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Semelhante a A Gestão do Desempenho Corporativo - Os Principais Desafios na Implementação de um Processo de Planejamento Econômico-Financeiro Colaborativo, Eficaz e Eficiente
Semelhante a A Gestão do Desempenho Corporativo - Os Principais Desafios na Implementação de um Processo de Planejamento Econômico-Financeiro Colaborativo, Eficaz e Eficiente (20)
A Gestão do Desempenho Corporativo - Os Principais Desafios na Implementação de um Processo de Planejamento Econômico-Financeiro Colaborativo, Eficaz e Eficiente
- 1. 1 of 40 Os Principais Desafios na Implementação de um Processo de Planejamento Econômico-Financeiro Colaborativo, Eficaz e Eficiente Duração: 00:16:00 | Idioma: Português A GESTÃO DO DESEMPENHO CORPORATIVO
- 2. 2 of 40 Possui formação em Ciências Contábeis pela Univille e Pós-Graduação em Gestão Financeira e Controladoria pelo INPG. Trabalha na Gesplan como Gestor de Projetos e Implantações. Apresentador: KLEDHSON
- 3. 3 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Mais de 500 Empresas Atendidas em 120 grupos econômicos 18 41 115 395 2002 2005 2007 2013 Evolução CTM Empresas 6 63 125 310 1997 2003 2007 2013 Evolução CPM Empresas EXPERIÊNCIA E REFERÊNCIA
- 4. 4 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 EXPERIÊNCIA E REFERÊNCIA CPM – Corporate Performance Management Estratégia, Cenários, Planejamento e Orçamento CTM - Cash and Treasury Management Gestão de Caixa e de Operações Financeiras
- 5. 5 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Desafios da Gestão no Planejamento do Negócio OBJETIVO Ferramentas: Da Estratégia ao Orçamento e Controle Práticas: Planejamento Econômico-Financeiro Integrado
- 6. 6 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O DESAFIO DA GESTÃO Diagnóstico ou Autópsia ? Passado / Presente... Autópsia! Ocorrência Jan Fev Mar Dez... R P B
- 7. 7 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O DESAFIO DA GESTÃO Tendência Visão Desempenho Risco Governança Transparência Visão Passado... Presente Jan Fev Mar ...Dez R P B Jan Fev Mar ...Dez R P B Passado... Presente + Futuro Diagnóstico
- 8. 8 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O que é preciso para acertar ? • Modelo de gestão Desenvolver uma abordagem holística: O DESAFIO DA GESTÃO • Processos bem estruturados • Tecnologias adequadas e integradas • Fomentar a competência da equipe: Delegar e Descentralizar Orientar as Ações para o Resultado Desenvolver o Diálogo e a Aprendizagem
- 9. 9 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Escolha o melhor modelo, pelas melhores práticas Estratégia: O DESAFIO DA GESTÃO • Bons resultados prescindem de bons planos • Planejamento Top-Down/Colaboração Botton-Up Ação: • Contratos de gestão Metas desafiadoras • Disciplina na execução e nos controles Medição: • Métodos e critérios orientados para resultados • Desempenho é compromisso de todos
- 10. 10 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Desafios da Gestão no Planejamento do Negócio AGENDA Ferramentas: Da Estratégia ao Orçamento e Controle Práticas: Planejamento Econômico-Financeiro Integrado
- 11. 11 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O DESAFIO DA IMPLEMENTAÇÃO Evite o abismo da estratégia aos orçamentos e controles
- 12. 12 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 1. IMPLANTAR UM MODELO DE GERENCIAMENTO ESTRATÉGICO O BALANCED SCORECARD (BSC) é o mais disseminado modelo de comunicação e visão da estratégia. Ele contextualiza a estratégia e monitora o desempenho na ação. O BSC induz ao exercício da gestão estratégica e da aprendizagem e ajuda a identificar e medir os fatores que criam valor à organização O BSC não substitui os sistemas de medição de desempenho da empresa, nem sobrepõe as ferramentas do processo do planejamento, orçamento e controle. Entender os Objetivos Estratégicos • Para onde vai a organização Medir os fatores que criam valor à organização • Como chegamos lá ? • O que fazer para atingirmos a estratégia ? • Como avaliamos se estamos no caminho certo ?
