Notas a los estados contables

DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.A
DOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDI
EJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)
BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

1.- NORMAS CONTABLES

Las principales normas contables aplicadas son las siguientes:

1.1.- MODELO DE PRESENTACIÓN.-

Los estados contables básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las
Resoluciones Técnicas N° 8 “Normas Generales de Exposición Contable” y N° 9 “Normas
Particulares de Exposición Contable” para entes comerciales, industriales y de servicios de
la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobadas por
el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires.
Exceptuando la Resolución Técnica Nº 26.-
Los estados contables se presentan con el siguiente detalle:

a) Estado de Situación Patrimonial

b) Estado de Resultados

c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto

d) Estado de Flujo de Efectivo

e) Anexo I: Activos y Pasivos en moneda extranjera.

f) Anexo II: Inversiones.

g) Anexo III: Bienes de Uso

h) Anexo IV: Previsiones.

i) Anexo V: Resultados Financieros y de Tenencia.

j) Anexo VI: Costos.

k) Anexo VII: Gastos.

l) Anexo VIII: Resultado Venta Bienes de Uso.

m) Notas a los Estados Contables.


1.2.- Unidad de Medida

Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea de acuerdo con las
normas contables profesionales vigentes.

Conforme a la Resolución Técnica Nº 17, en un contexto de estabilidad monetaria, se
utiliza como moneda homogénea la moneda nominal, siendo la FACPCE encargada de
evaluarlo.

Por Resolución 3150/03, del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia
de Buenos Aires, se adopto en esta jurisdicción la Resolución de Junta de Gobierno
Nº 287/03 de la FACPCE, por la cual se discontinuó el ajuste para reflejar los cambios en el
poder adquisitivo de la moneda a partir del 1 de Octubre de 2003.

Por lo tanto, se considera que la moneda homogénea es la moneda nominal.

1.3- Criterios de Valuación

Se han aplicado los siguientes criterios de valuación:

1.3.1. Inversiones

* Acciones:

Se valuarán al cierre de cada ejercicio a su valor de cotización menos los gastos de
realización.

* Plazo Fijo:

Será valuado a su costo incurrido comprendiendo a su vez los intereses devengados al
cierre del ejercicio. Habitualmente colocados por plazos promedios de 6 meses.

1.3.2. Bienes de Cambio


Las existencias al cierre de cada ejercicio son valuadas a su costo de reposición a esa fecha.
Se toma en cuenta que el valor así determinado no supere a sus respectivos valores
recuperables estimados al cierre del período cerrado al 31 de diciembre de 2010.

Los importes cargados en la cuenta Costo de las mercaderías vendidas han sido calculados
mensualmente computándolos a su valor de reposición de cada mes. El resultado por
tenencia de los bienes vendidos se calculará por comparación con el costo histórico
valuando mensualmente las salidas por el método UEPS (Ultimo Entrado Primero Salido).

1.3.3. Bienes de Uso

Los bienes de uso se valúan a su valor de origen, más todas las erogaciones realizadas en
concepto de mejoras de los mismos, neto de sus depreciaciones acumuladas.

Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta sobre la base de la vida
útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para que sus valores de
libros al final de la vida útil queden expresados a su valor esperado de recupero. La tasa
anual utilizada es del 20% para todos los bienes, excepto los inmuebles que se deprecian,
en la proporción atribuible a los edificios, al 2%.

1.3.4. Previsiones

La Previsión para presuntos deudores incobrables se ha calculado de acuerdo a las
estimaciones del Sector Créditos y Cobranzas.

2. Composición de los Activos y Pasivos Corrientes y No Corrientes.

2.1 Caja y Bancos: Corriente

Responde a dinero efectivo, moneda extranjera, saldos en cuentas corrientes en entidades
del sistema financiero, valores a depositar al cierre del ejercicio de acuerdo al siguiente
detalle.

ACTUAL ANTERIOR

Caja Chica $ 2.025,00 $ 2.025,00


Moneda extranjera (U$S) $ 31.500,00 $ 12.246,00

Recaudaciones a Depositar $ 10.211,13 $ 22.465,42

Banco Santander Rio $ 75.894,57 $ 163.852,47

Total $ 119.630,70 $ 200.588,89

2.2.- CUENTAS POR COBRAR

2.2.1 Corrientes:

ACTUAL ANTERIOR

Deudores por Ventas $ 522.927,01 $ 396.213,85

VALORES EN CARTERA $ 70.149,24 $ 118.867,50

Documentos a Cobrar $ 345.536,28 $ 443.462,23

Intereses No Devengados Doc a Cobrar $ -12.133,80 $ -10.594,80

Total $ 926.478,73 $ 947.948,78

2.2.2 No Corrientes:

ACTUAL ANTERIOR
Previsión para Deudores Incobrables $ -34.506,00 $ -23.206,00
Deudores en gestión judicial $ 69.012,00 $ 46.412,00
Total $ 34.506,00 $ 23.206,00


2.3 BIENES DE CAMBIO

Responden al cierre del ejercicio, según inventario físico realizado por la empresa a:

ACTUAL ANTERIOR
Mercadería (*) $ 1.460.793,69 $ 1.135.559,25
Anticipo a proveedores $ 12.150,00 -
Total $ 1.472.943,69 $ 1.135.559,25

* El valor así determinado no supera sus respectivos valores recuperables estimados al
cierre del periodo al 31 de diciembre de 2010.

