Durant la sessió s'explicarà com elaborar un pla econòmic financer a través de l'aplicatiu de PalmaActiva. Es treballarà sobre un exemple pràctic amb el qual es podrà avaluar la viabilitat econòmica de la idea de negoci (pla d'inversions i de finançament inicial, el compte de resultats i balanç provisional, el pla de tresoreria i els principals ràtios econòmiques). A la finalització de la sessió els participants sabran utilitzar l'eina per poder desenvolupar pla econòmic financer.
És recomanable que els assistents hagin participat a les sessions "Què cal saber per posar un negoci a Palma?" i "Com fer un pla d'empresa?"
PalmaActiva - Fes els números del teu pla d'empresa (Mallorca Fushion)
1. HAZ LOS NÚMEROS DE TU PLAN DE EMPRESA
Plan económico financiero
Restaurante Mallorca Fushion
2. El proyecto: Restaurante Mallorca Fushion
LOS NÚMEROS
Inversión Financiación
Ingresos Gastos
Resultados
El punto de
equilibrio Rentabilidad
3. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO EN EXCEL.
Datos Generales Familias/PVP/Costes Gastos Personal
Año inicio actividad 2012
Meses de actividad = 11
IVA Compras = 18%
IVA Ventas = 8% Financiación
Impuesto Beneficios = 25%
Aportación propia = 65.500 €
Reinversión Bº = 65%
Financiación ajena = 98.000 €
Inflación = 3%
Inversión inicial
Gastos de constitución = 2.000 €
Traspaso Negocio = 100.000 €
Rotulación = 750 €
Software = 2.000 €
Obras de acondicionamiento = 25.000 €
Fianza local = 3.400 €
Stock Inicial = 15.000 €
4. Entorno
Restaurante Mallorca Fushion
Nota explicativa de las adquisiciones del Entorno:
Al tratarse de una sociedad mercantil, S.L., Pyme, su Tipo Impositivo será del 25% por I.S.
La inflación prevista para los años de estudio es del 3%
El dividendo anual (en caso de Bº) es del 35% (Reinversión 65%).
Las existencias iniciales para el inicio de la actividad son 15.000 €.
5. Inversión
Restaurante Mallorca Fushion
Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado:
La inversión a realizar en 2010 las constituyen los siguientes gastos:
- Software: 2.000 €
- Cartel exterior: 750 €
- Obras y acondicionamiento: 25,000 € ( 6,000 € por sustitución de la
iluminación y 19.000 € por la reforma de aseos y pavimento)
8. Gastos de
Restaurante Mallorca Fushion Personal
El coste del autónomo es
estimado.
El promotor SIEMPRE
debe incorporar a los
gastos su retribución.
Nótese la evolución del personal.
9. Gastos Fijos
Restaurante Mallorca Fushion
Otros Gastos:
-Suministros: 15.600 €, incluye electricidad 500 €/mes, gas 500
€/mes y agua 300 €/mes.
-Limpieza: costes referentes a productos de limpieza.
-Servicios Profesionales: gastos de asesoría - contable y laboral.
-Otros: incluye gastos referentes a mantenimiento y reparaciones
( 4.000 €) y promoción y publicidad (4.300 €; 2.500 referentes a
gastos de imprenta y 1.800 € por publicidad).
13. Punto de
equilibrio
Restaurante Mallorca Fushion
14. Rentabilidad
Restaurante Mallorca Fushion
Rentabilidad Económica
Es la rentabilidad de los Activos, el beneficio que generan.
ROA = Beneficio neto / Activo
15. Rentabilidad
Restaurante Mallorca Fushion
Rentabilidad Financiera
Es la rentabilidad de los accionistas, de sus fondos invertidos.
ROE = Beneficio neto después de impuestos / Fondos
Propios