El documento presenta un estudio de viabilidad económico-financiera sobre la creación de un municipio en Igeldo. Analiza las características demográficas y territoriales de Igeldo y compara con otros municipios. Estiman el presupuesto necesario basado en municipios similares, incluyendo gastos de personal, bienes y servicios, y transferencias a otras entidades. El presupuesto total estimado es de alrededor de 735,000 euros.

1.
IGELDO
ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO‐FINANCIERA SOBRE LA
CREACIÓN DE UN MUNICIPIO
Presentación del informe realizado por Siadeco (Igeldo, 7 de septiembre de 2013)
1‐ CARACTERÍSTICAS SOCIO‐DEMOGRÁFICAS
1.1‐ Población:
‐ Número de habitantes de Igeldo: 1.071 (Fuente: Ayuntamiento de Donostia, 2011).
‐ Número de municipios de Gipuzkoa con población inferior al de Igeldo: 33 (de mayor población:
55).
1.2‐ Edad:
‐ Porcentaje de mayores de 65 años: menor que en Donostia o Gipuzkoa.
Población según edad
Intervalo de edad
Igeldo
Población
%
Abs.
Población
Donostia
Población
%
Abs.
Población
Gipuzkoa
Población
%
Abs.
Población
≤ 18 años
204
19,0
29.746
16,0
130.802
18,5
19‐64 años
688
64,2
117.200
63,0
435.311
61,7
≥ 65 años
179
16,8
39.242
21,0
139.097
19,7
1.071
100,0
186.188
100,0
705.210
100,0
Total población
Fuente: Ayuntamiento de Donostia, Padrón Municipal, 2011. Eustat, 2011. Elaborado por Siadeco, 2013.
1.3‐ Territorio:
‐ Superficie: 10,153 km2 (Fuente: Ayuntamiento de Donostia, 2008).
‐ Número de municipios de Gipuzkoa con superficie inferior al de Igeldo: 32 (de mayor superficie:
56).
Superficie del suelo de Igeldo, según zona.
Zona
Superficie (km2)
Suelo urbano y suelo urbanizable
0,170
Pueblo de Igeldo (suelo urbano)
0,042
Amezti (suelo urbano)
0,044
Akelarre (suelo urbanizable)
0,011
Nuevo Ensanche de Igeldo (suelo urbanizable)
0,073
Suelo no urbanizable
9,982
10,153
Total Igeldo
Fuente: Estudio diagnóstico orientado al desarrollo económico del barrio de Igeldo,
Fomento de San Sebastián,2008.
‐1‐

2.
2‐ ENTORNO Y OPINIONES ACERCA DE IGELDO
2.1‐ Nivel de integración e identidad:
‐ Origen de la población de Igeldo: 45% del propio Igeldo
‐ El 95% de la población opina que Igeldo es un lugar agradable para vivir y dos terceras partes
(67%) se sienten igeldotarras, dando gran importancia al modo de vida de Igeldo (fuente:
Fomento de San Sebastian, 2008).
‐
El entorno de Igeldo es significativamente diferente al de Donostia; por una parte por su zona
rural, y por otra por el entorno natural y paisajístico.
2.2‐ Medio de transporte:
‐ Los habitantes de Igeldo sobre todo utilizan el automóvil o la moto para desplazarse al lugar de
trabajo (95%). Para acudir a los centros educativos se utiliza el autobús (43%) (fuente: Fomento de
San Sebastian, 2008).
3‐ ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO‐FINANCIERA
3.1‐ Fuentes de información y datos analizados para estimar el presupuesto público de gastos e ingresos
para el municipio de Igeldo:
‐ Presupuestos municipales de municipios de Gipuzkoa con población entre 500 y 1.500 habitantes –
presupuestos liquidados, periodo 2007‐2011‐
Presupuestos municipales de Gipuzkoa analizados para realizar el estudio
Municipio
Bidegoian
Berrobi
Errezil
Ezkio‐Itsaso
Lizartza
Itsasondo
Aizarnazabal
Olaberria
Amezketa
Berastegi
Elgeta
Ormaiztegi
Segura
Legorreta
Asteasu
Zaldibia
Media
Igeldo
Población
Superficie (km2)
537
568
617
625
649
677
766
941
976
1.062
1.120
1.303
1.477
1.483
1.512
1.522
990
1.071
13,37
2,77
32,46
21,22
12,33
8,94
6,55
6,92
20,58
45,90
16,83
6,77
9,22
8,62
16,76
16,44
15,36
10,15
Fuente: Instituto Nacional de Estadística, 2012.
‐2‐
Densidad
(Hab/km2)
40,15
204,92
19,01
29,45
52,63
75,73
117,01
135,98
47,44
23,14
66,54
192,51
160,22
172,00
90,22
92,58
94,97
105,49