Al realizar el inventario al cierre se detectaron mercaderías obsoletas que se liquidaran en el
mes de marzo de 2012.

2.4 INVERSIONES

2.4.1 Corrientes

Responde al cierre del ejercicio a: Plazo fijo en dólares en entidades financieras Standard
Bank por $ 88371,00 y regularizado por intereses no devengados por $6378,75.-

ACTUAL ANTERIOR
Plazo Fijo $ 88.371,00 $ 209.871,00
Intereses no devengados de plazo fijo $ -6.378,75 $ -7.857,00
Total $ 81.992,25 $ 202.014,00

2.4.2 No Corrientes

Responde al cierre del ejercicio a : Acciones de la Sociedad Anonima Tenaris S.A por
pesos $230.850,00.-

2.5 OTROS CRÉDITOS

Se encuentran compuestos de la siguiente manera:


ACTUAL ANTERIOR
Deudores por Venta de
Bienes de Uso $ 32.400,00 -
Anticipos al personal $ 3.240,00 $ 1.215,00
Seguros pagados por
adelantados $ 10.720,35 $ 6.164,10
Anticipo Impuesto a las
Ganancias $ 125.550,00 $ 70.405,20
Cuenta Part HUMBERTO
GOTELLI $ 26.768,07 $ 41.520,60
Impuesto Diferido $ 45.197,60 $ 8.122,10
Total $ 243.876,02 $ 127.427,00

2.6 DEUDAS COMERCIALES

Responde a deudas originadas en operaciones propias del giro comercial de la
empresa.

ACTUAL ANTERIOR
Proveedores $ 1.161.166,00 $ 901.322,64
Total $ 1.161.166,00 $ 901.322,64

2.7 DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA

2.7.1 Corrientes

ACTUAL ANTERIOR
Acreedores en moneda
extranjera $ 17.488,75 $ 16.171,90
Total $ 17.488,75 $ 16.171,90

2.7.1 No Corrientes

ACTUAL ANTERIOR
Acreedores en moneda
extranjera $ 34.997,50 $ 48.515,70


Total $ 34.997,50 $ 48.515,70

2.8 DEUDAS FISCALES

Su detalle al cierre del ejercicio es el siguiente:

2.8.1 Corrientes

ACTUAL ANTERIOR
IVA a pagar $ 14.452,02 $ 6.020,73
Impuesto a las ganancia a
pagar $ 289.100,83 $ 302.034,48
Impuestos a pagar $ 27.037,80 $ 12.731,58
Total $ 330.590,65 $ 320.786,79

2.8.2 No corrientes

ACTUAL ANTERIOR
Multas afip a pagar $ 15.000,00 $ 15.000,00
Total $ 15.000,00 $ 15.000,00

2.9 DEUDAS SOCIALES

Su saldo responde a remuneraciones, sueldos y cargas sociales.

ACTUAL ANTERIOR
Sueldos a pagar $ 35.152,38 $ 13.073,40
Cargas sociales a pagar $ 8.031,96 $ 2.894,94
Total $ 43.184,34 $ 15.968,34

2.10 DEUDAS BANCARIAS

Su detalle al cierre del ejercicio es el siguiente:


2.10.1 Corrientes

ACTUAL ANTERIOR
Acreedores bancarios $ 39.612,02 $ 79.244,95
Banco Provincia Cta. Cte. $ 248.307,12 $ 241.166,97
Total $ 287.919,14 $ 320.411,92

2.10.2 No Corrientes

ACTUAL ANTERIOR
Acreedores bancarios $ 39.612,02
Total $ - $ 39.612,02

2.11 PREVISIONES

El saldo de la cuenta corresponde a la cuenta Previsión para Juicios, la cual fue
constituida en base al informe elaborado por los asesores legales de la empresa.
El saldo de la misma corresponde a $38.800 (monto estimado de indemnización a
pagar). Se prevé que el pago se realizará a fines de 2013.

2.12 OTRAS DEUDAS

Este rubro se encuentra compuesto por Dividendos a Pagar por $ 19.103,85

3.- OTRAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

3.1 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

Se considera necesario informar en dichas notas a los Estados Contables correspondientes
al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 que el 15 de Febrero de 2012 la empresa


sufrió una pérdida de $16.000,00 en efectivo a causa de un hurto. A la fecha, se conoce que
la empresa aseguradora cubrirá el 35% del total del importe.

3.2 CONTINGENCIAS POSITICAS

A fecha de cierre de los Estados Contables finalizados el 31 de Diciembre de 2011, debe
informarse que la empresa inició en el mes de Julio de 2011 una demanda judicial a la
empresa “Claudina Arte S.A.” por un monto de $236.000,00 en concepto de la rescisión de
un contrato de distribución exclusiva de la réplica de la obra “Playa solitaria” de la artista
plástica Beatriz Nobeagon.

Los abogados de la empresa nos han informado que existe una gran posibilidad que el
resultado de demanda judicial sea favorable, aunque se estima que el monto no excederá los
$155.000,00. La sentencia se dictará a mediados del año 2013.

3.3 MERCADERIAS EN CONSIGNACION

Se considera necesario informar que la empresa al cierre del ejercicio 2011 posee
mercaderías recibidas en consignación de su proveedor “Normis S.A.” por un valor de
$175.000,00.

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