1) El documento describe los pasos para iniciar un marco de desempeño en la elaboración de presupuestos, incluyendo la transición de presupuestos tradicionales a presupuestos por programa. 2) Se destaca la importancia de una estrategia de implementación bien definida, la clasificación de programas, y la especificación de indicadores de desempeño. 3) El documento también cubre temas como el control y revisión del desempeño, y las evaluaciones periódicas de programas y gastos.

1. Cómo iniciar un marco de desempeño en la elaboración de presupuestos Pokar Khemani Conferencia anual de invierno del ICGFM Diciembre de 2009

16. Estándares para indicadores y objetivos 16 Estándar Buena práctica Mala práctica E S pecífico Pacientes con enfermedades cardíacas Enfermedades M edido Índice de recuperación Mejora A lcanzable Aumento del 5% con respecto al año pasado Mejor práctica del mundo R elevante Prioridad de la política nacional Preferencia del doctor T iempo Un año En el futuro

17. Desempeño: control y revisión 17 Acción Cuestión Ejemplo Recopilación de información ¿Por qué necesita medir los indicadores y los objetivos? ¿La recopilación es rentable? Costo por subprograma Servicios prestados Cambios observados Registro de información ¿Qué sistema necesita para que la información esté segura? Sistema actual, por ejemplo, hoja de cálculo Sistema nuevo, por ejemplo, Oracle BSC Compaginación y análisis ¿Cómo se relaciona la información con los programas y los objetivos? Serie cronológica, variación (presupuesto actual), índice de logros, costo unitario Elaboración de informes ¿Quiénes son los usuarios? ¿Qué necesitan saber? ¿Cuándo lo necesitan? ¿Qué formatos prefieren? Gestión superior, parlamento/público Logros del programa, eficiencia Por mes, por año Tablas, gráficos, texto, video Aseguramiento de la calidad ¿Cómo puede estar objetivamente seguro de que la información es precisa y apropiada? Control interno Revisión externa por parte de los pares Auditoría externa

19. Evaluaciones de programas y revisiones de gastos: preguntas básicas 19 1. ¿Qué hacemos? 2. ¿Cuáles son las necesidades y las expectativas de las personas? 4. ¿Quién debería hacerlo? 7. ¿Cómo deberíamos ocuparnos de los cambios? 6. ¿Quién debería cubrir los costos? 5. ¿Cómo podemos hacerlo mejor y por menos dinero? 3. ¿Necesitamos continuar? 4. ¿Quién debería hacerlo? 6. ¿Quién debería cubrir los costos?

24. 24 Gracias