Este documento descreve um software para planejamento tributário de micro e pequenas empresas (MPEs) que simula diferentes opções de tributação e gera relatórios com indicadores financeiros e de desempenho para cada opção, a fim de auxiliar contadores a recomendar a melhor alternativa para cada cliente. O software permite a inserção de dados contábeis e financeiros de várias empresas e ramos de atividade e calcula automaticamente encargos, impostos e outros indicadores.

1. Software Planejamento Tributário para MPE Programa desenvolvido especificamente para facilitar o trabalho de escritórios contábeis e/ou consultorias tributárias, auxiliando na escolha da melhor forma de tributação (Simples/Presumido/Real) para as micro e pequenas empresas. Pode ser usado também para análise de viabilidade de negócios, pois nos resultados apresenta o resultado final, ponto de equilíbrio e metas de vendas para um lucro pré-determinado.

2. Empresas O programa é multi-empresas, possibilitando realizar o planejamento para vários clientes.

3. Dados para Simulação Permite a simulação de dois períodos, o passado e o ano a projetar, sendo que no ano a projetar é o empresário quem irá informar o incremento nos custos e/ou faturamento. Pode ser feito para vários ramos de atividade (Indústria/Comércio/Seviços), inclusive para empresas que tenham todos os ramos.

4. Faturamento - Indústria O faturamento é informado separadamente, de acordo com as atividades (indústria/comércio/serviços/Exterior/Monofásicas), através do CFOP.

5. Faturamento - Serviços O faturamento dos serviços está separado de acordo com as tabelas so Simples Nacional e Transporte Rodoviário de Cargas.

6. Folha de Pagamento A folha de pagamento está separada de acordo com os funcionários em cada ramo de atividade, para fins de cálculo do fator “R” e os rendimentos separados de acordo com a tributação (Tributáveis e Não Tributáveis)

7. Custos Pessoal – Tab. I e II O programa calcula automaticamente todos os demais encargos de acordo com os valores informados na folha de pagamento.

8. Custos Pessoal – Presumido/Real De acordo com os valores informados na folha de pagamento o programa calcula os encargos diferenciando o Simples Nacional do Presumido/Real.

9. Imobilizado Para fins de cálculo de depreciação, basta informar os valores do imobilizado no ano-base e previsão de investimentos para o ano projetado que o cálculo é automático.

10. Impostos Presumido - ICMS A apuração dos impostos é feita de forma diferenciada de acordo com a forma de tributação (Simples/Presumido/Real), sendo que os valores são transportados automaticamente das premissas (Compras/vendas) e o usuário apenas informa os percentuais médios de incidência (caso do ICMS).

11. Impostos Presumido - IRPJ No cálculo do Imposto de Renda Presumido, o usuário apenas informará os percentuais de incidência e o programa irá transportar os valores das premissas, calculando inclusive o adicional do IR quando devido.

12. Impostos Real - COFINS Para identificar o valor da COFINS/Real, o programa transfere automaticamente os valores das premissas (Débitos e Créditos), inclusive o crédito do estoque (quando possível de aproveitamento) e o usuário apenas informa a alíquota do imposto.

13. Apuração do Simples Na apuração do Simples Nacional, a descrição está feita de acordo com o faturamento de cada setor, pois cada um tem um percentual diferenciado de tributação, inclusive Transporte Rodoviário de Cargas, Substituição Tributária e Mercadorias Monofásicas.

14. DRG Presumido No Demonstrativo de Resultados (Simples/Presumido/Real), o relatório pode ser analítico e/ou sintético, e apresenta o resultado final de acordo com a forma de tributação, indicando inclusive o ponto de equilíbrio em valores, percentual e a meta de vendas de acordo com o lucro desejado informado nas premissas.

15. Resultados - Indicadores No relatório de resultados/indicadores, estão descritos em valores e representados graficamente para facilitar o entendimento, o ponto de equilíbrio, meta de vendas, lucro líquido e total dos impostos de acordo com a forma de tributação

16. Resultados - Impostos No relatório de resultados/impostos estão descritos em valores e representados graficamente todos os impostos calculados de acordo com a forma de tributação, para que o empresário juntamente com o contador/consultor possam tomar a decisão de qual a melhor forma a ser adotada para a empresa.

17. Vantagens do Programa - Licença padronizada para escritórios contábeis, podendo ter vários usuários cadastrados para uso do sistema, com restrição de acesso a alguns dados se for o caso;- Multi-Empresa;- Possibilidade de analisar dois períodos (Passado e Projetado);- Relatórios em tamanho padronizado A4;- Contempla todas as tabelas do Simples Nacional;- Faturamento e compras separados de acordo com a tributação dos produtos/mercadorias;- Encargos da Folha de Pagamento de acordo com tabelas do Simples Nacional;- Cadastro do Plano de Contas;- Possibilidade de informar estoques inicial e final, perdas de crédito, prejuízos acumulados e imobilizado para fins de tributação pelo Lucro Real;- Cadastro dos custos fixos mensais;- Cálculo do Fator "R";- Demonstrativo de Resultados pelas tributações do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real;- Cálculo automático dos impostos de acordo com a forma de tributação;- Relatório com indicadores de desempenho (Lucratividade/Ponto de Equilíbrio/Meta de Vendas) por tipo de tributação (Simples Nacional/Presumido/Real);- Relatório indicando quanto de impostos a empresa irá recolher de acordo com as formas de tributação (Simples Nacional/Presumido/Real), tendo por base as informações fornecidas;- Auto-explicativo, basta ir preenchendo as informações solicitadas e o programa calcula automaticamente todos os indicadores. Conta ainda com um menu de ajuda, caso seja necessário.

18. Principais Vantagens Apresentar para o cliente um trabalho com os dados contábeis, podendo, caso os dados contábeis não sejam reais, simular com o cliente os seus dados reais e verificar qual o impacto em seu negócio, caso formalizar todas as suas operações. Através dos relatórios feitos em conjunto pelo contador/consultor e o cliente, convencer o cliente de que a melhor forma de tributação está diante dele, de uma forma clara, limpa e precisa, inclusive com análise de resultados (Margem de contribuição, Ponto de Equilíbrio, Meta de Vendas, Resultado Líquido e Valor dos Impostos que irá pagar).