1. EMPRESA QUIRAM S.A.
CALCULO DE REQUERIMIENTOS DE CAPITAL DE TRABAJO
PERIODO: AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 20X0
DATOS
CONCEPTO VALORES
1.- COSTO DE VENTAS (SIN DEPRECIACIONES) ($) 50,000.00
2.- DEPRECIACIONES ($) 5,000.00
3.- COSTO DE PRODUCCION ($) 60,000.00
4.- GASTOS DE VENTAS ($) 20,000.00
5.- GASTOS DE ADMINISTRACION ($) 10,000.00
6.- GASTOS FINANCIEROS ($) 6,000.00
7.- COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS ($) 20,000.00
8.- PLAZO MEDIO DE LAS MATERIAS PRIMAS (DIAS) 20.00
9.- PLAZO MEDIO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO (DIAS) 40.00
10.- PLAZO MEDIO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS (DIAS) 90.00
11.- PLAZO MEDIO DE LAS CUENTAS POR COBRAR (DIAS) 45.00
12.- SALDO DE SEGURIDAD EN CAJA (DIAS) 15.00
13.- PLAZO MEDIO DE CUENTAS POR PAGAR (DIAS) A PROVEEDORES 30.00
14.- VENTAS NETAS ($) 200,000.00
15.- PORCENTAJE DE LAS VENTAS QUE SE REALIZA A CREDITO 75.00%
16.- PORCENTAJE DE TERMINACION DEL PRODUCTO EN PROCESO 65.00%
17.- PORCENTAJE DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA A CREDITO 100.00%
18.- PAGOS DE CAPITAL O PRINCIPAL EN 20X0 ($) 8,000.00
20.- PORCENTAJE DE PARTICIPACION LABORAL EN LAS UTILIDADES 15.00%
21.- PORCENTAJE DE IMPUESTO A LA RENTA 25.00%
22.- INDICE DE LIQUIDES REQUERIDO 2
23.- DIAS DEL AÑO COMERCIAL 360
CON LA INFORMACION ANTERIOR CALCULE EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE
TRABAJO EN EL AÑO 20X0 Y DEFINA LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO OPTIMA

2. EMPRESA QUIRAM S. A.
CALCULO DE REQUERIMIENTOS DE CAPITAL DE TRABAJO
EN DOLARES
RESUMEN DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 20X0
SALDO DE SEGURIDAD EN CAJA (QUINCENAL) 4,125.0
INVERSION MEDIA EN CUENTAS POR COBRAR 7,812.5
INVERSION MEDIA EN PRODUCTOS TERMINADOS 13,750.0
INVERSION MEDIA EN PRODUCTOS EN PROCESO 3,777.8
INVERSION MEDIA EN MATERIAS PRIMAS 1,111.1
REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 30,576.4
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
CON UN INDICE DE SOLVENCIA REQUERIDO DE 2
VALORES EN DOLARES
CONCEPTO 20X0
REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 30,576.4
INDICE DE LIQUIDES REQUERIDO 2.00
MAXIMO NIVEL DE PASIVO CORRIENTE 15,288.2
FINANCIAMIENTO MEDIO DE PROVEEDORES :
COMPRA ANUAL DE MATERIA PRIMA A CREDITO 20,000.0
COMPRA DIARIA DE MATERIA PRIMA A CREDITO 55.6
PLAZO MEDIO DE CUENTAS POR PAGR (DIAS) 30.0
FINANCIAMIENTO MEDIO DE PROVEEDORES (DOLARES) 1,666.7
FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO 13,621.5
SALDO DE C. DE T. A FINANCIAR CON FONDOS A LARGO PLAZO 15,288.2

3. FLUJOS PROYECTADOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
TOTAL INGRESOS 210,000 160,000 250,000 300,000 180,000
TOTAL EGRESOS 360,000 90,000 120,000 450,000 240,000
FLUJO NETO -150,000 70,000 130,000 -150,000 -60,000
SALDO INICIAL DE CAJA 5,000 24,000 6,000 8,000 30,000
FLUJO SIN FINANCIAMIENTO -145,000 94,000 136,000 -142,000 -30,000
CONTRATACION DE PRESTAMOS 169,000 127,756 46,000
CANCELACION DE PRESTAMOS 86,028 82,972
PAGO DE INTERESES 1,972 968
INVERSION 44,060
RECUPERACION DE LA INVERSION 44,060
INTERESES GANADOS 184
SALDO FINAL DE CAJA 24,000 6,000 8,000 30,000 16,000
CONTROL 0 0 0 0 0
PRESTAMO 14% LOS PRESTAMOS SE CANCELAN SOLO CUANDO TENGA DINERO
INVERSIONES 5% INMEDIATAS, MES Q HAGA INVERSION MES Q COBRO
PRESTAMO 14% Cuando se dispone de dinero
PRESTAMO 14% Cuando no se dispone de dinero se cancelan solo intereses
PRESTAMO 14% Cuando se dispone de dinero se abonan capital e intereses
PRESTAMO 14% Cuando no se dispone de dinero no se abonan capital e intereses

4. JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
240,000
80,000
160,000 0 0 0 0 0 0
16,000 5,333 0 0 0 0 0
176,000 5,333 0 0 0 0 0
167,149
3,518
5,333 0 0 0 0 0 0
0 5,333 0 0 0 0 0