- 13. 13 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Atividade C 2. ADOTAR O MODELO DE GESTÃO ADEQUADO Atividade A Atividade B Recursos $ MERCADO Produtos Serviços Indicadores de Desempenho Processos Atividade D AquisiçãodeRecursos ProduçãodeBenseServiços Comercialização Atendimento BSC - ESTRATÉGIA
- 14. 14 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 3. ADOTAR MÉTODOS E CRITÉRIOS COERENTES Atividade D Atividade A Atividade B Atividade C Recursos $ MERCADO BSC - ESTRATÉGIA Produtos Serviços Princípios de Custeio • Absorção Total • Absorção Parcial • Variável Métodos de Custeio • Custo-Padrão • Centros Custos • ABC / ABM Princípios + Métodos = Sistema de Custeio
- 15. 15 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO E CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Método dos Centros de Custos Avalia a estrutura funcional da organização, analisando os recursos por ela consumidos, sem maiores preocupações com melhorias. Orçamento Matricial Como elemento de ligação entre o método de centros de custo e o ABC/ABM surge o Orçamento Matricial, que reorganiza os itens de custo em pacotes e os centros de custos em entidades, e sugere um processo de racionalização de custos apoiado numa gestão descentralizada e participativa. Orçamento Base Zero (OBZ) A lógica de melhoria proposta pelo OBZ, em complementaridade com o ABC/ABM é muito oportuna para revelar e compreender os processos empresariais. Obs.: A utilização combinada de vários métodos pode proporcionar resultados finais mais completos e abrangentes, dependendo do momento e da cultura da empresa.
- 16. 16 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 ESTRATÉGIA, PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO O BSC procura entender a demanda, enquanto que os métodos e a Modelagem do Planejamento e Controle Econômico Financeiro e avaliam a economicidade e a capacidade de oferta da empresa, relacionando com objetivos da empresa no alcance de resultados a médio e longo prazo. Estratégia Metas, Iniciativas e Programas de Ação Planejamento Econômico-Financeiro e Orçamento Integrado
- 17. 17 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 ESTRATÉGIA E O PLANEJAMENTO FINANCEIRO Balanceamento entre indicadores financeiros e não financeiros RESULTADO ECONÔMICO-FINANCEIRO BALANÇO EBITDA FLUXO DE CAIXA INDICADORES FINANCEIROS MERCADO GESTÃO PESSOAS PROCESSOSINDICADORES Não Financeiros
- 18. 18 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 ESTRATÉGIA INTEGRADA AO PLANEJAMENTO E CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Importância da utilização de ferramentas integradas: Integrar a estratégia e desdobramentos aos planos e controles orçamentários Testar a eficácia da estratégia em termos econômicos e financeiros a longo prazo Implantar junto aos gestores um processo participativo e descentralizado, com “contratos de gestao” para a execução orçamentária e o planejamento corporativo Construir um ambiente de feedback contínuo Velocidade na análise e diagnóstico para a tomada de decisão
- 19. 19 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 BARREIRAS À IMPLEMENTAÇÃO O maior problema em relação à implementação de métodos e controles, principalmente a “desruptura” no modelo da gestão, é o medo dos administradores em enfrentar inovações organizacionais e mudanças.
- 20. 20 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Planejar e Executar: A quê custo e preço ? MÉTODOS E CONTROLES: QUANTO VALE ? Escolha a solução de acordo com a necessidade do modelo: Eficiência da Gestão X Precisão do Modelo Relevância da Informações X Propósito do Uso "O maior desperdício é fazer eficientemente aquilo que não é necessário." Frederick Winslon Taylor Benefício Custo
- 21. 21 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 SISTEMAS ESPECIALIZADOS Vs. MÉTODOS E CONTROLES CONVENCIONAIS Visão por processos Sistemas Especializados Melhores Práticas Colaboração Segurança Acesso Integração com ERP Falta de Padronização Métodos e Controle Convencionais Baixa Integração Baixa Colaboração Dependência das Pessoas Baixa Aderência aos Processos
- 22. 22 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Desafios da Gestão no Planejamento do Negócio AGENDA Ferramentas: Da Estratégia ao Orçamento e Controle Práticas: Planejamento Econômico-Financeiro Integrado
- 23. 23 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Decisão Planejamento Top Down Planejamento Estratégico Business Plan Definição de Linhas Mestras Estudos de Cenários Preliminares
