1. PREZENTACJA BDO
usługi audytorskie, doradztwo podatkowe i finansowe
www.bdo.pl

2. Warszawa, 1 sierpnia 2011r.
Szanowni Państwo,
Niniejszy dokument zawiera kompleksową ofertę świadczonych przez BDO usług audytorskich oraz doradztwa w obszarach
rachunkowości, podatków i Corporate Finance.
Składając niniejszą ofertę proponujemy Państwu przede wszystkim wykorzystanie naszego bogatego doświadczenia
we współpracy ze spółkami reprezentującymi różne sektory, w tym ze spółkami giełdowymi.
Działalność BDO opieramy na pracownikach, których doświadczenie i znajomość zmieniającego się ustawodawstwa dotyczącego
rachunkowości, finansów i podatków jest jednym z głównych elementów sukcesu i satysfakcji naszych klientów.
BDO stale dostosowuje swoją ofertę do bieżących oczekiwań klientów, wypracowując oraz wdrażając wraz z nimi całościowe
rozwiązania dla pojawiających się problemów. W trakcie badania gromadzimy wiedzę o przedsiębiorstwie, która może być
później źródłem cennych wskazówek, pomocnych Państwu w prowadzeniu działalności.
Jesteśmy świadomi tego, że badanie sprawozdania finansowego oraz doradztwo finansowe to usługi zorientowane na klienta.
Wierzymy, że BDO posiada odpowiednie kwalifikacje i doświadczenie, aby nie tylko spełnić wymogi przepisów prawnych, ale
i także Państwa najwyższe wymagania.
Z poważaniem,
Dr Kristof Zorde
Managing Partner
www.bdo.pl
Strona 2

3. Zakres oferty
O BDO ………………………………………………………........... 4
Audyt i doradztwo rachunkowe BDO………............ 19
Zespół audytorski- osoby kluczowe………………………. 22
Referencje-Audyt…………………………………………………… 25
Usługi Corporate Finance BDO……………………………… 63
Zespół Corporate Finance…………………………………….. 66
Referencje- Doradztwo finansowe………………………… 67
Usługi Doradztwa Podatkowego BDO……………………… 79
Dział Doradztwa Podatkowego- osoby kluczowe……. 84
Referencje- Doradztwo podatkowe………………………. 85
Metodologia badania……………………………………………… 89
www.bdo.pl
Strona 3

4. O BDO
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

5. BDO INTERNATIONAL
Kilka słów o historii BDO
W 2008 roku BDO obchodziło swoje 45lecie.
W 1963 roku firmy konsultingowe z Wielkiej Brytanii, Holandii, Niemiec, Kanady i Stanów
Zjednoczonych połączyły swoje siły, wiedzę i doświadczenie dając początek
międzynarodowej sieci ekspertów Binder Seidman International Group.
Po dziesięciu latach rozwoju powiększona o nowych partnerów firma przekształciła się
w Binder Dijker Otte & Co.
Logo i skrócona nazwa BDO funkcjonuje od 1988r. i definiuje piątą na świecie sieć
międzynarodowych firm audytorsko-doradczych.
Firma zarejestrowana jest w Eindhoven w Holandii, a koordynowana jest z Centralnego
Biura w Brukseli w Belgii.
BDO posiada prawie 1.100 biur w 110 krajach na całym świecie.
Zatrudniamy ponad 44.000 osób, w tym 3.500 partnerów, 33.500 ekspertów i specjalistów
oraz 7.000 pracowników administracyjnych.
www.bdo.pl
Strona 5

6. BDO INTERNATIONAL
Międzynarodowa Sieć Biur BDO
Stockholm
London
Vancouver Dublin Moscow
Warsaw
Chicago Seoul
Paris
San Francisco Boston Budapest Tokyo
San Jose New York Beijing
Philadelphia Madrid Milan
Los Angeles
Orange County Wuhan Shanghai
Mexico City Bahamas
Shenzhen
Bombay Hong Kong Taipei
Calcutta Manila
Bangkok
Kuala Lumpur
Singapore
Lima
Jakarta
Rio de Janeiro Brisbane
São Paulo Perth
Johannesburg Adelaide Sydney
Buenos Aires Melbourne
Auckland
www.bdo.pl
BDO Corporate Finance
BDO Biuro Międzynarodowe
Strona 6

7. BDO W POLSCE
Kilka słów o historii BDO w Polsce
BDO powstało w 1991 roku jako jedna z pierwszych firm audytorsko-
doradczych w Polsce .
Na co dzień obsługujemy czołowe polskie i zagraniczne przedsiębiorstwa,
spółki giełdowe, instytucje finansowe i narodowe fundusze inwestycyjne.
Nieustannie doskonalimy jakość naszych usług i nie ustajemy w dążeniu do
osiągnięcia najwyższego poziomu satysfakcji Klientów. Filozofia naszego
działania na całym świecie brzmi: „Rozwijaj się z nami na każdym etapie
swojej działalności” i zgodnie z nią nasze usługi oferujemy zarówno wielkim
koncernom, jak również wszystkim chcącym się dynamicznie rozwijać średnim
i dużym przedsiębiorstwom.
www.bdo.pl
Strona 7