3.
‐
‐
‐
Presupuestos del Ayuntamiento de Donostia‐San Sebastián – presupuestos liquidados años 2011 y
2012.
Fondo Foral de Financiación Municipal ‐ Diputación Foral de Gipuzkoa , datos año 2011.
Otras fuentes de información utilizadas para cuantificar las transferencias a realizar a
determinados organismos y sociedades públicas: Mancomunidad de San Markos, Aguas del
Añarbe‐Añarbeko Urak y Compañía del Tranvía de San Sebastián.
3.2‐ Personal propio propuesto para el Ayuntamiento de Igeldo:
‐ Personal propio:
o 1 Secretario/interventor.
o 1 Auxiliar administrativo
o Personal para tareas de mantenimiento y limpieza (2 jornadas).
o 1 Dinamizador sociocultural responsable de la biblioteca (media jornada).
o 1 puesto (para otro tipo de tareas todavía sin especificar).
‐ Previsión de gasto para la contratación directa del personal (cap. I): 325.318 €
‐ Personal indirecto (financiado desde el cap. II):
o 1 asistente social (servicio mancomunado con otros ayuntamientos).
o Otros servicios de asistencia y consultoría (urbanismo y medio ambiente).
3.3‐ Gastos en bienes corrientes y servicios:
‐ La partida presupuestaria estimada para el segundo capítulo, que incluye los gastos corrientes en
bienes y servicios, asciende a 355.350 €; los servicios a contratar de mayor presupuesto
corresponden a los siguientes conceptos: compra de materiales y contratación de obras de
mantenimiento y reparación en edificios y vías de titularidad municipal (75.200 €), recogida de
residuos (65.600 €, sin incluir la transferencia a la Mancomunidad de San Marcos en concepto de
tratamiento de residuos), suministro de energía eléctrica para alumbrado público (41.700 €),
organización de actividades socioculturales y fiestas patronales (35.400 €), contratación de
profesionales independientes y empresas de servicios (35.000 €), compra de material y equipo de
reparación y mantenimiento (26.700 €), contratación de servicios de limpieza (21.000 €), servicio
de ayuda domiciliaria (20.300 €), y otro tipo de gastos con partidas de gasto inferior a 20.000 €.
‐3‐

4.
Distribución por capítulos del presupuesto correspondiente al Capítulo económico II
ARTÍCULO

PRESUPUESTO
Artículo 20. Alquileres.
Este artículo incluye los gastos de alquiler de maquinaria y equipo para tareas
de reparación, mantenimiento, conservación y limpieza

Artículo 21. Reparaciones, mantenimiento y conservación.
Gasto destinado a trabajos de reparación, mantenimiento y conservación de
edificios y locales públicos, cementerio, infraestructuras y espacios públicos
en general.

