Ejercicios practicos de la NIF-1 Adopcion por primera vez de las NIF

1. Norma de Información Financiera 1
Adopción por Primera
vez de las Normas de
Información Financiera
Lic. Johnny Zenteno Cordero
Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

2. Norma de Información Financiera 1
Ejercicio Práctico
Lic. Johnny Zenteno Cordero
Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

3. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Ejercicio Práctico
Elaborar el Estado de Situación Financiera de
Apertura para la gestión 2012, realizando los
ajustes y reclasificaciones necesarias y
pertinentes para la transición de la empresa
“Primera SRL” que al 31 de diciembre de
2011 presenta los siguientes saldos:
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

4. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
ACTIVO
Activo corriente:
Disponible 449,966
Inversiones temporales 815,063
Clientes 1,358,815
Anticipos 941,716
Credito Fiscal 1,385,698
Otros 15,303
Gastos pagados por anticipado 6,547
Impuesto de renta diferido 96,045
Total activo corriente 5,069,153
Activo No corriente:
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311
Cargos Diferidos 1,988,252
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

5. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente:
Obligaciones financieras - Corto Plazo 334,667
Cuentas por Pagar 1,210,507
Retenciones 88,271
Impuestos, tasas y contribuciones 1,027
Avances y anticipos recibidos 169,626
Depósitos recibidos de terceros 343,634
Otros 46,300
Recaudos a favor de terceros 239
Obligaciones laborales 107,396
Pasivos estimados 1,494,496
Total pasivo corriente 3,796,163
Pasivo No corriente:
Obligaciones financieras 1,425,633
Previsiones 15,700
Total pasivo no corriente 1,441,333
TOTAL PASIVO 5,237,496
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

6. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Patrimonio
Patrimonio de los accionistas:
Capital social 1,200,000
Ajuste de Capital 51,493
Ajuste para revalorizaciones 21,890
Resultados del ejercicio 846,756
Resultados Acumulados (1,588)
Total Patrimonio 2,118,551
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,356,047
Al 01 de enero de 2012 realizando el
Análisis de la Metodología de Aplicación de
la NIF 1, se llega a las siguientes
consideraciones específicas:
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

7. Activos
Mejoras Provisión Deprecia- Provisión
CUENTAS
SALDOS BOL
Ref.
mantidos Ajuste por
Leasing
Depre-
Adopción por Primera vez de las
propied
Gastos
Pasivo Leasing 2 ción Desmante-
Previsio- Impto TOTAL
SALDOS NIF
PCGA para la
venta NIF - 1
Inflación ciación
ajena
diferidos
Laboral Leasing lamiento
nes Diferido AJUSTES
ACTIVO
Activo corriente:
Normas de Información Financiera
Disponible 449,966
Inversiones temporales 815,063
Clientes 1,358,815
Anticipos 941,716
Credito Fiscal 1,385,698
Otros 15,303
Activos mantenidos para la venta
Gastos pagados por anticipado 6,547
Impuesto de renta diferido 96,045
Total activo corriente 5,069,153
Gastos pagados por anticipado,
menos porción corriente 3,311
Cargos Diferidos 1,988,252
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente:
Obligaciones financieras - Corto (334,667)
Cuentas por Pagar (1,210,507)
Retenciones (88,271)
Impuestos, tasas y contribuciones (1,027)
Avances y anticipos recibidos (169,626)
Depósitos recibidos de terceros (343,634)
Otros (46,300)
Recaudos a favor de terceros (239)
Obligaciones laborales (107,396)
Pasivos estimados (1,494,496)
Total pasivo corriente (3,796,163)
Obligaciones financieras (1,425,633)
Previsiones (15,700)
Total pasivo no corriente (1,441,333)
TOTAL PASIVO (5,237,496)
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493)
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Lic. Johnny Zenteno Cordero
(2,118,551)
(7,356,047)
Cp. Luis E. Zuñiga Torrez 0
0

8. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 1
Parte de la maquinaria de Propiedad Planta y
Equipo ya no se usan por ser obsoletas, esa
maquinaria se valora a 5.000 um.
T DETALLE DEBE HABER
A Activos mantenidos para la venta 5,000
A Propiedad Planta y Equipo 5,000
Reclasificación de Propiedad Planta y Equipo obsoleta
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

9. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Activos
SALDOS BOL
CUENTAS Ref. mantidos
PCGA
para la venta
ACTIVO
Activo corriente:
Disponible 449,966
Inversiones temporales 815,063
Clientes 1,358,815
Anticipos 941,716 8
Credito Fiscal 1,385,698
Otros 15,303
Activos mantenidos para la venta 1 5,000
Gastos pagados por anticipado 6,547 8
Impuesto de renta diferido 96,045 14
Total activo corriente 5,069,153
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
1-2-5-6-
1
Propiedad Planta y Equipo 295,331 7-11-12 (5,000)
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

10. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 2
En los últimos 5 años, la economía boliviana no se considera
hiperinflacionaria por lo tanto bajo NIF no se aceptan ajuste por
inflación. Balo las normas locales de PCGA se registraron durante la
existencia de la empresa ajustes por inflación por 3.594 um.
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 3,594
A Propiedad Planta y Equipo 3,594
Baja de inflacion del Activo
T DETALLE DEBE HABER
K Ajuste de Capital 3,594
K Resultados Acumulados 3,594
Baja de inflacion del Patrimonio
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

11. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Ajuste por
CUENTAS Ref.
PCGA Inflación
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
1-2-5-6-
Propiedad Planta y Equipo 295,331 7-11-12 (3,594)
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2 3,594
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
3-4-5-6-
8-9-10-
11-13-
Resultados Acumulados 1,588 14 0
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

12. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 3
Los cargos diferidos incluyen 21.764 um. que no se
reconocen bajo las NIF.
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 21,764
A Cargos Diferidos 21,764
Baja de cargos diferidos no reconocidos por las NIF
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

13. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Gastos
CUENTAS Ref.
PCGA diferidos
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3 (21,764)
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 3 21,764
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

14. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 4
El valor de los Gastos de Organización menos la
amortización de los mismos (Valor Neto) registrado
en el activo asciende a 43.025 um.
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 43,025
A Cargos Diferidos 43,025
Baja de cargos diferidos no reconocidos por las NIF
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

15. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Gastos
CUENTAS Ref.
PCGA diferidos
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4 (64,789)
(21,764)
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 3-4 64,789
21,764
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

16. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 5
La entidad tiene un contrato de leasing financiero
para la utilización de la maquinaria; ha registrado en
gastos un valor total de 633.264 um., de las cuales
112.782 um. corresponde a intereses pagados en
años anteriores, capitalizables.
T DETALLE DEBE HABER
A Propiedad Planta y Equipo 633,264
K Resultados Acumulados 633,264
Reclasificacion de Leasing financiero de maquinaria
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

17. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL
CUENTAS Ref. Leasing
PCGA
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
Propiedad Planta y Equipo 295,331 1-2-5 633,264
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 3-4-5 (633,264)
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

18. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 6
La depreciación registrada en años anteriores, esta
sobreestimada en 505 um.
T DETALLE DEBE HABER
A Propiedad Planta y Equipo 505
K Resultados Acumulados 505
Ajuste de depreciacion sobreestimada en gestiones anteriores
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

19. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL
CUENTAS Ref. Depreciación
PCGA
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
Propiedad Planta y Equipo 295,331 505
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 (505)
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

20. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 7
El año 2010 se registraron como mejoras en
propiedad ajena en cargos diferidos siendo lo
correcto la apropiación a activos fijos por valor de
53.996 um.
T DETALLE DEBE HABER
A Propiedad Planta y Equipo 53,996
A Cargos Diferidos 53,996
Reclasificacion de mejoras a Propiedad Planta y Equipo
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

21. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Mejoras
CUENTAS Ref.
PCGA propied ajena
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (53,996)
Propiedad Planta y Equipo 295,331 53,996
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

22. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 8
Se registraron gastos por arrendamientos por un
valor de 6.547 um. como gastos pagados por
anticipado en el activo corriente y 3.311 um. en el
activo a largo plazo. Se causaron arriendos por
3.000 um.
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 9,858
A Gastos Pagados por Anticipado NC 6,547
A Gastos Pagados por Anticipado 3,311
Ajuste gastos por arrendamientos
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

23. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Gastos
CUENTAS Ref.
PCGA diferidos
ACTIVO
Activo corriente:
Activos mantenidos para la venta 1
Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547)
Impuesto de renta diferido 96,045 14
Total activo corriente 5,069,153
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8 (3,311)
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (1,934,256)
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Resultados Acumulados 1,588 74,647
1,937,256
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

24. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 9
Al realizar el estudio de los cargos diferidos se
encontró que en la historia de la empresa se ha
registrado un total de 1.869.467 um., que son gastos
de acuerdo a NIF (Valor Neto descontada la
amortización).
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 1,869,467
A Cargos Diferidos 1,869,467
Ajuste gastos reconocidos por las NIF
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

25. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Gastos
CUENTAS Ref.
PCGA diferidos
ACTIVO
Activo corriente:
Activos mantenidos para la venta 1
Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547)
Impuesto de renta diferido 96,045 14
Total activo corriente 5,069,153
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8 (3,311)
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (1,934,256)
Propiedad Planta y Equipo 295,331
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Resultados Acumulados 1,588 1,944,114
1,937,256
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

26. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 10
En obligaciones laborales se encuentran registradas
provisiones por 24.611 um. que no son pasivos
posibles y tienen bajo porcentaje de probabilidad.
T DETALLE DEBE HABER
P Obligaciones Laborales 24,611
K Resultados Acumulados 24,611
Ajuste provision de obligaciones laborales
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

27. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Provisión
SALDOS BOL
CUENTAS Ref. Pasivo
PCGA
Laboral
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente:
Otros (46,300)
Recaudos a favor de terceros (239)
Obligaciones laborales (107,396) 10 24,611
Pasivos estimados (1,494,496) 12
Total pasivo corriente (3,796,163)
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 (24,611)
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

28. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 11
Se registro Leasing financiero para una bodega por 144.184 um.
afectando el estado de resultados en años anteriores. La depreciación
de esta, según cálculos realizados, asciende a 35.242 um.
T DETALLE DEBE HABER
A Propiedad Planta y Equipo 144,184
K Resultados Acumulados 144,184
Ajuste de Leasing financiero de bodega
T DETALLE DEBE HABER
K Resultados Acumulados 35,242
A Propiedad Planta y Equipo 35,242
Ajuste de Leasing financiero de bodega
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

29. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Depreciación
CUENTAS Ref. Leasing 2
PCGA Leasing
ACTIVO
Activo No Corriente
Gastos pagados por anticipado, menos
porción corriente 3,311 8
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
Propiedad Planta y Equipo 295,331 144,184 (35,242)
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 (144,184) 35,242
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

30. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 12
La entidad registró en el año 2010 en Propiedad
Planta y Equipo, maquinaria para extracción
petrolífera sin incluir la provisión para
desmantelamiento y restauración ambiental que
asciende a 16.272 um.
T DETALLE DEBE HABER
A Propiedad Planta y Equipo 16,272
P Pasivos Estimados 16,272
Ajuste provision para desmantelamiento de Propiedad Planta y Equipo para
extraccion petrolifera
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

31. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Provisión
CUENTAS Ref.
PCGA Desmantelamiento
ACTIVO
Activo No Corriente
Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9
Propiedad Planta y Equipo 295,331 16,272
Total activo no corriente 2,286,894
TOTAL ACTIVO 7,356,047
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente:
Recaudos a favor de terceros (239)
Obligaciones laborales (107,396) 10
Pasivos estimados (1,494,496) 12 (16,272)
Total pasivo corriente (3,796,163)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

32. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 13
La empresa tiene registrada el importe de 15.700
um. para previsiones de futuras contingencias.
T DETALLE DEBE HABER
P Previsiones 15,700
K Resultados Acumulados 15,700
Ajuste Previsiones para futuras contingencias
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

33. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL
CUENTAS Ref. Previsiones
PCGA
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo No corriente:
Obligaciones financieras (1,425,633)
Previsiones (15,700) 13 15,700
Total pasivo no corriente (1,441,333)
TOTAL PASIVO (5,237,496)
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 (15,700)
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

34. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
Consideración Nº 14
La entidad registro en años anteriores mayores
valores en provisión de cartera por valor de 851.353
um. con base en las normas tributarias locales a una
tasa de 25%, los cuales bajo NIF constituyen
impuesto de renta diferido, por diferencias
temporales.
T DETALLE DEBE HABER
A Impuestos Diferidos 212,838
K Resultados Acumulados 212,838
Ajuste de Impuestos Diferidos
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