8. Zarząd BDO
dr Andre Helin
Jeden z nielicznych zagranicznych audytorów posiadających uprawnienia
DR ANDRÉ HELIN polskiego biegłego rewidenta. Posiada wieloletnią praktykę w obsłudze
instytucji finansowych, przedsiębiorstw przemysłowych oraz krajowych i
Prezes Zarządu zagranicznych grup kapitałowych. Członek Rady Nadzorczej Polskiej
andre.helin@bdo.pl Fundacji Promocji Kadr oraz Komisji ds. standardów rewizji finansowej przy
Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Doradca Rady Polityki Pieniężnej i
T. +48 22 543 16 00 Prezesa NBP w zakresie zastosowania MSR w instytucjach finansowych.
Uczestniczył w pracach zespołu przygotowującego nowelizację ustawy o
rachunkowości.
Wykształcenie: Doświadczenie:
Doktor nauk ekonomicznych Prawie 20 lat doświadczenia obejmującego takie projekty jak wyceny,
w zakresie zarządzania. Absolwent prywatyzacje i dopuszczenia na giełdę takich spółek jak: Śląska Fabryka
Kopenhaskiej Szkoły Handlowej, magister Kabli SA, Budimex SA, AS Motors, III, X i XIII Narodowy Fundusz
ekonomii. Posiada uprawnienia duńskie do Inwestycyjny, Mostostal Siedlce SA, Elektrociepłownia Będzin SA, Robczyce
badania sprawozdań finansowych i SA, Unibud SA, Centrum Leasingu i Finansów CLIF SA.
doradztwa biznesowego we wszystkich
państwa Unii Europejskiej. Posiada Posiada duże doświadczenie w Danii i innych krajach Unii Europejskiej
uprawnienia polskiego biegłego rewidenta. badania sprawozdań firm i grup kapitałowych, a także w zakresie
doradztwa biznesowego, obsługi fuzji i połączeń, a także dopuszczenia
Języki obce: duński, angielski akcji spółek do obrotu publicznego zarówno w Polsce jak i w Danii.
Jako uznany autorytet i ekspert w dziedzinie audytu, rachunkowości i
finansów jest cenionym doradcą i wykładowcą, autorem wielu
podręczników i artykułów stanowiących standard w polskiej rachunkowości
www.bdo.pl
m.in.: „Ustawa o rachunkowości”, "Techniki i metody badania sprawozdań
finansowych", „Połączenia i nabycia spółek”, „Międzynarodowe Standardy
Rachunkowe a Ustawa o rachunkowości”,
oraz „Sprawozdawczość finansowa spółek giełdowych". Certyfikowany
przez KIBR (Krajową Radę Biegłych Rewidentów) wykładowca
obowiązkowych kursów dla biegłych rewidentów.
Strona 8

9. Zarząd BDO
dr Kristof Zorde
DR KRISTOF ZORDE Doświadczenie:
Od 1980 do 1984 Kierownik Działu Inwestycji Baltica Insurance,
Wiceprezes/Partner Zarządzający największej firmy ubezpieczeniowej w Danii. Od 1990 do 1995, jako
kristof.zorde@bdo.pl Dyrektor Sankt Annae Bank, duńskiego banku inwestycyjnego,
odpowiedzialny za międzynarodowe rynki kapitałowe.
T. +48 22 543 16 00
Przeprowadził ponad 150 emisji euroobligacji jako menedżer, współ-
menedżer lub współwiodący menedżer następujących emitentów: The
World Bank, IFC, Danish Finance, IBM, Cariplo, McDonalds, British
Wykształcenie: Petroleum, Deutsche Bank, Coca-Cola, Toronto Dominion Bank, w
kooperacji z Deutsche Bank, Hambros Bank, Westpac Banking Corporation
Doktor nauk humanistycznych
i Salomon Brothers.
w zakresie filozofii (Instytut Filozofii
Uniwersytetu Warszawskiego) W Polsce od roku 1990 Pełnił stanowisko Doradcy Ministra Prywatyzacji
przy prywatyzacji Śląskiej Fabryki Kabli i polskiego sektora
Magister ekonomii (Uniwersytet w
piwowarskiego.
Kopenhadze -Teoria inwestycji;
Ekonometria) Brał udział we wprowadzeniu akcji Śląskiej Fabryki Kabli, Indykpolu i
Budimexu na Warszawską Giełdę Papierów Wartościowych.
MBA – Kopenhaska Szkoła Handlowa
(Copenhagen Business School Przeprowadził ponad 20 transakcji przejęć i nabyć w Polsce.
Rachunkowość). Działalność Szkoleniowa:
Prowadził szkolenia dla Ministerstwa Finansów oraz Ministerstwa
Języki obce: duński, angielski Prywatyzacji dotyczące prywatyzacji, zarządzania finansami, teorii
inwestycji oraz rachunkowości. Pełnił stanowisko Doradcy przy Komisji
www.bdo.pl
Prywatyzacyjnej Urzędu Rady Ministrów oraz Agencji Inwestycji
Zagranicznych. Profesor wizytujący w programie Executive MBA
prowadzonym wspólnie przez Uniwersytet Illinois i Uniwersytet
Warszawski.
Publikacje:
Strona 9 Współautor podręcznika o połączeniach i nabyciach.

10. BDO W POLSCE
Działalność BDO w Polsce
1. Na przełomie ostatnich lat BDO rozwinęło w Polsce swoją działalność
otwierając oprócz Centrali firmy w Warszawie swoje biura w Poznaniu,
Krakowie, Katowicach i Wrocławiu.
2. Zatrudniamy ponad 320 osób, z czego 34 z nich to biegli rewidenci,
a pozostali to eksperci i specjaliści z różnych dziedzin.
3. Świadczymy usługi audytorsko-konsultingowe oferując m. in. usługi audytu,
doradztwa podatkowego, usługi księgowe, doradztwo finansowe i pełną
ofertę szkoleniową wspartą licznymi publikacjami autorskimi naszych
ekspertów.
4. Eksperci BDO biorą udział w licznych pracach nad nowelizacją ustaw
podatkowych i rachunkowych, w tym nad dostosowaniem Polskich Standardów
Rachunkowości do Standardów Międzynarodowych.
www.bdo.pl
Strona 10

11. BDO W POLSCE
Doświadczenie BDO w tematyce giełdowej
1. Jesteśmy firmą audytorsko-doradczą o największym doświadczeniu
w doradztwie dla spółek giełdowych
2. Przeprowadziliśmy pierwsze prywatyzacje w Polsce
3. Braliśmy udział w fuzjach największych przedsiębiorstw
4. Wprowadzaliśmy pierwsze spółki na GPW
5. Przygotowaliśmy pierwszy prospekt emisyjny w Polsce
6. Opracowaliśmy pierwszy prospekt wg nowych dyrektyw UE
7. Doradztwo rachunkowe w procesach podziału spółek w sektorze
energetycznym
www.bdo.pl
Strona 11

