1. SECRETARIA DE EDUCACION DISTRITAL
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL
INTERNO (MECI)

2. Todas las intervenciones son válidas
e importantes.
La Administración de riesgos es una herramienta
de gestión que nos permiten mejorar la gestión
de la Universidad a través de la al uso de la
Daremos buen manejo implementación
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
palabra.
o minimizar los efectos negativos que puedan
afectar los objetivos institucionales.
Respetaremos las opiniones de
La metodologíacompañeros así no las
nuestros establecida cuenta
con 4 fases:
compartamos.
Nuestra actitud será siempre
propositiva y proactiva.

3. El Control Interno es un SISTEMA integrado por el
esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas, procedimiento
s y mecanismos de verificación y evaluación
adoptados por una entidad con el fin de procurar
que todas las actividades, operaciones y
actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos se realicen de acuerdo
con las normas constitucionales y legales
vigentes, dentro de las políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos.

4. Es el Modelo Estándar de
Control Interno que
permite el
diseño, desarrollo y
operación del Sistema de
Control Interno en las
entidades del estado.

5. Subsistema de
Control Estratégico
Subsistema
de Control 4. ACTUAR 1. PLANEAR
de
Evaluación 3. VERIFICAR 2. HACER
Subsistema de Control
de Gestión

6. Del autocontrol:
Capacidad que posee cada servidor público, para controlar
su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.
De la autorregulación:
Capacidad institucional para reglamentar de manera
participativa las normas, métodos y procedimientos.
De la autogestión:
Capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y
evaluar la función administrativa.

8. ETAPAS:
1 – Planeación
2 – Diseño e Implementación
3 - Evaluación a la Implementación
4 – Elaboración del normograma
LÍDERES DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN
 Alcaldesa
 Secretaría general
 Gabinete de gobierno distrital
 Equipo MECI CALIDAD – Representantes de cada una de las
dependencias del distrito.

9. Informa en tiempo real los inconvenientes detectados
COMITÉ DE COORDINACIÓN
DE CONTROL INTERNO
Evaluador Independiente
GOBERNANTE O Establecer, Desarrollar y Mantener
GERENTE JEFE DE CONTROL
PUBLICO Diseñar Métodos y Procedimientos INTERNO
NIVEL
DIRECTIVO
Responsabilidad
De Implementar SERVIDORES
El SCI PÚBLICOS Aplicarlos
Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI

11. EL MECI EN LA ALCALDIA DE CARTAGENA
RESULTADOS DE IMPLEMENTACION

15. Misionales
Estratégicos Claves De apoyo
De prestación

16. Tipos de procesos
ESTRATÉGICOS
“Aquéllos que constituyen guías y directrices
para los procesos misionales y los procesos de
apoyo
Ejemplo: GESTIÓN DEL SISTEMA DE LA CALIDAD

17. Tipos de procesos
MISIONAL
“Aquéllos que tienen impacto en el cliente
final creando valor para éste”
Ejemplo: GESTIÓN ACADÉMICA

18. APOYO
“Aquéllos que dan apoyo a los procesos
clave. Su valor es indirecto y generalmente
su valor es interno”
Ejemplo: MANTENIMIENTO
INSTALACIONES

22. • En grupos de cinco, definan:
1. Mapa de procesos de una institución
educativa.
2. En consenso, describa quien es el
responsable de cada uno de los procesos.
3. Determine cual es el objetivo de cada uno
de los procesos.

23. • A cada proceso se le determinan:
1. Las actividades.
2. Las entradas y salidas
3. Los clientes y proveedores.
4. Los recursos que necesito.
5. Los documentos de apoyo.
6. Los registros donde evidencío las
actividades

25. Documentos que contiene las
actividades de un proceso, sus
entradas, salidas, proveedores Caracterizaciones
y clientes,
Documentos
complementarios
Procedimientos del Manual en los
que se da respuesta
a las preguntas:
¿qué?, ¿quién?, ¿c
Documentos en los ómo?, ¿cuándo?, ¿
que de forma dónde?
breve se describe el
modo de realizar
Instrucciones
una actividad
Documentos que
evidencian el
Registros desarrollo de las
actividades

26. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

27. La Administración de riesgos es una
herramienta de gestión que nos permiten
mejorar la gestión de la institución
a Latravés de la riesgos es una herramienta
Administración de implementación de
accionesquepreventivas que gestión
de gestión nos permiten mejorar la nos
de la Universidad a través de la implementación
conlleven evitar o minimizar los efectos
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
negativos que efectos negativos que puedan
o minimizar los puedan afectar los
objetivos institucionales.
afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta
La metodología establecida cuenta
con 44fases:
con fases:
 Identificación de los riesgos
 Análisis de los riesgos
 Valoración de los riesgos
 Manejo de riesgos

28. • Riesgo: Posibilidad de que ocurra un
acontecimiento que impacte el alcance
de los objetivos de riesgos procesos y por
La Administración
de los es una herramienta
consiguiente nos permiten mejorar la gestión
de gestión que
los objetivos
institucionales.. a través de la implementación
de la Universidad
• Descripción: Características
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
generales oloslas formas enque puedan
o minimizar efectos negativos que se
observalos objetivos institucionales. el riesgo
afectar o manifiesta
identificado.
La metodología establecida cuenta
• Posibles consecuencias: Posibles
con 4 fases:
efectos ocasionados por el riesgo, los
cuales se pueden traducir en daños de
tipo
económico, social, administrativo, entre
otros.

29. EXTERNOS:
• Económicos
La Administración de riesgos es una herramienta
• gestión que
deSociales nos permiten mejorar la gestión
• la Universidad a través de la implementación
deOrden Público
• acciones preventivas que nos conlleven evitar
deLegales
o minimizar los efectos negativos que puedan
• Cambios Tecnológicos
afectar los objetivos institucionales.
INTERNOS:
La metodología establecida cuenta
con 4 fases:
• Personas
• Sistemas de Información
• Recursos Económicos
• Naturaleza de las actividades
de la entidad

30. Taller
Identifiquemos
nuestros riesgos

31. Taller
TIPO
FACTOR
POSIBLES
DE RIESGO DESCRIPCIÓN
EXTERNO
INTERNO
CONSECUENCIAS
RIESGO
EXTERNOS: INTERNOS:
• Económicos • Personas
• Sociales • Sistemas de Información
• Orden Público • Recursos Económicos
• Legales • Naturaleza de las
• Cambios Tecnológicos actividades de la entidad

32. El riesgo se mide de acuerdo al impacto y
la probabilidad y se debe ubicar en la
Matriz de Priorización
La Administración de riesgos es una herramienta
Probabilidad: nos permiten mejorar la podría
de gestión que Frecuencia que gestión
presentar el riesgo.través de la implementación
de la Universidad a
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
ALTA: Es muy factible que el negativos presente
o minimizar los efectos riesgo se que puedan
MEDIA: Es factible que institucionales.
afectar los objetivos el riesgo se presente ALTA B A A
BAJA: Es muy poco factible que el riesgo se
P
presente R
La metodología establecida cuenta O
B
MEDIA B B A
Impacto: Forma en la cual el riesgo podría
con 4 fases: A
B
I
afectar los resultados del proceso. L
I BAJA C B B
D
A
ALTO: afecta en alto grado al proceso D
MEDIO: afecta en grado medio al proceso BAJO MEDIA ALTA
BAJO: afecta en grado bajo al proceso
IMPACTO

33. Taller
Analicemos
nuestros riesgos

34. Taller
PROBABILIDAD
medio IMPACTO PRIORIDAD
medio
bajo
bajo
B A A
alto
alto
ALTA
(A, B o C) P
R
O
B
MEDIA B B A
A
B
I
L
I BAJA C B B
D
A
D
BAJO MEDIA ALTA
IMPACTO

35. Una vez priorizados los riesgos, se identifica si
existen controles asociados y si éstos son
efectivos, con el fin de determinar el nivel de Riesgo:
• Riesgos con priorización alta (A) y media (B) sin
La Administración requieren acciones de herramienta
1
controles,
inmediatas.
de riesgos es una preventivas
de gestión que nos permiten mejorar la gestión
de la Universidad apriorización alta implementación
• Riesgos con través de la (A), media (B)
de acciones preventivas que requieren acciones de
controles no efectivos, nos conlleven evitar
o2 minimizar los efectos negativos que puedan
preventivas.
afectar los objetivos institucionales.
• Riesgos con priorización alta (A) y media (B)
La metodología establecida cuenta no
con controles efectivos pero
documentados, requieren acciones de
con 4 fases:
3 preventivas.
Control: Toda acción que tiende a
• Riesgos con priorización baja (C) o alta (A) y minimizar los riesgos, significa analizar
media (B) que tienen controles documentados el desempeño de los
procesos, evidenciando posibles
4 y efectivos, requieren seguimiento. desviaciones frente al resultado
esperado para la adopción de acciones
preventivas.

36. Taller
Valoremos
nuestros riesgos

37. Taller
• Riesgos con priorización alta (A) y
media (B) sin controles, requieren PRIORIDAD ANÁLISIS DE CONTROLES NIVEL
1 acciones de preventivas inmediatas.
DOCUMENTADO
EXISTE Y NO ES
DOCEMTADO Y
NO EXISTE
EXISTE Y NO
DESCRIPCIÓN
EFECTIVO
EFECTIVO
• Riesgos con priorización alta (A), media (A, B o C) CONTROLES 1 2 3 4
(B) controles no efectivos, requieren EXISTENTES
2 acciones de preventivas.
• Riesgos con priorización alta (A) y
media (B) con controles efectivos
pero no documentados, requieren
3
acciones de preventivas.
• Riesgos con priorización baja (C) o alta
(A) y media (B) que tienen controles
documentados y efectivos, requieren
4 seguimiento.

38. Al tomar las acciones preventivas se
debe considerar: Tratamiento del Riesgo
• Evitar el riesgo, generar controles
• Reducir el riesgo, disminuir la
La Administración de riesgos es una herramienta probabilidad y el impacto
de Nivel del riesgo.
gestión que nos permiten mejorar la gestión • Compartir o transferir el riesgo
• Asumir el riesgo
de la Universidad a través de la implementación
de Balancepreventivas el costo de la
acciones entre que nos conlleven evitar
o minimizar los efectos negativos que puedan
implementación contra el beneficio
afectarcada acción.
de los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta
Responsable
con 4 fases:
Cronograma de implementación.
Indicadores de cumplimiento de la
acción.

39. Tratamiento del Riesgo
• Evitar el riesgo, generar
Taller
controles
• Reducir el riesgo, disminuir la
probabilidad y el impacto
• Compartir o transferir el riesgo
• Asumir el riesgo
CRONOGRAMA
RESPONSABLE (S)
TRATAMIENTO ACCIONES INDICADORES
EN EL PROCESO
FECHA FECHA
INICIO FINALIZA

40. Seguimiento, actu
alización y revisión EN EL SGC:
Las auditores internos de
calidad evaluarán en cada ciclo
de auditoría que los procesos
de acuerdo a la metodología
establecida tengan identificados
los riesgos y les den tratamiento.
EN EL PROCESO: El Comité de Calidad del área
Cada Jefe de proceso con su equipo
administrativa realizará revisión
de trabajo deberá: anual de la administración de
riesgos en los procesos
Realizar seguimiento a las acciones administrativos.
preventivas tomadas en su proceso.
Revisar y actualizar el plan de
manejo de riesgo de su proceso
anualmente.
EN EL MECI:
El Comité de Coordinación del
Sistema de Control Interno
realizará revisión anual de la
administración de riesgos
institucional: Plan de manejo de
Contexto estratégico y Plan de
Manejo de riesgos de procesos
administrativos

41. • No todos los riesgos de los procesos
estarán registrados en el Plan de Manejo
de Riesgos Institucional, pues éste sólo
contiene aquellos riesgos priorizados en
los procesos y que tengan mayor impacto
en los objetivos institucionales.
La Administración de riesgos es una herramienta
• La gestión que nos de Educación laDistrital a
de Secretaría permiten mejorar gestión
través de la aoficinadede implementación
de la Universidad través la modernización
brindarán preventivas que nos conlleven evitar las
de acciones acompañamiento a
instituciones durante la construcción o
o minimizar los efectos negativos que puedan
actualización deinstitucionales. de manejo de
afectar los objetivos los planes
riesgo.
La metodología establecida cuenta
• La 4información del MECI
con fases: la podrá
encontrar en la pagina web
www.sedcartagena.gov.co/SGC

43. Gracias
Contáctenos
Liliana Puello López
lpuello@sedcartagena.gov.co
6644113 Ext 105
3008167279