11.900,00 €
48.529,16 €
Artículo 22. Material, suministro y otros.
Compra de todo tipo de material, suministro energético de edificios y
espacios públicos, primas de seguros, servicios jurídicos, publicidad y
propaganda, contratación de servicios para actividades culturales, servicio de
limpieza, servicio de jardinería, trabajos realizados por otras empresas….
Material de oficina, material informático, prensa, libros y otras
publicaciones
293.420,37 €
9.713,29 €
Para compra de material y equipo de reparación y mantenimiento
26.711,56 €
Suministro de energía eléctrica para iluminación pública y edificios y
locales públicos
41.686,22 €
Suministro de agua, gas y combustible para locales y edificios públicos
9.612,11 €
Gasto de comunicación telefónica, postal e informática
8.600,31 €
Primas de seguros de edificios y locales públicos
5.564,91 €
Organización de actividades socioculturales y fiestas patronales
35.413,05 €
6.070,81 €
Gastos diversos
Recogida de basura y residuos (no incluye gastos de tratamiento)
65.643,65 €
Contratación puntual de servicios de limpieza de calles, alcantarillado e
infraestructura pública
20.964,52 €
Servicio de ayuda domiciliaria
20.296,74 €
Contratación de profesionales independientes y empresas externas
35.048,80 €
Otros trabajos a realizar por empresas externas

Artículo 23. Indemnizaciones por servicios.
Este artículo incluye gastos de locomoción, dietas y gastos de asistencia a
reuniones .
TOTAL CAPÍTULO II
1.500,00 €
355.349,53 €
Fuente: Estimación de Siadeco, 2013.
‐4‐
8.094,41 €

5.
3.4‐ Transferencias corrientes:
‐ Entre las transferencias corrientes que correspondería efectuar a la entidad local de Igeldo se han
incluido:
o Mancomunidad de San Marcos:
 Presupuesto: 55.500 €
 Concepto: Tratamiento de residuos.
 Referencias para el cálculo de presupuesto:
 Estimación para Igeldo: 391 toneladas año.
 Tasa media para tratamiento residuos: 142 € por tonelada.
o Aguas del Añarbe S.A:
 Presupuesto: 99.300 €
 Concepto: suministro de agua potable y saneamiento.
 Referencias para el cálculo de presupuesto:
 Estimación en concepto de servicio de aducción, tratamiento y
distribución: 57.500
 Estimación para la cuota saneamiento de aguas: 41.800
o Compañía del Tranvía de San Sebastián:
 Presupuesto: 116.500 €
 Concepto: compensación económica en concepto del déficit anual que
corresponde a las líneas de acceso a Igeldo (línea 16 y B7 de servicios nocturnos).
 Referencias para el cálculo de presupuesto:
 Déficit de la Compañía de Autobuses: 11,6 millones (año 2011).
 Porcentaje calculado sobre horas de servicio que corresponde a las líneas
de Igeldo: 2,02 %
 Forma de financiar el déficit correspondiente a las líneas entre Donostia e
Igeldo: 50 % Ayuntamiento de Igeldo, 50 % Ayuntamiento de Donostia‐San
Sebastián.
 Nota: para garantizar el servicio de autobús en las condiciones actuales, se
propone, por un lado, llegar a un acuerdo con la Compañía de Autobuses y
el Ayuntamiento de Donostia‐San Sebastián, y por otro, exigir a la
Diputación Foral de Gipuzkoa una compensación económica en concepto
del servicio de autobús que a Igeldo como municipio le correspondería.
o Transferencias a familias y asociaciones sin ánimo de lucro:
 Presupuesto: 66.000 €
 Concepto: transferencias de ayuda social a familias y transferencias a asociaciones
culturales, deportivas y de ámbito social de Igeldo.
 Referencias para el cálculo de presupuesto: análisis de los presupuestos liquidados
en municipios con características sociodemográficas y socioeconómicas similares a
Igeldo.
o Total de presupuesto estimado para transferencias corrientes (cap. 4): 350.000 €
‐5‐

6.
Distribución por artículos del presupuesto correspondiente al Capítulo económico IV
ARTÍCULO

PRESUPUESTO
Artículo 42. Transferencias a mancomunidades y consorcios.
Transferencia a la Mancomunidad de San Marcos para la gestión de las
basuras y los residuos, transferencia a la sociedad pública Añarbeko‐Urak‐
Aguas del Añarbe S.A. por el suministro de agua y la recogida y depuración de
aguas residuales, y transferencia a la Compañía de Autobús de Donostia.
Transferencia a la Mancomunidad de San Marcos
283.789,15 €,
55.478,09 €
Transferencia a Añarbeko Urak‐Aguas del Añarbe S.A.
99.311,06 €
Transferencia a la Compañía de Autobús de Donostia
116.500,00 €
Transferencia a otro municipio por asistencia social