12. BDO W POLSCE
Czołowy audytor spółek giełdowych
BDO nieprzerwanie od 2000 roku zajmuje czołowe miejsca
w Rankingu Firm Audytorskich badających spółki giełdowe,
publikowanym przez dziennik „Rzeczpospolita”.
Według rankingu Gazety Giełdy PARKIET BDO jest drugim
audytorem spółek giełdowych w Polsce (badanie sprawozdań
30 spółek za 2009r.).
Daje to podstawę do opinii, iż BDO z całą pewnością jest
firmą audytorsko-doradczą o największym doświadczeniu
w obsłudze spółek giełdowych w Polsce.
www.bdo.pl
Strona 12

13. BDO W POLSCE
Czołowy audytor spółek giełdowych
NAJWIĘKSI AUDYTORZY SPÓŁEK Z GPW WEDŁUG LICZBY BADANYCH SPÓŁEK
(sprawozdania 2009r.)
Ernst & Young Polska 32
BDO 30
PKF Audyt 28
Deloitte 28
KPMG 21
PricewaterhouseCoopers (PwC) 19
Grant Thornton Frąckowiak 15
www.bdo.pl
Strona 13

14. BDO W POLSCE
Doświadczenie BDO liczbach
• Na rynku polskim od 2005 roku doradzaliśmy ponad 4.000 Klientom
• Nasi Klienci reprezentują wszystkie gałęzie przemysłu, handel i usługi
• Przez ostatnie 4 lata przeprowadziliśmy ponad 17.000 prac audytorskich
i konsultingowych, w tym prawie 1.300 dla firm giełdowych
• Od 2005 roku obsługiwaliśmy ponad 100 spółek notowanych na GPW
• Corocznie prowadzimy ponad 400 szkoleń, gdzie szkolimy około 8.000 osób
• Uczestniczymy w programach Banku Światowego, Banku Europejskiego
i PHARE
www.bdo.pl
Strona 14

15. BDO W POLSCE
Interdyscyplinarny charakter usług
Dzięki kompleksowości usług świadczonych przez BDO nasi Klienci uzyskują
dodatkowe korzyści wynikające z możliwości szybkiego dostępu do
interdyscyplinarnego zespołu ekspertów reprezentujących szeroki zakres
specjalizacji, m.in. takich jak: audyt, podatki, usługi księgowe, IT.
Współpraca pomiędzy różnymi departamentami w ramach jednej organizacji
oraz wymiana doświadczeń pozwalają nam stale doskonalić i poszerzać
wachlarz usług oferowanych przez Departament Corporate Finance.
Klientami BDO są polskie i zagraniczne firmy prywatne, duże międzynarodowe
koncerny oraz fundusze typu private equity.
www.bdo.pl
Strona 15

16. BDO W POLSCE
czołowy doradca spółek giełdowych, IPO
BDO nieprzerwanie od 2000 roku zajmuje pierwsze miejsca w rankingach firm audytorskich badających
spółki giełdowe, publikowanych m.in. przez dziennik Rzeczpospolita.
Pozycja ta jest wynikiem prawie 20 letniego doświadczenia w doradzaniu spółkom notowanym na
giełdzie oraz największego na polskim rynku doświadczenia we wprowadzaniu spółek do obrotu
publicznego.
BDO oferuje pełne wsparcie w procesach pozyskania kapitału, ze szczególną uwagą traktując
kompleksowe przygotowanie i obsługę merytoryczną całego procesu przeprowadzenia oferty publicznej
firmy:
• na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych
oraz jako Autoryzowany Doradca
• na rynku NewConnect i Catalyst.
www.bdo.pl
Strona 16

17. BDO W POLSCE
Wybrane publikacje BDO
Książki
BDO Research
Biuletyny BDO
BDO Finanse Publiczne:
www.finansepubliczne.bdo.pl;
Podatki i Rachunkowość:
www.bdo.pl
www.podatkirachunkowosc.bdo.pl;
Spółki Giełdowe:
www.spolkigieldowe.bdo.pl;
Strona 15

18. BDO W POLSCE
Wybrane publikacje BDO
Wybrane publikacje prasowe
Blog ONET BIZNES – Droga po kapitał
www.bdo.pl
Strona 18

19. Audyt i doradztwo rachunkowe BDO
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

20. Audyt i doradztwo rachunkowe
Wysoka jakość i indywidualne podejście
BDO to piąta co do wielkości firma audytorsko-doradcza na świecie.
Nasi Klienci mają możliwość korzystania z profesjonalnej wiedzy i szerokiego
doświadczenia wybitnych ekspertów i doradców skupionych w ponad 1100
biurach w przeszło 110 krajach.
Firma BDO, świadcząc usługi w zakresie audytu oraz doradztwa rachunkowego,
oferuje wszystkim swoim Klientom profesjonalizm, indywidualne podejście
oraz długofalową współpracę nastawioną na rozwój i innowacyjność.
Nasza metodologia badania została opracowana tak, aby zapewnić jednolite
metody badania na całym świecie, zgodne z Międzynarodowymi Standardami
Rewizji Finansowej.
Zmiany w obowiązujących przepisach i normach oraz stałe dążenie do poprawy
jakości świadczonych przez nas usług sprawiają, że nasza metodologia badania
jest na bieżąco uaktualniana. Zróżnicowane potrzeby oraz oczekiwania naszych
Klientów znajdują odzwierciedlenie w stosowanej przez nas strategii badania.
Każdy z naszych Klientów jest inny, w efekcie czego narażony jest na odmienne
www.bdo.pl
rodzaje ryzyk.
Nasza strategia badania ma na celu uwzględnienie odmienności tych ryzyk oraz
dostosowanie procedur badania do charakterystycznych cech Klienta.
Strona 20