35. Adopción por Primera vez de las
NIF - 1
Normas de Información Financiera
SALDOS BOL Impto
CUENTAS Ref.
PCGA Diferido
ACTIVO
Activo corriente:
Activos mantenidos para la venta 1
Gastos pagados por anticipado 6,547 8
Impuesto de renta diferido 96,045 14 212,838
Total activo corriente 5,069,153
PASIVO Y PATRIMONIO
Patrimonio de los accionistas:
Capital social (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 2
Ajuste para revalorizaciones (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 (212,838)
Total Patrimonio (2,118,551)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)
Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez

36. Activos
Mejoras Provisión Deprecia- Provisión
SALDOS mantidos Ajuste por Depre- Gastos Impto TOTAL
CUENTAS Ref. Leasing propiedad Pasivo Leasing 2 ción Desmante- Previsiones SALDOS IFRS
BOL PCGA para la Inflación ciación diferidos Diferido AJUSTES
ajena Laboral Leasing lamiento
venta
ACTIVO
Activo corriente:
Disponible 449,966 0 449,966
Inversiones temporales 815,063 0 815,063
Clientes 1,358,815 0 1,358,815
Anticipos 941,716 8 6,858 6,858 948,574
Credito Fiscal 1,385,698 0 1,385,698
Otros 15,303 0 15,303
Activos mantenidos para la venta 1 5,000 5,000 5,000
Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547) (6,547) 0
Impuesto de renta diferido 96,045 14 212,838 212,838 308,883
Total activo corriente 5,069,153 5,287,302
Activo No Corriente 8 0 0
Gastos pagados por anticipado,
menos porción corriente 3,311 3-4-7-9 (3,311) (3,311) 0
1-2-5-6-
Cargos Diferidos 1,988,252 7-11-12 (53,996) (1,934,256) (1,988,252) 0
Propiedad Planta y Equipo 295,331 (5,000) (3,594) 633,264 505 53,996 144,184 (35,242) 16,272 804,385 1,099,716
Total activo no corriente 2,286,894 1,099,716
TOTAL ACTIVO 7,356,047 6,387,018
0
PASIVO Y PATRIMONIO 0
Pasivo corriente: 0
Obligaciones financieras - Corto
Plazo (334,667) 0 (334,667)
Cuentas por Pagar (1,210,507) 0 (1,210,507)
Retenciones (88,271) 0 (88,271)
Impuestos, tasas y contribuciones (1,027) 0 (1,027)
Avances y anticipos recibidos (169,626) 0 (169,626)
Depósitos recibidos de terceros (343,634) 0 (343,634)
Otros (46,300) 0 (46,300)
Recaudos a favor de terceros (239) 10 0 (239)
Obligaciones laborales (107,396) 12 24,611 24,611 (82,785)
Pasivos estimados (1,494,496) (16,272) (16,272) (1,510,768)
Total pasivo corriente (3,796,163) (3,787,824)
Pasivo No corriente: 13
Obligaciones financieras (1,425,633) 0 (1,425,633)
Previsiones (15,700) 15,700 15,700 0
Total pasivo no corriente (1,441,333) 0 (1,425,633)
TOTAL PASIVO (5,237,496) (5,213,457)
Patrimonio de los accionistas: 2
Capital social (1,200,000) 0 (1,200,000)
Ajuste de Capital (51,493) 3,594 3,594 (47,899)
3-4-5-6-
8-9-10-
Ajuste para revalorizaciones (21,890) 11-13- 0 (21,890)
Resultados del ejercicio (846,756) 0 (846,756)
Resultados Acumulados 1,588 0 (633,264) (505) 1,937,256 (24,611) (144,184) 35,242 (15,700) (212,838) 941,396 942,984
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Lic. Johnny Zenteno Cordero
(2,118,551)
(7,356,047)
Cp. Luis E. Zuñiga Torrez (1,173,561)
(6,387,018)

37. Muchas Gracias por su atención…
“La clave del éxito depende
solo de lo que podamos hacer
de la mejor manera posible…”
Lic. Johnny Zenteno Cordero
Cp. Luis E. Zuñiga Torrez