Artículo 48. Transferencias a familias y a asociaciones sin ánimo de
lucro.
Transferencias de ayuda social a familias y transferencias a asociaciones
culturales, deportivas y de ámbito social de Igeldo.
Subvenciones a familias
Subvenciones a asociaciones sin ánimo de lucro
TOTAL CAPÍTULO IV
12.500,00€
66.065,00 €
2.100,00 €
63.965,00 €
349.854,15 €
Fuente: Estimación de Siadeco, 2013.
3.5‐ TOTAL gasto corriente:
‐ El presupuesto total de gasto corriente estimado para Igeldo (ejercicio 2013) asciende a
1.050.000€
Gasto corriente según capítulo económico.
CAPÍTULO
PRESUPUESTO
Capítulo I. Gastos de personal
325.318,54 €
Capítulo II. Gastos en bienes corrientes y de servicios
355.349,53 €
18.948,80 €
Capítulo III. Gastos financieros
349.854,15 €
Capítulo IV. Transferencias corrientes
TOTAL GASTO CORRIENTE
1.049.471,02 €
Fuente: Estimación de Siadeco, 2013.
‐6‐

7. 3.6‐ Previsión de ingresos y financiación del gasto corriente:
‐ Las principales vías de financiación estimadas son las siguientes:
o Fondo Foral de Financiación Municipal: 589.000 € (según Decreto Foral 15/1994 y en base
al presupuesto de la totalidad de municipios de Gipuzkoa, en torno a 393 millones, año
2013).
o Otras transferencias corrientes de la Diputación Foral y Gobierno Vasco: 103.000 €
o Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana: 116.000 €
o Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: 68.000 €
o Tasas de suministro municipal de agua: 55.000 €
o Tasas de recogida de basuras o residuos sólidos urbanos: 36.000 €
o Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: 24.000 €
o Impuesto sobre actividades económicas: 14.000 €
o Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica: 8.000 €
o Otras tasas e ingresos (cementerio municipal, servicios culturales, ingresos por
aprovechamientos urbanísticos y cuotas de urbanización, recaudación de tasas por la
colocación de vallas, andamios, mesas y sillas, puestos y barracas, tendidos y tuberías, uso
de aceras de la vía pública, etc.): 112.000 €
o Ingresos procedentes de rentas de patrimonio de la entidad local: 24.000 €
Ingresos corrientes según capítulo económico.
CAPÍTULO
PRESUPUESTO
209.696,00 €
Capítulo I. Impuestos directos
24.120,00 €
Capítulo II. Impuestos indirectos
Capítulo III. Tasas y otros ingresos
197.452,00 €
Capítulo IV. Transferencias corrientes
691.951,00 €
24.461,00€
Capítulo V. Ingresos patrimoniales
TOTAL INGRESOS CORRIENTES
Fuente: Estimación de Siadeco, 2013.
‐7‐
1.147.680,00 €