21. Audyt i doradztwo rachunkowe
Kompleksowa obsługa Klientów na każdym etapie
BDO zapewnia swoim Klientom kompleksową obsługę w prowadzeniu i rozwijaniu
ich działalności. Szczególnie znani jesteśmy z szerokiego doświadczenia
w aktywnym wspieraniu naszych Klientów w procesach związanych
z wprowadzeniem ich akcji do publicznego obrotu. Nasza firma specjalizuje się
w przeprowadzaniu badań oraz przeglądów spółek notowanych na giełdzie.
Usługi audytorskie i doradcze świadczone przez BDO:
• badania i przeglądy sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie
z polskimi oraz międzynarodowymi zasadami rachunkowości;
• przygotowanie spółek do wejścia na giełdę;
• usługi doradcze w zakresie procesów fuzji, przejęć, podziałów
i przekształceń;
• usługi doradcze w zakresie rachunkowości.
www.bdo.pl
Strona 21

22. Zespół Audytorski– osoby kluczowe
Dr Anna Bernaziuk
Audit Managing Parter
Członek Zarządu
Nadrzędny nadzór nad
pracami audytorskimi
Hanna Sztuczyńska Katarzyna Iwuć
National Audit Partner
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Justyna Góraki opinii
raportów Anna Watras
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
www.bdo.pl
raportów i opinii raportów i opinii
Strona 22

23. Zespół Audytorski– osoby kluczowe
Krzysztof Maksymik Artur Staniszewski
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Krystyna Sakson Beata Wójciak
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Agata Wojtkowiak Edyta Kalińska
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
www.bdo.pl
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Strona 23

24. Zespół Audytorski– osoby kluczowe
Leszek Kramarczuk Piotr Walczak
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Grażyna Maślanka Anna Kowalczyk
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Katarzyna Stojek Natalia Kucharska
Kluczowy Biegły Rewident Kluczowy Biegły Rewident
Nadzór nad pracami audytorskimi, Nadzór nad pracami audytorskimi,
www.bdo.pl
odpowiedzialność za sporządzenie odpowiedzialność za sporządzenie
raportów i opinii raportów i opinii
Strona 24

25. Badania skonsolidowanych
sprawozdań finansowych i grup
kapitałowych
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

26. Referencje
Badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Action Can Pack Emax
Acciona Nieruchomości Candela Elmo
Agencja Ochrony Skorpion Central Gen Bud Emperia Holding
Ambra Ceramika Nowa Gala Emmerson
Asseco Poland Chemia Polska Energomontaż Północ
Asseco Systems Comp Safe Support Erbud
Athletic International Computer Service Support Ergis Eurofilms
ATM Grupa Computer Service Support Equus
B3 System CP Energia Geofizyka Kraków
BOS Dom Development Euromark Polska
Biuro Informacji Kredytowej Dom Książki Fabryka Maszyn Famur
Brilux Echo Investment Fota
Broker FM Eko Park Gdańska Stocznia
www.bdo.pl
Strona 26

27. Referencje
Badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Remontowa Jupiter NFI Odlewnia Żeliwa
Grupa Kolastyna Kofola Hoop Odratrans
Getin Leasing Komex Okechamp
Grupa Kapitałowa Gwarant Kuźnia Jawor Polinvest
HTL Laboratorium Kosmetyczne Paged Meble
Indykpol Eris Pol Orsa
InfoVide- Matrix Lentex Polska Grupa Odlewnicza
Invest Mot Mostostal Energomontaż PRK-7
J&S Energy MPN EENG2 Quadro Media
J.W. Construction Nivea Polska Paged
JC Auto Nowa Era Pol Mot Holding
JW. Projan Opakomet Porta KMI Poland
www.bdo.pl
Strona 27

28. Referencje
Badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Stormm Work Service
Pol Mot Warfama
Supravis Group Wkra
Polnord
Termoizolacja Wydawnictwa Szkolne i Pedagogiczne
Praterm
Trakcja Polska Wydawnictwo Bauer
PRKiI
Triton Development Vistula& Wólczanka
Seco Warwick
Tchibo Yawal
Sempertrans Bełchatów
Towarzystwo Obrotu Zachodni Fundusz Inwestycyjny NFI
Stalexport
Nieruchomościami Agro Zakłady Magnezytowe Ropczyce
Sovereign Capital
Totalizator Sportowy Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab
Synthos
Towarzystwo Ubezpieczeń Europa ZM Invest
Sanplast
UPC Polska Zakład Bezpieczeństwa Ruchu Zaberd
Sokołów
www.bdo.pl
Strona 28

29. Referencje
Badanie grup kapitałowych
7bulls.com Energetyka Kaliska ODRATRANS
Alba Energomontaż Południe PAGED
Alpras Energomontaż Północ PC Naftobudowa
Ambra ERGIS-Eurofilms PEKPOL
Animex Fabryka Maszyn i Urządzeń Górniczych Famur PEPEES
APEXIM Farmacol Petrolinvest
ATM Grupa Firma Chemiczna Dwory Polnord
Bauma Geofizyka Kraków Polimex Cekop
BISON BIAL Hudson Globar Resources Polimex Mostostal Siedlce
Broker FM Huta Szkła Gospodarczego IRENA Polmot Holding
Browary "BROK" IMA Polska Sprzedaż i Serwis Polski Gaz HOLDING
Budimex Indykpol Polski Koncern Naftowy Orlen
CCC JC Auto Rolmex
CENTROZAP J.W. Construction Rubicon Partners NFI
Ceramika Nowa Gala Jupiter TFI Stalexport
COMP KGHM Polska Miedź Stocznia Gdańska
Computer Service Support Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Suwary
Dom Development Kronospan Supravis Group
Dromex Lentem Trakcja Polska
EC Kogeneracja Laboratorium Kosmetyczne dr Irena Eris Triton Development
ECHO investment Medicover Termoizolacja
Emax Multimedia Holding Work Service
Emperia Holding Mostostal Kraków WSiP
www.bdo.pl
Emmerson Mostostal Warszawa Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB
Mostostal Zabrze Zetkama
Multimedia Holding
Strona 29

