1. El documento describe los conceptos de control y evaluación presupuestaria, así como el presupuesto orientado a resultados. 2. Se explican los indicadores y su importancia para medir resultados y tomar decisiones. 3. También se destacan los desafíos de vincular los planes de gobierno con el presupuesto.

1. Control
Y
Evaluación
Presupuestaria
Pablo Benitez
Asunción, Junio 2009

2. Control Versus Evaluación

3. ¿Que es el Presupuesto?
¿Que es el Presupuesto?
• Es cuantificar monetariamente las metas que el
gobierno pretende lograr.
gobierno pretende lograr
¿ Plan de gobierno?

4. Presupuesto Orientado a Resultados
(POR)
Concepto
técnica presupuestaria, construida por Programas,
enfocándose en Objetivos y Metas de Producción
definidas en base a las necesidades insatisfechas de
la comunidad.

5. GPRD
• Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.
• Asignar los recursos disponibles a actividades que
contribuyan al logro de los resultados esperados.
y g p
• Monitorear y evaluar si los recursos asignados
efectivamente producen los cambios esperados.
• Informar al publico acerca del desempeño.
• Utilizar la información para retroalimentar la toma de
p
decisiones.
Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.

6. Estable y
consistente
Desempeño Frecuencia.
real y esperado Actualidad.
Accesibilidad
A ibilid d
• Fuente: Los 10 pasos hacia un sistema de seguimiento y
evaluación basado en resultados Jody Zall, Ray Rist 2005

7. MARCO LEGAL
MARCO LEGAL
Ley N°1535/99
Lineamientos
Ley de Presupuesto
y p
Decreto Reglamentario de Presupuesto
Plurianualidad.
Plurianualidad

8. Planificación Gubernamental
Pl ifi ió G b l
PLAN
DE
GOBIERNO
NIVEL
Medición de POLÍTICO
Impactos
PLANES ESTRATÉGICOS
PLANES OPERATIVOS
INSTITUCIONALES
Medición de NIVEL
Efectos ESTRATÉGICO
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES
Medición de
Resultados NIVEL OPERATIVO

10. Instituciones en el Proceso
Planes
Elabora el
Informe
oyee
Recolecta y
Compila
Control
y
Evaluación
Insumo para
elaboración del
nuevo
presupuesto
Dictamina y
utiliza como
herramienta en
auditorías

12. Resultados
• Si uno quiere resultados.
• Debe medir.
• Y para medir se necesita….

13. INDICADORES
INDICADORES
• QUÉ SON ?
Signos, señales o valores concretos que proporcionan
Signos, señales o valores concretos que proporcionan
información relevante para tomar decisiones. Permiten, medir
ex‐ ante (programación) y ex‐ pos (evaluación)
(programación y ejecución del presupuesto)
• Cuantitativo TOMAR
• Cualitativo
Cualitativo DECISIONES

19. los resultados y la toma de decisiones
• Se utiliza la información para observar las
debilidades y crear los cambios necesarios en
base a la asignación de recursos. (Presupuesto
orientado a resultados)

20. Coherencia Vertical
Nacional Planes
Institucional Misión y Objetivos Institucionales
Necesidades/
/
Diagnóstico requerimientos/
carencias del sector
Objetivos a atender
Programa
Resultados
Productos

21. Desafío de Vincular Planes y Presupuesto
Meta: Reducir Extrema
Desafíos
Pobreza al 10% para el 2013
1.172.000 personas eph 07
¿Cuál es la herramienta (o
herramientas) apropiada
Programa: Transferencias para alcanzar la meta?
Condicionadas
Proyecto de Presupuesto:
Aumento de Trans. Cond.
A d T C d El presupuesto existe en un
El t it
contexto político
Presupuesto 2008:
Disminución por 50%
i i ió 0%

22. Formularios Oficiales del Sistema
Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009
Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009
Coherencia Vertical‐ Coherencia Horizontal

23. • Que tal si mejoramos?
Que tal si mejoramos?
1. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 0,4%, con relación a 2006, la tasa de repitencia escolar de los niño/as
alumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas
Nacional de Educación 2009).
2. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 4,7%, con relación a 2006, la tasa de deserción escolar de los niño/as
alumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas
Nacional de Educación 2009).
3. A finales del 2009, a nivel nacional; aumento en 2%, con relación a 2006, la tasa de retención escolar de los niño/as alumnos de
Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas Nacional de
Educación 2009).

24. PRODUCTOS Y RESULTADOS
Actualmente se trabaja a nivel de indicadores de eficacia:
• P d t S t d
Productos: Son todos aquellos bienes y servicios que una entidad
ll bi i i tid d
produce o entrega con el objetivo de lograr un determinado
resultado.
• Resultados: Constituye el efecto que se pretende lograr mediante
las acciones de una entidad para pasar de una situación
p p
considerada insatisfactoria a una satisfactoria, y deben ser
enunciados en concordancia con los objetivos del programa,
p g y/ p y
subprograma y/o proyecto.

25. Resultados Esperados = Metas
Propuesta de Definición de Resultados Esperados
Provisión del 1% de la estimación del déficit de 470.000 viviendas*.
4.700
* Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004 2008
Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004‐2008.

26. Productos
UNIDAD DE
UNIDAD DE
ASIGNACION
ASIG ACIO
PRODUCTOS CANTIDAD MEDIDA
FINANCIERA
Correcto
Incorrecto

27. Planificación Gubernamental
Coherencia H i
C h i Horizontal
t l
ASIGNACION
PRODUCTOS CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
FINANCIERA
Bienes y servicios que una
entidad produce o entrega
entidad produce o entrega
con el objetivo de lograr un
determinado resultado.

29. Informe de Control y Evaluación
I f d C t l E l ió
Periodicidad: trimestral
Quienes:
Q ienes: organismos y entidades
públicas
A quien: al MH
Para quien: Congreso Nacional y
Contraloría General de la República.
Difusión: web del MH
MH.

30. Total de Denuncias 1° semestre 2007 ‐
2008
4.500
4 500 4.280
4.000
73
3.500
3.000
2.473
2.500
2.000
2 000 Denuncias
e u c as
1.500
% Participación en Denuncias por
1.000
Zonas
500 Total Zona
Total Zona
6, 2%
5, 4%
‐ Total Zona
4, 15%
1° Semestre 2007 1° Semestre 2008
Total Zona
Total Zona
3, 12% Total Zona
1, 60%
Total Zona
2, 7%

31. Difusión

32. que ya se logró!
l ó!
• Difusión de la gestión de oyee
oyee.
• Informaciones relevantes.
• Sistematización de la información.
• Información en línea.

33. que ya se logró!
l ó!
• Acercamiento entre MH y los oyee.y
• Mayor interrelación entre unidades técnicas y
administrativas institucionales.
• Internalización de la cultura del C y E.
• Fortalecimiento del rol proactivo de actores claves
en t d el proceso d control y evaluación.
todo l de t l l ió

34. GPRD
• Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.
• Asignar los recursos disponibles a actividades que
contribuyan al logro de los resultados esperados.
y g p
• Monitorear y evaluar si los recursos asignados
efectivamente producen los cambios esperados.
• Informar al publico acerca del desempeño.
• Utilizar la información para retroalimentar la toma de
p
decisiones.
Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.

35. Los 7 Factores influyentes
L 7F t i fl t
• Políticos y económicos.
Políticos y económicos
• Informáticos.
• Actitudes.
• Capacidad Técnica.
p
• Estadísticas, Convenios.
• Comunicación.
Comunicación
• Transparencia y participación.

36. Cuáles son 15 pasos a seguir?
• Revisión de la ley 1535
• Coordinar Políticas Gubernamentales.
Coordinar Políticas Gubernamentales
• Contratos Sociales
• Compromiso Político
• Planificación estratégica
• Mejorar Indicadores

37. Cuáles son 15 pasos a seguir?
• Creación de unidades de CEP.
• unidades de información y estadísticas.
• Mayor difusión de los informes de CEP.

38. Cuáles son 15 pasos a seguir?
• Avanzar hacia la utilización de otros tipos
Avanzar hacia la utilización de otros tipos
indicadores.
• Medir los Resultados logrados (agentes
d l l d l d (
externos o consultoras especializadas).

39. Cuáles son 15 pasos a seguir?
ál ?
• Analizar la pertinencia de la estructura
p
presupuestaria.
• Analizar la relevancia de los productos
Analizar la relevancia de los productos.
• Tener en cuenta la ejecución de metas
productivas y asignación financiera.
productivas y asignación financiera
• Investigar y fortalecer los vínculos entre
planes y el presupuesto.
l l

40. Si ya tenemos las herramientas!
Si ya tenemos las herramientas!
Se puede…?

41. El Poder de Medir Resultados
El Poder de Medir Resultados
• Si no mide Resultados, no puede distinguir entre el éxito y el
fracaso.
• Si no puede ver el éxito, no lo puede recompensar.
• Si no puede recompensar el éxito, quizá esté premiando el fracaso.
• Si no puede ver el éxito no puede aprender de el
Si no puede ver el éxito, no puede aprender de el.
• Si no puede reconocer el fracaso, no lo puede corregir.
• Si puede demostrar resultados, puede ganar el respaldo del
Público.
Fuente: Adaptado de Obsborne y Gaebler 1992
Gracias…
Gracias