Este documento proporciona instrucciones para completar el formato 1001 de declaración de renta, indicando cómo reportar diferentes tipos de transacciones financieras y valores patrimoniales en las columnas y conceptos apropiados. Se especifican 14 puntos clave sobre cómo informar activos, pasivos, ingresos, deducciones de impuestos, retenciones en la fuente, dividendos y más.

1. Resolución ET
8660/2010 Art. 631
Descripción Articulo Literal Observaciones
Se informa el valor patrimonial a 31 de diciembre 12 k 1
Si el contribuyente incluyo en su declaración de renta, año gravable 2011, activos
omitidos en periodos no revisables debe reportar dicho valor 12 k 1,1
Se informa el valor patrimonial a 31 de diciembre, indicando a cada uno de los
terceros 12 k 2
Se debe informar los costos y/o deducciones solicitados en la declaración de renta
año gravable 2011. 12 k 3
Saldo de diciembre de deudores y acreedores que sean aceptados fiscalmente.
Incluye el saldo fiscal de la provisión de cartera el cual se debe informar con el NIT
del deudor 10 y 11 h-i 4
El valor del pasivo por el calculo actuarial se debe reportar en un solo registro, con
el NIT del informante, concepto 2207. 10 h 4,1
Corresponde al total de los ingresos ordinarios recibidos. Los ingresos brutos se
deben reportar en la casilla "ING" y en forma independiente en la casilla "DEV" se
deben reportar el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos. 8 f 5
El valor reportado en el concepto 5009, corresponde a los cargos diferidos y gastos
pagados por anticipado pagados o abonados en cuenta en el año gravable 2011. 4 e 6,1
Las amortizaciones se registran en el concepto 5019, identificando a cada tercero. 4 e 6,2
Fijos o movibles, los cuales se informaran , según el concepto contable a que
correspondan, en la casilla "PAG" 4 e 7
Pagos o abonos en cuenta correspondiente a los costos y gastos no solicitados
como deducción en la declaración de renta año gravable 2011, en la casilla "DED" 4 e 7,1
Se informa la compra activos fijos efectuadas en el año gravable 2011, sobre los
cuales no se solicite la deducción de activos fijos productivos 4 e 7,2
Se informa la compra activos fijos efectuadas en el año gravable 2011, sobre los
cuales se solicite la deducción de activos fijos productivos 4 e 7,3
Se informa el valor pagado efectivamente al trabajador superior o igual a
$10.000.000, es decir, el devengado; los asalariados que exclusivamente hubiesen
devengado salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conceptos menores a
dicha cuantía se informan con NIT 222222222 en el concepto correspondiente. 4 e 7,4
En el concepto 50115 en la casilla "PAG" (pago o abono en cuenta) se deben
reportar los impuestos deducibles, es decir el 100% de los impuestos pagados
efectivamente de industria y comercio, avisos y tableros y predial y el 25%
Gravamen a los movimientos financieros, en la casilla "DED" (Pago o abono en
cuenta que no constituya costo o deducción) los impuestos no deducibles. 4 e 7,5
Corresponde al valor Pagado o abonado en cuenta por el ente económico en la
adquisición de materias primas, materiales indirectos y mercancías para ser
utilizadas en la producción y/o comercialización en desarrollo de la actividad. 4 e 7,6
Resolución ET
8660/2010 Art. 631
Descripción Articulo Literal Observaciones

2. Se incluye el valor pagado de los aportes parafiscales correspondiente al año
gravable 2011 solicitado como deducción 4 e 7,7
Se incluye el valor pagado correspondiente al año gravable 2011 incluido el aporte
efectuado por el trabajador 7,8
Los pagos superiores o iguales a $10.000.000, efectuados por pensiones de
jubilación se deben informar en el concepto 5022. 4 e 7,9
Para reportar los pagos o abonos en cuenta efectuados al exterior, por concepto
de asistencia técnica, marcas, patentes, regalías y servicios técnicos los cuales se
reportan utilizando conceptos 5023 al 5027 4 e 7,10
Todos los agentes de retención deben informar las retenciones practicadas a titulo
de renta y a titulo de IVA a responsables del régimen común y a personas o
entidades no residentes o no domiciliados, independiente de la cuantía retenida 5 b 8,1
Todos los agentes de retención deben informar las retenciones practicadas a titulo
de renta y a titulo de IVA practicadas por operaciones realizadas con personas del
régimen simplificado, independiente de la cuantía retenida 5 b 8,2
Las auto retenciones se informan con el NIT del informante 5 b 8,3
Las devoluciones de retenciones a titulo de renta, a titulo de IVA y a titulo de
timbre de años anteriores se deben reportar con el NIT de los terceros a quienes se
les efectuó la devolución 5 b 8,4
Valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad
de exigibles, el valor patrimonial de las acciones o aportes y el porcentaje de
participación 3 a 9
Corresponde al valor del impuesto descontable, incluidas las ventas devueltas,
anulada y resultas y el impuesto generado por la venta de bienes o servicios
gravados, incluido el impuesto correspondiente a las compras devueltas, anuladas
o resueltas. 4 e-f 10
Se informa el valor de las retenciones en la fuente que le practicaron a titulo de
renta, IVA y a titulo de timbre, identificando a cada uno de las personas o
entidades que practicaron la retención 6 c 11
Esta información no se procesa, corresponde a pagos o abonos en cuenta de
costos y/o gastos que no tienen tercero, por lo tanto NO se pueden reportar en el
formato 1001. 12
Las cuentas de operación conjunta sonde uso exclusivo de los entes económicos
dedicados a la exploración y explotación de recursos naturales renovables y no
renovables. b - e -f -h -i 13
La información a reportar por dividendos y participaciones de la cuenta IVA
descontable y generado, no tiene código para reportarlo 3y9 a-e-f *
Esta información no se procesa por que corresponde a conceptos no solicitados
por la DIAN N/A