30. Badania jednostkowych sprawozdań
finansowych
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

31. Referencje
Wybrane sektory branżowe
Energetyczny Sektor komunalny
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Lidzbark Warmiński
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Chrzanów Miejskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania (MPO)
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Pasłęk Miejskie Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej w Mielcu
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Zamość
Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Tarnowskie Przedsiębiorstwo Robót Melioracyjnych i Inżynieryjnych "RPM
Góry Mielec" Spółka z o.o.
Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Międzyrzec
Podlaski Miejsko Przemysłowa Oczyszczalnia Ścieków EMPOŚ
Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Bytów
Grupa Energetyczna ENEA
Praterm
Energetyka Kaliska Sektor finansów publicznych
Zakład Energetyczny Toruń Bank Gospodarstwa Krajowego
Elektrociepłownia Będzin
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
Elektrociepłownia Zielona Góra
Elektrociepłownia Nowa Szarzyna Grupa Kapitałowa Agencja Rozwoju Przemysłu
Zespół Elektrociepłowni Wrocławskich Kogeneracja Krajowa Izba Rozliczeniowa
Energetyka Dwory Przedsiębiorstwo Państwowe "Porty Lotnicze„
Petro Carbo Chem Energy Miejskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania m.st. Warszawa
Przedsiębiorstwo Energetyczne Energetyka Rokita
Totalizator Sportowy
Zespół Elektrociepłowni Wybrzeże
www.bdo.pl
Zespół Elektrociepłowni Poznańskich
Strona 31

32. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Telekomunikacja Motoryzacja
ATM Process 4e Scania Polska
Avantis Polska Telewizja Kablowa BZWF Motor
Computer Communication Systems Millennium Communications Rucker Polska
HUAWEI Polska Wind Telecom Roltrans Group Polska
UPC Polska Genesis BGM Bogdan GoworowskiInter Groclin
Media Investment Telera Holding B.V. Auto
Multimedia Polska Topcom Polska Orsat
Pro-Futuro SM-Media VOITH Polska
Polcard „Szeptel Przedsiębiorstwo Sempertrans Bełchatów
Bankowe Telekomunikacyjne” Ford Polska
„PrzedsiębiorstwoTelekomunikacyjne Telect Polska European Auto Sales
Telbank” Przedsiębiorstwo Zagraniczne Liberty Autocentrum AAA Auto
Elektrim Telecomm Systems – System Orsa-Moto
Finder Information OR-SAT
Lobo Media Solution Company S.C.
Isacom Niezależny Operator Międzystrefowy
Ogólnopolski System Przywoławczy Swissvoice Polska
Polpager
Pioch
Polskie Centrum Teleinformatyki
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 32

33. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Sport i rekreacja Turystyka i hotelarstwo Transport i spedycja
Ośrodek Sportowo-Rekreacyjny "Sport-Olimp NECERMANN Polska Biuro Podróży Scania Polska
Klub Sportowy Piłkarski POLONIA Warszawa TC Turistik GMBH Avis
Polonia Sportowa Obiekty Sanatoryjno Wczasowe PÓŁNOC Konsorcjum Taborowe
Solaris Bus and Coach
Klub Piłkarski Legia Warszawa Sportowa S.A. Hotel SPA Dr Irena Eris Wzgórza Dylewskie
Servisco
Legia Warszawa Sportowa S.A. Hotel SPA Dr Irena Eris Krynica Zdrój H.Z. Transport Poland
Polska Agencja Rozwoju Turystyki Scanspol
Gry i zakłady wzajemne Holmes Place Poland Odra Holding
Bistro Concepts Schmidt Polska
Totalizator Sportowy Hotel SPA Dr Irena Eris Schenker
Express Polska
Totolotek TOTOMIX (TOTOLOTEK)
ECS EuroCargo
Express Podlaski
Euro Cargo Rail
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 33

34. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Media Wydawnictwa – drukarnie Reklama
MacMillan Polska Wydawnictwa Szkolne i Pedagogiczne Pegaz Agencja Reklamy Bezpośredniej
Medical Tribune Polska WKRA Przedsiębiorstwo Usług Promocyjnych
Polska Telewizja Cyfrowa WIZJA Dom Książki Promesse
Media Investment Wydawnictwo Akademickie i Parkiet Media
ART FM Profesjonalne Polymus
ATM Grupa Alfa Logis Arteria
Kinoplex Wydawnictwo Juka – 91 Messe Projekt
Broker FM Wydawnictwo GM Gryf Warszawa
Scena FM Wydawnictwo Bauer
Polska Telewizja Kablowa Szczecin Wydawnictwo Literackie
UPC Telewizja Kablowa Bauer Weltbild Media
Polska Telewizja Kablowa Grupa Wydawnicza Polskapress
Medialne Towarzystwo Akcyjne „Polskie Przedsiębiorstwo Wydawnictw
Awaco Project Kartograficznych im. E. Romera”
Polska Telewizja Kablowa Lublin Oficyna Wydawnicza „Noir Sur Blanc”
Spółka Producencka PLUS
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 34

35. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Informatyka Informatyka Elektronika
COMP Safe Support Albis Polska Zakłady Urządzeń Komputerowych
Asseco Poland Siltec ELZAB
InfoVide Temenos Polska Medesa
Emax TETA CAMPENSA Industrial
Winuel Net Soft Optimus IC
Max Elektronik DataFirst Unimex
STER-PROJEKT Bonair API
MCI Management Action Geneza System
MacroSoft California Computer Molex Premise Networks
Computer Service Support Action Radom Techem Techniki Pomiarowe
Betacom Action Wrocław Efen Polska
Swissvoice Polska Action 2 PKE Polska
Bankier.pl Action IT-Service GmbH Nikon Polska
Process 4e Biuro Projektowania Systemów MPN EE
Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Cyfrowych Scandinavian Transformer
ALTKOM Premium Technology Zolner Elektronik
Wind Telecom Anica System Moltech Polska
Elektrim OnLine Techno PROGRESS Siemens
Applied International Informatics
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 35

36. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Przemysł spożywczy Przemysł chemiczny Przemysł ciężki
Browar Łomża Carbotech RPRB Oświęcim
Browary Brok Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka ZNTK Poznań
Chipita Polska Firma Chemiczna Dwory Śląska Fabryka Kabli
Dr Witt Bericap Polska Cementownia Chełm
Perła Browary Lubelskie Fabryka Kosmetyków Pollena Ewa Zakłady Metalurgiczne POMET
Przedsiębiorstwo Przemysłu Zakłady Chemiczne Police Zakłady Magnezytowe Ropczyce
Spożywczego Pepees Zakłady Azotowe Puławy Fabryka Maszyn i Urządzeń OMAG
Tchibo Warszawa Wacker Chemia Polska Ferrostal Łabędy
Suwalskie Zakłady Drobiarskie Zakłady Chemiczne Rokita Ferropol
Indykpol Plastmo Profile Fabryka Narzędzi KUŹNIA
Scandic Food VFT Poland ISPOL
ZPC Wawel Ergis Walcownia Metali Dziedzice
Superfish Laboratorium Kolastyna Gdańska Stocznia Remontowa
Sokołów Lentex Fabryka Kotłów SEFAKO
Schulstad Zakłady Magnezytowe Ropczyce
Rolmex
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 36

37. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Budownictwo przemysłowe Budownictwo przemysłowe Budownictwo – developerska
AL-PRAS Mostostal Invest Akron Management
„Lubelskie Przedsiębiorstwo Mostostal Kielce AYH Homola
Budownictwa Przemysłowego Mostostal Kraków Balcke Dürr Polska
Przemysłówka” Mostostal Poznań Belvedere Dom
Bauma Mostostal Siedlce Brux
Budimex Polimex Cekop Dom Development
Brux Polimex Energo EC Harris
Dromex S.A. i spółki zależne Polnord Energobudowa Echo Investment
Elektrobudowa PROCHEM Energomontaż Południe
Elektromontaż III Katowice Stormm Energomontaż Północ
Energopol Południe „Wrocławskie Przedsiębiorstwo J.W. Construction
Finesco Budownictwa Przemysłowego Nr1” Jasnier
„Gliwckie Przedsiębiorstwo „Wrocławskie Przedsiębiorstwo Karmar
Budownictwa Przemysłowego” Budownictwa Przemysłowego Nr 2 Kinomax
Hydrobudowa-6 WROBIS „ Mostostal Warszawa
IBF Polska Mostostal Zabrze – Holding
Instal Poznań Naftobudowa
Polimex – Sices Polska
Polimex Mostostal
Polnord Dom
Polnord
TETA
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 37

38. Referencje
Wybrane sektory branżowe*
Materiały budowlane Materiały budowlane Sektor oświetleniowy
Scania Polska IBF Polska Elgo Lighthing Industries
Avis Jedynka Beta Brilux
Konsorcjum Taborowe KLUDI Armaturen
Solaris Bus and Coach Kronoflooring Mielec Philips Lightning Poland
Servisco Koramic Pokrycia Dachowe
H.Z. Transport Poland Melnox
Scanspol Mostostal Siedlce
Odra Holding NIBKO
Schmidt Polska Plastmo Polska
Schenker Plastmo Profile
Express Polska Polifarb Cieszyn-Wrocław Primo Profile
ECS EuroCargo Przedsiębiorstwo Produkcyjno
Express Podlaski Handlowo
Euro Cargo Rail Usługowe ECOBET
Tras Tychy
VOX Chemia
Vox-Industrie
Yawal System
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 38

39. Referencje
wybrane sektory branżowe*
Instytucje finansowe Sektor handlowy Sektor handlowy
BRE Bank Hipoteczny NCH Polska 7 bulls.com
Bank Współpracy Europejskiej Neckermann Polska Air Liquide Welding Polska
Bank Gospodarstwa Krajowego ORLEN Petrogaz Płock Athletic International
Bank Staropolski Petro Carbo Chem Alcar Polska
B&J Poland
Bank PKO Polinvest Bahco Tools
ING Bank Śląski Polspan Biesterfeld Polska
Wschodni Bank Cukrownictwa Przedsiębiorstwo Zaopatrzenia CCC
Bank Ochrony Środowiska Farmaceutycznego CEFARM Warszawa CEFARM Wrocław – Centrum
TFI SKOK Sarantis Polska Zaopatrzenia Farmaceutycznego
Investors TFI Schering AG CENEGA Poland
ING TFI Simple Cheman
TFI AGRO SOLIDEAL Polska Ciech Petrol
KBC TFI STORCK DMG Polska.
DRAGER Polska
TFI OPOKA Tchibo Warszawa FUJIFILM Polska Distribution
BZ WBK AIG TFI Tooltechnic System Polska Farmacol
WGI TFI UNI Truck J&S Energy
Górnośląskie TFI Wacker Chemia Polska JC Auto
Jupiter NFI Karcher Polska LTD
Warta TFI Malta-Trading
PKO/Credit Suisse TFI Marley Polska
TFI PZU Nancy-Impex
National Pen LTD
www.bdo.pl
*Wybrane podmioty, w których przeprowadzono badania sprawozdań finansowych za ostatnie 3 lata
Strona 39

40. Badania sprawozdań finansowych wg MSR
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

41. Referencje
Badania sprawozdań wg MSR
Euromark Gaslinia Kronotex
Fabryka Papieru Rudawa Decor Gaspartner Kronoerg
Fabryka Papieru Malta Dekor Georyt Centrum Produkcyjne Kronofloring Mielec
Firma Chemiczna Dwory Gwarant Kronoplus
Fabryka Maszyn Famur Holmes Place Poland Kronospan Mielec
FABRYKA Maszyn Górniczych HOOP Kronospan Szczecinek
Pioma HT Lancet Kronospan Chemical Szczecinek
Fabryka Maszyn Rolniczych Pol HTL Strefa Kronospan Polska
Mot Opalenica Huta Szczecin Kronospan HPL
FAZOS INDYKPOL Kofola Hoop
Famur International Trade Infovide Matrix Krono Chem
Flexergis J&S Energy K&K
Fota JC Auto Kofola Hoop
Geers Akustyka Słuchu Indykpol Komech
Globus Polska J.W Construction Komex
Grupa Kolastyna Jaskółka Kolbet
Gośka KLIF Warszawa Lentex
Lewiatan Podlasie
www.bdo.pl
Strona 41

42. Referencje
Badania sprawozdań wg MSR
Linia K&K Odratrans Polimex Sices
Matrix Okechamp Pol Nil
Malta Trading PRATERM Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic
Magam Polska Pol Mot Warfama i Mostów
Max Elektronik Polinvest PH Vinex Slavantsi
MPEC w Lidzbarku Warmińskim Polnord Paged Meble
MPEC w Bytomiu Polspan Polska Grupa Odlewnicza
Miejsko Przemysłowa Praterm Polskie Maszyny Górnicze
Oczyszczalnia Ścieków Praterm Międzyrzec Podlaski PEC
MPEC w Pasłęku Praterm Północ PRK-7 Nieruchomości
MPEC w Zamościu Praterm Kraśnik Profilm Agencja Filmowa
Nowomag Pro Futuro Projekt Energia
Numeratis Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ATEX RB Expert
NTI PPHU ECOBET Raiffaisen Leasing Polska
NG2 PUHRC DEKOCHEM Raiffaisen Insurance Agency
Odlewnia Żeliwa Pizza Express Polska Remfol
Pol Mot Warfama Silva
www.bdo.pl
Strona 42

43. Wdrażanie MSR
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

44. Wdrażanie MSR
BDO w ramach doradztwa dotyczącego przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSR/MSSF
oferuje między innymi:
- analizę stosowanych zasad rachunkowości w kontekście wymogów MSSF ,
- identyfikację różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a MSSF,
- analizę alternatywnych metod wyceny dla poszczególnych składników,
- ustalenie zakresu ujawnień w sprawozdaniu finansowym wg MSSF ,
-ustalenie wzoru sprawozdania finansowego wg MSSF .
-doradztwo zakresie przekształcenia historycznych sprawozdań finansowych spółek grupy na MSSF
Powyższe usługi przeprowadzaliśmy w następujących spółkach:
Firma Chemiczna Dwory
7BULLS Frauenthol Holding AG
ATM GRUPA Hoop
Art-Bud Inwestycje Indykpol
CCC JC Auto
CCC Faktory Lubuskie Zakłady Drobiarskie ELDROB
Comp Miejsko Przemysłowa Oczyszczalnia Ścieków
Computer Service Support Nordic Development
Dom Książki PPHU CHEMOSERVIS Dwory
Eko-Park PUHR Chemicznego DEKOCHEM
Energetyka Dwory PPHU ECOBET
ECHO Investment Stalexport
Energomontaż Północ Stalexport Centrostal
www.bdo.pl
Energop Suwary
Energomontaż Północ Gdynia Supravis Group
Energomontaż Północ Dźwigi Wydawnictwa Szkolne i Pedagogiczne
Energomontaż Północ Warszawa WKRA
Energomontaż Północ Technika Spawalnicza i Laboratorium Zakłady Remontowe Energetyki Lublin
Strona 44

45. Doradztwo finansowe- opracowanie
polityki rachunkowości, proces konsolidacji
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

46. Referencje
doradztwo finansowe
Nazwa klienta Zakres prac
Air Bites Polska Sp. z o.o. Doradztwo rachunkowe przy organizacji i informatyzacji rachunkowości
Cogifer Polska Weryfikacja wskaźników finansowych
Doradztwo przy organizacji i informatyzacji rachunkowości oraz
Erbud S.A.
przy sporządzeniu prospektu emisyjnego
Euromark Polska S.A. Doradztwo podatkowe przy opracowaniu modelu Employee Share Ownership Plan.
Doradztwo przy przekształceniu sprawozdań finansowych na MSR. Doradztwo przy
Eko-Park S.A.
sporządzeniu prospektu emisyjnego
Doradztwo przy przejęciu spółki zależnej oraz inwestycji i nabyciu udziałów.
Frauenthol Holding AG
Doradztwo przy przekształceniu na MSR.
Doradztwo przy opracowaniu koncepcji reorganizacji spółek Grupy.
Hydrobudowa 6 S.A.
Doradztwo przy wycenie spółek zależnych oraz przy wykupie akcji.
Doradztwo przy ocenie prognoz finansowych, prospekcie emisyjnym oraz organizacji
InfoVide-Matrix S.A.
rachunkowości.
Kronospan Szczecinek Weryfikacja wskaźników finansowych
Nordic Development S.A. Doradztwo w procesie tworzenia Grupy Kapitałowej
Doradztwo przy sporządzeniu Instrukcji Obiegu Dokumentów.
PSE Operator S.A.
Doradztwo w zakresie prawidłowości klasyfikacji wybranych środków trwałych.
Polskie Sieci Elektroenergetyczne Doradztwo przy opracowaniu modelu rachunku kosztów. Doradztwo przy przygotowaniu
Południe S.A. i wprowadzeniu danych podstawowych na system produkcyjny.
Polskie Sieci Elektroenergetyczne Doradztwo przy ustaleniu polityki rachunkowości. Doradztwo przy opracowaniu koncepcji
Północ S.A. biznesowej.
Prokuratura Apelacyjna w Gdańsku Doradztwo przy procesie prywatyzacji PZU S.A.
www.bdo.pl
PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. Doradztwo przy Sprawozdaniu Zarządu na temat aportu.
ROBYG S.A. Doradztwo przy wycenie wartości udziałów spółek Grupy Developerskiej ROBYG
Wytwórnia Podkładów
Potwierdzenie wysokości wskaźników dla celów umowy kredytowej
Strunobetonowych Kolbet
Strona 46