- 24. 24 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Decisão Planejamento Bottom Up Elaboração do Planejamento Colaborativo Planejamento Vendas Descentralizado Planejamento Despesas e Investimentos Elaboração do Orçamento Caixa
- 25. 25 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Decisão Consolidação Visão Integrada do Planejamento Econômico Financeiro à Estratégia Tratamentos Contábeis – US-GAAP/ IAS / IFRS Avaliação e Drill-Down do Planejamento • Por Empresas • Por Plantas • Por Unidade de Negócios
- 26. 26 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Simulação Composição de Múltiplos Cenários Análise Sensitiva Lucro / Liquidez / Valor Premissas de Projeção Cambio, Juros e Inflação Mercado, Preços e Volumes Decisão
- 27. 27 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Decisão Indicadores para Análise Sensitiva Simulação “What if” Análise de Valor • EVA, EBTIDA • TIR, VPL • Risco x Oportunidade Ajustes e Revisão de Cenários Análise Cenários Premissas
- 28. 28 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 O PLANEJAMENTO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO Planejamento Top Down Planejamento Bottom Up Consolidação Simulação Análise Decisão Realizado Revisão Rolling ForecastCenários • Planejamento Estratégico ; Business Plan • Estudos de Cenários • Árvore do Valor – VALUATION / Ebitda • Elaboração do Planejamento Colaborativo • Orçamento Descentralizado. • Planejamento de Caixa X Orçamento • Acompanhamento de Desempenho • Realizado X Planejado • Integração com Tesouraria e Caixa GS/PLAN GS/FINANCING GS/BUDGET GSEM/KPIs GS/CASH GS/SALES
- 29. 29 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 ARQUITETURA DA SOLUÇÃO DE PLANEJAMENTO INTEGRADO ERP Carteira / Rentabilidade Custos / Contábil / Financeiro Despesas / Investimentos/ RH Dados de Mercado Mercado Agentes Reguladores Estudos / AtuáriaInformações Planejamento integrado Financeiro Modelagem Econ/financeira Receitas Orçamento Custos / inv GSEM/ KPIs Estratégia e Gerenciamento da Performance
- 30. 30 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 OS BENEFÍCIOS DE UMA SOLUÇÃO INTEGRADA DE BPM REDUÇÃO NO TEMPO DE PROCESSO OTIMIZAÇÃO DOS RECURSOS MELHORIANA INTERVENÇÃOGERENCIAL OTIMIZAÇÃO NA UTILIZAÇÃO DO CAPITAL MELHORIANA IDENTIFICAÇÃO DE OPORTUNIDADESE IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES DIMINUIÇÃODAS REQUISIÇÕES AD-HOC AMBIENTE INTEGRADOE PADRONIZADO AUMENTO DE RECEITA REDUÇÃO DE CUSTOS CUSTOS EVITADOS QUALIDADE DAS INFORMAÇÕES • INTEGRAÇAO COM A ESTRATÉGIA • VISÃO TOP-DOWN /BOTTOM UP • ANALISE WHAT IF (CENÁRIOS) • CRITÉRIO / ACURÁCIA DO MODELO • PROJEÇÕES FLEXIBILIDADE • INCORPORAÇÃO REGRAS DE NEGÓCIO • AUTONOMIA REPORTAGEM E ANÁLISE • FACILIDADE NA TRANSFERENCIA DO CONHECIMENTO Planejamento, Orçamento, Forecasting e Reportagem Beneficios Alcançados MAIS TEMPO PARA ANÁLISE MELHORIA NO PROCESSO • PADRONIZAÇÃO • INTEGRAÇÃO E AUTOMATIZAÇÃO • DESCENTRALIZAÇÃO E COLABORAÇÃO
- 31. 31 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO – MAPAS DE APRENDIZAGEM 05. DESPESAS VARIÁVEIS Real – Meta 0 0 08. RESULTADO OPERACIONAL Real – Meta 0 0 01. RECEITA BRUTA Real – Meta 0 0 02. DEDUÇÕES DE VENDAS Real – Meta 0 0 03. RECEITA LÍQUIDA Real – Meta 0 0 04. CPV Real – Meta 0 0 06. MARGEMDE CONTRIBUIÇÃO Real – Meta 0 0 07. DESPESAS FIXAS Real – Meta 0 0 ( - ) ( + ) ( + ) ( + ) ( - ) ( - ) ( - )
- 32. 32 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 FERRAMENTA EXECUTIVA – ANÁLISE KPIs
- 33. 33 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 INDICADORES PARA GESTÃO DO DESEMPENHO
- 34. 34 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 REPORTAGEM E ANÁLISE
- 35. 35 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 SOLUÇÃO CPM – ORÇAMENTO INTEGRADO
- 36. 36 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 SOLUÇÃO CPM – ORÇAMENTO INTEGRADO
- 37. 37 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 SOLUÇÃO CPM – PLANO DE RENTABILIDADE
- 38. 38 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 SOLUÇÃO CPM - CONTROLLER - PROJEÇÃO DE RESULTADOS
- 39. 39 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 PRÓXIMOS WEBINARS ORÇAMENTO INTEGRADO DE RH...................JUL/2014 PLANO DE RENTABILIDADE.......................... PROJEÇÕES ECONÔMICO-FINANCEIRAS.......... 07/14 08/14 09/14
- 40. 40 of 40 www.gesplan.com.br marketing@gesplan.com.br São Paulo: (11) 3075-1130 Joinville: (47) 2105-5000 Website www.gesplan.com.br E-Mail marketing@gesplan.com.br Facebook facebook.com/Gesplan-SA Twitter twitter.com/gesplan YouTube www.youtube.com/user/GesplanSoftware CONTATO São Paulo (11) 3075-1130 Joinville (47) 2105-5000