Este documento describe los pasos iniciales para planificar una auditoría. Incluye determinar el alcance y objetivos de la auditoría, obtener información sobre las actividades a auditarse, y establecer los recursos y comunicaciones necesarias. El objetivo es obtener datos para que el auditor desarrolle un plan de trabajo que especifique las actividades, tiempos y personal requeridos.

3. Permite dimensionar el tamaño,
características del área dentro del organismo
a auditar.
Permite conocer los sistemas.
Permite conocer la organización y equipo
Con ello se determina:
Número y características del personal de
auditoría
Las herramientas necesarias
El tiempo y costo
Alcances de la auditoria (elaborar contratos)

4. Establecimiento de los objetivos y alcance del trabajo
Obtención de información de apoyo sobre las
actividades que se auditan
La determinación de recursos necesarios
Establecimiento de comunicación con los
involucrados
Inspección física para familiarizarse con las
actividades y controles a auditar
La preparación por escrito del programa de auditoría
La determinación de cómo, cuándo y a quién se
comunicarán los resultados
La obtención de la aprobación del plan de trabajo de
la auditoría

5. Metas
Programas de trabajo de auditoría
◦ Actividades que se van a auditar
◦ Cuándo serán auditadas
◦ El tiempo estimado requerido
Planes de contratación de personal y
presupuesto financiero
Informes de actividades

6. Su objetivo es obtener información necesaria
para que el auditor pueda tomar la decisión
de cómo proceder en la auditoría.
Puede realizarse con:
◦ Entrevistas
◦ Cuestionarios iniciales
◦ Documentación narrativa
Esta es información inicial para elaborar el
plan de trabajo.