Présentation sur la Dématérialisation des documents de la chaine comptable et financière dans le secteur public local par Carole BURTIN et Gilles SOUFFLAND, lors de la rencontre IDEM du 28 mars 2013 à Caen.
Plus d'informations : http://idem-normandie.fr/index.php/rencontres-idem/idem-replay/28-mars-2013
Dématérialisation de la chaine comptable - Rencontre IDEM du 28 mars 2013
1. La dématérialisation des documents
de la chaîne comptable et financière
dans le secteur public local
CAEN le 28 mars 2013
2. 2
La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Pourquoi la dématérialisation ?
Ordonnateur
PJ émises par tiers
PJ émises par des tiers
Pièces comptables + PJ Ordonnateurs
CDG-D
Fournisseurs
Dématérialisation de toute la chaîne comptable et financière sans rupture de la
chaîne de confiance.
DGFiP
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
SITUATION ACTUELLE sans le PES
Génération du
bordereau et des
mandats & titres
dans le logiciel
Enregistrement sur
le poste de travail
Connexion au Portail
de la DGFiP
Dépose du fichier
Édition des
Bordereaux et
mandats ou titres
Copie des pièces
justificatives
Préparation des
documents pour la
signature
Signature des
Bordereaux
Dépose des
documents au
Comptable
Les enjeux de la dématérialisation
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Avec le PES
Dépose des fichiers
dans le logiciel
financier
Génération des
Bordereaux
Mandats Titres
Ajout des PJ
Dépose des flux pour
signature
électronique
Signature
électronique
Transmission des
flux PES V2 + PJ
Dématérialisation
des pièces
justificatives (PJ)
PJ TIERS
PJ EMISES PAR
L ’ORDONNATEUR
NATIVES (paye, arrêtés
délib etc…)
MP
Les enjeux de la dématérialisation
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Une démarche partenariale
Confortée par l’arrêté du 3 Août 2011 mettant à jour l’arrêté du 27 juin 2007: :
(BCFR0750735A)
généralisation du PES V2 à compter du 01 janvier 2015, en remplacement des
protocoles historiques
Charte nationale Partenariale
Signée le 07.12.2004
13 associations nationales d’ordonnateurs (AMF,
ADF, ARF, AMGVF, AMRF, ACUF, ADCF, ACDOM,
APVF, FOHLM, FHF, Conférence des Directeurs
Généraux de CHU, Conférence des Directeurs de
Centres Hospitaliers)
6 administrations centrales (DGFIP, DGME, DGCL,
DHOS, DGUHC et DGAS)
La Cour des Comptes et des représentants des
Chambres Régionales des Comptes pour les
juridictions financières
Structure
Nationale
Partenariale
Accessible sur Bercy colloc :
http://www.colloc.bercy.gouv.fr/colo_struct_fina_loca/
html
Une convention cadre nationale depuis le 18
janvier 2010
rassemblant l’ensemble des préconisations
nationales
Une démarche initiée en 2004 et confortée en 2011.
6. 6
La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Qu ’est-ce qu’on dématérialise ?
• Les pièces comptables
Les mandats
Les titres de recette
Les bordereaux de mandats et de titres dès lors qu’ils
sont signés électroniquement
Le passage au PES V2 signé emporte la dématérialisation des
bordereaux de titres et de mandats.
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Qu ’est-ce qu’on dématérialise ?
• Les pièces justificatives (PJ)
Produites par les tiers :
- Factures
- Pièces d’exécution de marchés publics
Produites par la collectivité :
- Paye
- Délibérations, arrêtés et décisions
- Pièces de passation de marchés publics
- Actes d’engagement
- Contrats
- Intervention sociales
- États de frais déplacement
- Factures de recette
- Documents budgétaires
- etc ...
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
Qui dématérialise ?
Ordonnateur
PJ émises par tiers
Pièces comptables + PJ Ordonnateurs
CDG-D
Fournisseurs
DGFiP
+ prestataire
PJ émises par des tiers
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La dématérialisation des documents de la chaîne comptable et financière dans le secteur public
local
• La Collectivité doit adopter de nouveaux outils
- Progiciel Editeur validé PESV2
- Numérisation des Pièces Justificatives
- Signature électronique
1) XeMelios et le certificat DGFIP
2) Outils de signature ou parapheur proposés par les tiers de
télétransmission (TDT)
Une phase de tests est indispensable pour s ’assurer de l’aptitude de la collectivité
à produire des flux avec le nouveau protocole PESV2
La validation des flux de tests a lieu dans le nouvel outil PESOS
La date de passage en production est décidée d ’un commun accord entre
l’ordonnateur-le comptable et la DGFIP
Comment mener la dématérialisation ?
Hinweis der Redaktion
Support de présentation de la dématérialisation structuré en deux parties : 1 - générale, partie « stable » visant à faire partager les éléments de langage 2 - point d ’actualité, à mettre à jour si nécessaire.
26/04/13 L ’application Hélios a été conçue dès son origine pour fonctionner en mode dématérialisation. La dématérialisation vise à simplifier la circulation de l ’information dans toute la chaîne comptable et financière. Les flux fléchés en bleu viennent de tiers ; les flux fléchés en jaune sont « natifs » = créés par la collectivité.
Schéma actuel avec flux indigo : double circuit, flux comptable et circuit des documents papier.
Avec le PES, un circuit unique. Plusieurs situation pour les pièce justificatives : - émises par les tiers (à numériser) - pièces de marchés publics (dématérialisées et entrant directement dans l ’application de l ’ordonnateur) - natives (créées par l ’ordonnateur).
Les solutions de dématérialisation sont élaborées dans le cadre partenarial de la SNP, mise en place dès 2004. La structure associe des représentants des association d ’ordonnateurs, des administrations concernées, de la cour et des chambres régionales des comptes. Les décisions qui en émanent sont consensuelles. L ’ensemble des préconisations émises est regroupé dans la convention cadre nationale régulièrement mise à jour. Les points structurants sont repris dans des arrêtés, exemple : la généralisation du PES V2 au 1er janvier 2015.
Importance du point signalé. Le passage au PES V2 emporte dématérialisation : le retour ou la coexistence de papier n ’est pas envisageable.
Du point de vue des tiers, il est précisé que certains d ’entre eux s ’orientent vers la dématérialisation. Exemple des « grands facturiers » proposant des documents dématérialisés à télécharger ou envoyés par messagerie. Pour la dématérialisation du comptable, inclure le compte de gestion, transmis par voie filaire à la chambre régionale des comptes.
La démarche doit être concertée avec tous les acteurs impliqués. Le pilotage du projet est un élément décisif, pour impulser et coordonner la démarche.