8.
3.7‐ Previsión de tasas e impuestos municipales a aplicar:
‐ La previsión de tasas e impuestos municipales a abonar por parte de los igeldotarras se ha
realizado aplicando ratios por habitante equivalentes a los obtenidos en municipios pequeños de
similares características a Igeldo, con ratios de tasas e impuestos que se sitúan por debajo de los
que corresponden al Ayuntamiento de Donostia‐San Sebastián.
Capí‐
tulo
Artículo
I. Impuestos directos
11. Sobre el capital
Impuesto sobre bienes inmuebles de
naturaleza rústica
Impuesto sobre bienes inmuebles de
naturaleza urbana
Impuesto sobre vehículos de tracción
mecánica
Impuesto sobre incremento valor
terrenos urbanos
13.Sobre la actividad económica
II. Impuestos indirectos
III. Tasas y otros ingresos
31. Tasas por la prestación de servicios o
la realización de actividades de
competencia local
Recogida de basura y residuos urbanos
Servicio de alcantarillado, agua e
infraestructuras hidráulicas
32. Tasas por la utilización privativa o el
aprovechamiento del dominio público
local
Otros (licencia apertura + lic. urbanística)
IV. Transferencias corrientes
V. Ingresos patrimoniales
TOTAL
Ayto. Donostia
(€)
Ratio de
Donostia
aplicado a la
población de
Igeldo
( € )
Presupuesto
previsto para
Igeldo
( € )
Presupuesto
previsto para
Igeldo
(€/hab)
68.370.157
366,8
392.816,0
209.696,0
195,8
59.734.395
320,4
343.199,8
195.716,0
182,7
6.916
‐
39,7
7.958,0
7,4
40.449.179
217,0
232.398,0
116.358,0
108,6
11.287.812
60,6
64.853,3
67.893,0
63,4
7.990.488
42,9
45.908,8
3.507,0
3,3
8.635.762
46,3
49.616,2
13.980,0
13,1
7.186.469
38,6
41.289,4
24.120,0
22,5
56.132.087
301,1
322.503,0
197.452,0
184,4
31.000.948
166,3
178.113,8
91.375,0
85,3
13.047.138
70,0
74.961,4
36.437,0
34,0
17.953.810
96,3
103.152,4
54.938,0
51,3
24.575.772
131,8
141.198,4
106.077,0
99,0
555.367
3,0
3.190,8
‐
‐
118.394.862
635,1
680.229,5
691.951,0
646,1
5.604.196
30,1
32.198,5
24.461,0
22,8
255.687.771
1.371,6
1.469.036,4
1.147.680,0
1.071,6
‐8‐
Ratio por
habitante
(Población
Donostia ‐ INE
2012: 186.409)
(€/hab)

9.
3.8‐ Nivel de ahorro:
‐ En base a los cálculos realizados para el año 2013 y de la diferencia entre ingresos corrientes por
un importe de 1.147.679 € y los gastos corrientes ‐sin computar los gastos financieros del capítulo
III de gastos‐ 1.030.522 €, se fija el ahorro bruto de Igeldo en 117.156 euros. El ahorro bruto de
117.156 euros, indica la parte de los ingresos corrientes que quedarían disponibles una vez
atendidos los gastos corrientes no financieros. Refleja suficiente capacidad de autofinanciación del
Ayuntamiento de Igeldo para financiar con recursos propios la carga financiera y las inversiones a
realizar en Igeldo.
Capacidad de ahorro bruto
CONCEPTO
PRESUPUESTO
TOTAL INGRESOS CORRIENTES
1.147.679,00 €
GASTOS CORRIENTES (no incluye gastos financieros del Capítulo III)
1.030.522,22 €
CAPACIDAD DE AHORRO BRUTO
117.156,78 €
Fuente: Estimación de Siadeco, 2013.
3.9‐ Capacidad inversora:
‐ Según las previsiones realizadas para el 2013, el nivel de ahorro anual de Igeldo o poder
adquisitivo bruto sería de 120 mil euros. Igeldo tendría que hacer frente a los gastos habituales de
funcionamiento y podría utilizar una parte de los ingresos para gastos de inversión y de capital.
‐ Al obtener préstamos para inversiones a largo plazo, el poder adquisitivo de Igeldo el primer año
se calcula que podría ser de unos 415 mil euros.
‐ Igeldo tendría un promedio anual de 100 mil euros anuales de presupuesto para financiar las
inversiones, sin tener en cuenta las subvenciones para inversiones de entidades externas públicas
o privadas.
3.10‐
Nivel de endeudamiento:
‐
Como hipótesis, los cálculos se han realizado sobre un préstamo a largo plazo de 340 mil euros
para inversiones, con un periodo de amortización de 15 años. La cantidad a pagar en gastos de
intereses y amortización, sería inferior al 4% de los ingresos corrientes previstos para el año 2013.
El nivel de endeudamiento medio de los municipios de entre 500‐1.500 habitantes de Gipuzkoa es
del 7,6%.
‐9‐