – 3.976 – – (3.976) – Início do semestre/exercício 1.324 1.842 1.302
Pagamento de dividendos – – – – – – (21.500) (21.500) Fim do semestre/exercício 364 364 1.842
Juros sobre o capital próprio – – – – – – (7.150) (7.150) Aumento (redução) das disponibilidades (960) (1.478) 540
Reserva estatutária para pagamento de dividendos – – – – 17.098 – (17.098) – As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Reserva estatutária para aumento de capital – – – – 29.796 – (29.796) –
Saldos em 31 de dezembro de 2005 50.000 – 87 7.609 67.730 (50) – 125.376 Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Mutações do exercício 20.000 (1.800) 19 3.976 28.694 (111) – 50.778
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
(Em milhares de reais)
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Segundo
semestre Exercício
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005 2006 2006 2005
Fluxos de caixa das atividades operacionais
(Em milhares de reais) Lucro líquido ajustado do semestre/exercício 30.789 59.450 37.240
1. Contexto operacional correspondentes a períodos futuros são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e Lucro líquido do semestre/exercício 19.803 42.468 79.520
O Paraná Banco S.A. é um banco múltiplo e tem por objeto social a prática de operações ativas, Ajustes ao lucro líquido:
passivos. As operações com taxas pós-fixadas estão atualizadas até a data do balanço. Ajuste de títulos e valores mobiliários ao valor de mercado (3) 41 (111)
passivas e acessórias inerentes às carteiras comercial e de crédito, financiamento e investimento e f. Provisão para perdas com créditos Depreciações e amortizações 118 226 166
administração de cartão de crédito. A provisão para perdas com créditos foi constituída em montante compatível com a avaliação geral de Resultado de equivalência patrimonial - operacional (2.592) (4.792) (8.175)
risco de crédito, conforme análise da Administração e normas emanadas do Banco Central do Brasil, Resultado de equivalência patrimonial - não operacional – – (2.257)
2. Apresentação das demonstrações financeiras Ganho de capital – – (43.026)
que estabelece a criação de faixas de riscos (“ratings”) e percentuais mínimos de provisionamento Amortização de ágio 500 500 –
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base nas práticas contábeis emanadas da
para cada faixa. Provisão para perdas com créditos 13.464 22.335 11.519
legislação societária e normas e instruções do Banco Central do Brasil (“BACEN”). Imposto de renda e contribuição social diferidos (501) (1.328) (396)
g. Investimentos
Variações dos ativos e obrigações (118.483) (190.509) (149.579)
3. Resumos das principais práticas contábeis Os investimentos em controladas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais (Aumento) redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (21.371) (22.648) 2.217
a. Apuração do resultado investimentos são avaliados pelo custo, deduzidos de provisão para perdas. (Aumento) em títulos e valores mobiliários (41.926) (49.240) (67)
As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência. h. Imobilizado (Aumento) redução em relações interfinanceiras
(ativos/passivos) (677) (11) 4
b. Estimativas contábeis Demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é (Aumento) em operações de crédito (70.448) (139.352) (166.505)
A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil calculada pelo método linear, observando-se as seguintes taxas anuais: 4% para imóveis de uso; 10% (Aumento) redução em outros créditos 310 (4.053) (191)
requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. para móveis e equipamentos de uso; sistemas de comunicação e sistema de segurança; e 20% para (Aumento) redução em outros valores e bens (26) 36 (73)
Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a provisão para perdas Aumento em instrumentos financeiros derivativos 1.796 3.343 2.848
sistema de processamento de dados. Aumento em outras obrigações 13.859 21.416 12.188
com créditos, imposto de renda diferido ativo, provisão para contingências e a valorização a mercado
i. Provisão para imposto de renda e contribuição social sobre o lucro Disponibilidades líquidas aplicadas nas
de títulos e valores mobiliários. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá atividades operacionais (87.694) (131.059) (112.339)
A provisão para imposto de renda foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescida
resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua Fluxos de caixa das atividades de investimentos
de adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de R$ 240. A contribuição social foi calculada Dividendos recebidos 3.400 9.900 11.275
determinação. O Banco revisa as estimativas e premissas pelo menos semestralmente.
c. Aplicações interfinanceiras de liquidez à alíquota de 9% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação vigente. Redução de capital de controlada – 16.000 16.000
São registradas pelo valor de aplicação ou aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data O imposto de renda e a contribuição social sobre as diferenças temporárias estão apresentados na Alienação de imobilizado de uso – 2 –
Juros sobre o capital próprio pagos (8.200) (8.200) (7.150)
do balanço e, quando aplicável, deduzido de provisão para ajuste ao valor de mercado. rubrica “Outros créditos - Diversos” e refletidos no resultado do exercício ou, quando aplicável, no Dividendos pagos – (25.300) (21.500)
d. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos patrimônio líquido. Aquisição de investimentos (7.504) (8.314) –
Conforme previsto na Circular BACEN nº 3.068, de 08 de novembro de 2001, os títulos e valores j. Saldos de operações em moeda estrangeira Aquisição de imobilizado de uso (116) (237) (2.083)
mobiliários classificados na categoria “disponíveis para venda” foram avaliados pelo valor de Demonstrados com base nas cotações vigentes na data do balanço. Aplicação do diferido (194) (205) (39)
aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustados pelos seus Disponibilidades líquidas aplicadas
k. Provisões nas atividades de investimentos (12.614) (16.354) (3.497)
respectivos valores de mercado, em contrapartida à destacada conta do patrimônio líquido Uma provisão é reconhecida no balanço quando o Banco possui uma obrigação legal ou constituída Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
denominada “Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários”, líquido dos efeitos Aumento em depósitos 50.599 93.199 76.372
como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso econômico seja requerido para
tributários. Aumento em captações no mercado aberto 1.069 2.949 19.402
saldar a obrigação. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas Aumento em recursos de aceites e emissão de títulos 47.680 49.787 20.602
Conforme determinado na Circular BACEN nº 3.082, de 30 de janeiro de 2002, os instrumentos
do risco envolvido. Disponibilidades líquidas geradas
financeiros derivativos foram avaliados pelos seus valores de mercado e a valorização ou
l. Demonstrações dos fluxos de caixa pelas atividades de financiamentos 99.348 145.935 116.376
desvalorização foi contabilizada no resultado do exercício. Aumento (redução) nas disponibilidades (960) (1.478) 540
e. Operações de crédito, depósitos a prazo, interfinanceiros e outras operações ativas e O Banco está apresentando como informações suplementares, as demonstrações dos fluxos de caixa Disponibilidades no início do semestre/exercício 1.324 1.842 1.302
passivas preparadas de acordo com a NPC 20 - Demonstração dos fluxos de caixa, emitida pelo IBRACON - Disponibilidades no final do semestre/exercício 364 364 1.842
As operações com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas Instituto dos Auditores Independentes do Brasil. As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras