Controle de Custos em Projetos de TI

Finanças em
Projetos de TI
Profa. Liliam Sakamoto
Aula 6

Finanças em Projetos de TI- Aula 6
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Estimar custos
Entradas Ferramentas e Técnicas Saídas
Linha de base de escopo Opinião especializada Estimativas de custos das
atividades
Cronograma do projeto Estimativa análoga Base das estimativas
Plano de recursos Estimativa paramétrica Atualizações dos
humanos documentos do projeto
Registro dos riscos Estimativa bottom-up
Fatores ambientais da Estimativas de três
empresa pontos
Ativos de processos Análise de reservas
organizacionais
Software de estimativa de
gerenciamento de
projetos
Análise de propostas de
fornecedores

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Determinar orçamento
Estimativas de custos das Agregação dos custo Linha de base de
atividades desempenho de custos
Bases das estimativas Análise de reservas Requisitos de recursos
financeiros do projeto
Linha de base de escopo Opinião especializada Atualizações dos
documentos dos projetos
Cronograma do projeto Relações históricas
Calendários dos recursos Reconciliação dos limites
de recursos financeiros
Contratos
Ativos de processos
organizacionais

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Controlar os custos
•Este processo assim como os demais processos de monitoramento e
controle, tem como objetivo medir e comparar o progresso do projeto com o
que foi planejado;
•Tem foco nos custos, sendo responsável pelo monitoramento e atualização
do orçamento e pelo gerenciamento das mudanças feitas na linha de base
dos custos;
•Envolve as seguintes atividades principais:
•Influenciar fatores que criam mudanças na linha de base de custos
autorizada;
•Assegurar que todas as solicitações de mudança sejam corretamente
tratadas;
•Gerenciar as mudanças reais como ocorridas;
•Assegurar que os gastos não excedam os recursos autorizados por
período;
•Monitorar e analisar o desempenho dos custos para compreender as
variações e suas causas;

TI-
Controlar os custos
•Envolve as seguintes atividades principais:
•Monitorar o desempenho do trabalho executado em relação
aos recursos consumidos;
•Prevenir a inclusão de mudanças não aprovadas;
•Informar as partes interessadas a respeito das mudanças
aprovadas e dos custos a elas associados;
•Agir (proatividade) para que os custos fiquem dentro dos
limites aceitáveis.

•As entradas, ferramentas e técnicas e saídas desse processo,
de acordo com o PMBOK, estão sumarizadas no slide a seguir:

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Controlar custos
Plano de gerenciamento Gerenciamento do valor Medições de
do projeto agregado desempenho do trabalho
Requisitos de recursos Previsão Previsões do orçamento
financeiros do projeto
Informações sobre o Índice de desempenho Atualizações dos ativos
desempenho do trabalho paramétrico de processos
organizacionais
Ativos de processos Análise de desempenho Solicitações de mudança
organizacionais
Análise de variação Atualizações do plano de
gerenciamento do projeto
Software de Atualizações dos
gerenciamento de documentos dos projetos
projetos

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Controlar os custos
•Entradas
•Plano de gerenciamento do projeto
•Linha de base do desempenho de custos
•Será comparada aos resultados reais (lembre-se de
que as reservas de contingência estão inclusas nesta
linha de base e de que as reservas gerenciais não
fazem parte da linha de base, mas entram no
orçamento total)
•Plano de gerenciamento de custos
•Descreve como os custos serão gerenciados e
controlados;
•Define os procedimentos para medição dos custos e
suas variações em relação ao orçamento, o formato e
a frequencvia dos relatórios e das reuniões sobre
orçamento.

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Controlar os custos
•Entradas
•Requisitos de recursos financeiros do projeto
•Requisitos de recursos financeiros totais e periódicos,
derivados a partir da linha de base de custos;
•Esses requisitos determinam as necessidades de
financiamento, conforme o fluxo de caixa planejado para
o projeto e incluem as reservas de contingência e
gerenciamento
•Informações sobre o desempenho do trabalho
•Incluem informações do progresso do projeto, entregas
iniciadas e terminadas;
•Podem também incluir informações de custos
autorizados, incorridos, e estimativas para completar o
trabalho do projeto.

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Controlar os custos
•Entradas
•Ativos de processos organizacionais
•Políticas, ferramentas de controle, métodos de
monitoramento e relatos de informações (relatórios) a
serem utilizados
•Ferramentas e técnicas
•Gerenciamento do valor agregado (GVA/EVM)
•Método utilizado para medição de desempenho,
integrando medidas de escopo, tempo e custos para
auxiliar a equipe de gerenciamento a avaliar e medir o
desempenho e progresso do projeto;
•Esta técnica requer informações de uma linha de base
integrada para que sejam monitoradas as três
dimensões-chave de cada pacote de trabalho e conta de
controle:

TI-
Controlar os custos

•Valor Planejado: orçamento autorizado designado para o trabalho a ser
executado para uma atividade ou componente da EAP. Deve incluir o
trabalho autorizado em detalhes a seu respectivo orçamento, distribuídos
ao longo das fases do projeto. A curva do Valor Planejado é chamada de
linha de base de medição do desempenho (PMB) e o valor total
planejado ao final do projeto é chamado de Orçamento no Témino (ONT);

•Valor Agregado: é o valor do trabalho terminado expresso em termos do
orçamento aprovado atribuído a esse trabalho para uma atividade ou
componente da EAP. É, portanto, o trabalho autorizado que foi
efetivamente realizado/terminado e seu correspondente valor de
orçamento. O VA é frequentemente utilizado para medir o progresso do
trabalho (andamento) do projeto e deve ser comparado com o VP. As
medições do VA podem ser incrementais ou cumulativas para analisar o
progresso e/ou tendências;

TI-
Controlar os custos

•Custo real: é o custo total incorrido e registrado na execução do trabalho
para uma atividade ou componente da EAP. É o custo total real (CR)
incorrido para o trabalho realizado, que é medido em VA;

•Variações que serão monitoradas
•Variação de prazos: VPR = VA – VP ( associar ao método do
caminho crítico);
•Variação de custos: VC = VA – CR

•Índices de desempenho
•Índice de desempenho de PRAZO:
•IDP = SPI = VA/VP
•Índice de desempenho de CUSTO:
•IDC = CPI = VA/CR

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Controlar os custos
•O ponto final da curva de Valor Planejado é o Orçamento no Término,
que deve ser revisado e atualizado ao longo do projeto conforme as
técnicas e ferramentas de medição conforme segue:
•Previsão
•Conforme o projeto progride, a equipe pode elaborar previsões
para a estimativa no término (ENT);
•ENT ( estimativa de término) é tipicamente baseada nos custos
reais incorridos para o trabalho executado mais uma estimativa
para terminá-lo (EPT);
•ENT bottom-up: o pessoal que está executando o trabalho é
responsável por fornecer a EPT do trabalho restante
•ENT = CR + EPT
•ENT em ritmo de trabalho orçado (planejado)
•ENT = CR + ONT – VA
•ENT para trabalho executado ao ritmo IDC
•ENT = ONT/IDC

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Controlar os custos
•Previsão
•ENT considerando ritmos de IDP e IDC
•ENT = CR + (ONT – VA)/(IDC*IDP)
•Índice de desempenho para témino (IDPT)
•É a projeção calculada do desempenho de custos que deve
ser atingido no trabalho restante para alcançar um objetivo
de gerenciamento especificado como ONT ou ENT ( se ONT
não for mais viável – uma vez aprovada, a ENT substitui a
ONT de acordo com a atualização do orçamento linha de
base);
•IDPT = (ONT – VA)/(ONT – CR)
•IDPT mostra o índice de quanto de trabalho vem sendo
executado dividido pelo quanto de recursos ainda resta;
•Se ONT não for mais viável, IDPT = (ONT – VA)/(ENT – CR)

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Controlar os custos
•Análise de desempenho
•Comparação do desempenho de custos através do tempo para
verificar atividades do cronograma ou pacotes de trabalho fora
dos limites planejados ou estimados de orçamento e recursos
financeiros
•Análise de variação – compara o desempenho real ao planejado
ou esperado
•Análise de tendências – examina o desempenho através do
tempo para determinar se o mesmo está piorando ou melhorando
•Desempenho de valor agregado – compara o plano da linha de
base com o prazo real e desempenho de custos
•Análise de variação
•Medições de desempenho dos custos (VC, IDC) são usadas
para analisar a magnitude de variação em relação à linha de
base de custos original;
•A análise de variação pretende determinar as causas e o
grau de divergência em relação ao planejado para propor
ações corretivas necessárias.

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Controlar os custos
•Software de gerenciamento de projetos
•Muitos softwares monitoram as três dimensões do
gerenciamento de Valor Agregado, indicando tendências e
resultados.
•Saídas
•Medições de desempenho do trabalho
•VC, VPR, IDC e IDP calculados e documentados nos relatórios de
acompanhamento do projeto;
•VC e VPR são conhecidos como indicadores de eficiência e são
utilizados para comparar projetos em um portfólio:
•VPR 0 indica que o projeto está adiantada em relação ao
planejamento;
•VC 0 indica que o projeto está gastando menos do que o
planejado

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Controlar os custos
•Saídas
•Medições de desempenho do trabalho
•IDC e IDP são índices de performance e podem ser utilizados para
calcular o desempenho futuro do projeto:
•IDC 1 indica que o projeto está gastando menos do que o
planejado;
•IDP 1 indica que o projeto está adiantado em relação ao
cronograma
•Previsões do orçamento
•ENT calculado por fórmulas ou estimativas bottom-up
•Atualizações dos ativos de processos organizacionais
•Causas de diferenças, ações corretivas e suas razões, lições
aprendidas
•Solicitação de mudança
•Atualização do plano de gerenciamento do projeto
•Linha de base de custos
•Plano de gerenciamento de custos
•Atualizações dos documentos do projeto
•Estimativas de custos e embasamento para as estimativas

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Indicadores de Eficiência
Variação de custos VC = VA – CR

Variação de Prazo (cronograma) VPR = VA - VP

Indicadores de Performance
Índice de Desempenho de custos IDC = VA/CR

Índice de Desempenho de Prazo IDP = VA/VP

Previsões
Estimativas de término ENT = CR + EPT
ENT = CR + ONT – VA
ENT= ONT/IDC

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Exercícios:

Utilize as informações a seguir para responder as questões 1 a 4:
VP = $ 3.400
VA = $ 3.000
CR = $ 2.000
ONT = $ 8.000

1) De acordo com o método do valor agregado, o SV(ou VPR=VA-VP) do
projeto descrito é:
a) $ 300, e o projeto está atrasado
b) $ -400, e o projeto está adiantado
c) $ 5.000, e o projeto está no prazo
d) $ -400, e o projeto está atrasado

2) Qual é o IDC para este projeto e o que ele nos diz sobre a performance do
custo até o momento? IDC= VA/CR
a) 0,80; os custos reais são exatamente como os planejados
b) 1,50; os custos reais excedem os custos planejados
c) 1,50; os custos reais são menores do que os custos planejados
d) 1,25; os custos reais excedem os custos planejados

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Exercícios:
Utilize as informações a seguir para responder as questões 1 a 4:
VP = $ 3.400
VA = $ 3.000
CR = $ 2.000
ONT = $ 8.000

3) O VC é: VC = VA – CR
a) $ -1000
b) $ 500
c) $ 1000
d) $ 200

4) Qual o ENT( ENT= ONT/IDC para este projeto e o que ele representa?
a) $ 2.555,55; orçamento original do projeto
b) $ 3.555,55; estimativa revisada para custo total do projeto (com base na
performance até o momento)
c) $ 5.222,22; estimativa revisada para custo total do projeto (com base na
d) $ 5.333,33; estimativa revisada para custo total do projeto (com base na

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