47. Referencje
Doradztwo w procesie konsolidacji
Odratrans
Okechamp
Emmerson
Pol-Mot Holding
Work Serwis
Przedsiębiorstwo Państwowe Porty Lotnicze
Grupa Kofola
Trakcja Polska
CF Plus
Delta Piekarnie Polska
Kapital Invest S.A.
Ultimo Holding
Wipasz
Stream Communications Network Media INC
Energopol Południe
Kwarcsystem
www.bdo.pl
Strona 47

48. Doradztwo finansowe- fuzje i przejęcia,
podziały i połączenia spółek
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

49. Referencje
doradztwo w zakresie połączenia spółek
Nazwa klienta Zakres świadczonych usług
Advanced Distribution Solutions S.A. Doradztwo przy przejęciu spółek zależnych z branży
AMBRA S.A. Badanie planu połączenia Wine Club, Wine House i Centrum Wina
BENEFIA Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A. Badanie planu polaczenia z Benefia TU na Życie
Boryszew S.A. Doradztwo przy sporządzeniu planu połączenia oraz wyceny parytetu wymiany
Browary BROK S.A. Przygotowanie planu połączenia Spółek Grupy Kapitałowej
Budimex Warszawa S.A. Badanie bilansu połączeniowego Budimex Warszawa i Dromost
Budimex S.A. Badanie bilansu połączeniowego Budimex S.A. i Dromex
Budimex S.A. Doradztwo przy procesie połączenia Budimex S.A. i Mostostal Kraków S.A.
Bauma S.A. Sporządzenie planu połączenia, doradztwo w zakresie połączenia
Bericap Polska Weryfikacja warunków umowy fuzji Bericap Polska z Formad-2
Centrum Wina - Dystrubucja Sp. z o.o. Badanie planu połączenie Centrum Wina, CW Dystrybucja, CW Promocja
CSS S.A. Sporządzenie planu połączenia CSS S.A.- IcMax- CSS Śląsk- EduSoft
Ciech S.A. Doradztwo w zakresie połączenia Ciech Petrol i Ciech Cheman
DHL Drewno Sp. z o.o.
Analiza połączenia DHL Drewno i DHL Nordisk
DHL Nordisk Sp. z o.o.
Ergis S.A.-Eurofilms S.A. Doradztwo przy połączeniu spółek
ELDORAD- S.A.-BOS S.A. Doradztwo przy nabyciu spółek
www.bdo.pl
Erbedim Badanie planu połączenia Erbedim- Fontis
Frauenthol Holding AG Doradztwo przy przejęciu spółki zależnej oraz inwestycji i nabyciu udziałów.
Grupa Kolastyna S.A. Badanie planu połączenia z Unicolor S.A.
Strona 49

50. Referencje
doradztwo w zakresie połączenia spółek
Nazwa klienta Zakres świadczonych usług
Hochtief Polska Doradztwo przy procesie połączenia Hochtief Polska Sp. z o.o. i Budokor Sp. z o.o.
Impexmetal Doradztwo przy sporządzeniu planu połączenia oraz wyceny parytetu wymiany
JUPITER Narodowy Fundusz Inwestycyjny Doradztwo przy połączeniu III NFI z XI NFI
Badanie planu podziału, wydzielenie segmentu operacyjnego i sporządzenie
Kamis
sprawozdania pro-forma dla sprzedaży części przedsiębiorstwa,
Krono-Tec Doradztwo przy połączeniu Krono-Wood i Krono-Tec
Doradztwo przy połączeniu Polspan i Kronospan Szczecinek;
Kronospan Szczecinek Opinia w zakresie poprawności planu połączenia;
Badanie skutków połączenia
Badanie planu połączenia Mostostal Kraków Produkcja, Mostostalu Kraków Firma
Mostostal Energomontaż S
Handlowa, Energomontaż – Zachód
NTI MBO Badanie planu połączenia z NTI Sp. z o.o.
Okechamp Badanie planu połączenia ze spółką Ole
www.bdo.pl
Strona 50

51. Referencje
doradztwo w zakresie połączenia spółek
Nazwa klienta Zakres świadczonych usług
Doradztwo w procesie podziału spółki, badanie planu podziału, ujmowanie
PSE OPERATOR
skutków finansowych,
Polimex Mostostal S.A. Badanie planu połączenia Polimex- Mostostal S.A. i Zrew S.A.
Paged S.A. Doradztwo przy połączeniu spółek Grupy Paged
Plan połączenia i weryfikacja założeń połączenia;
Wybór najkorzystniejszego sposobu połączenia;
Polimex Cekop S.A.- Mostostal Siedlce S.A.
Wycena wartości spółek dla potrzeb połączenia;
Przegląd bilansu otwarcia po połączeniu
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. Doradztwo przy przejęciu spółki zależnej oraz wycenie.
PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. Doradztwo przy planie podziału. Ocena procesu sporządzenia planu podziału.
Konsultacje związane z ujęciem fuzji w księgach rachunkowych Zakłady Mięsne
Sokołowskie Zakłady Mięsne S.A.
SOKOŁÓW i Zakłady Mięsne KOŁO
Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie COMPENSA
Badanie planu połączenia z FinLife
S.A.
Vistula S.A.- Wólczanka S.A. Doradztwo przy połączeniu spółek
Zarząd Morskiego Portu Gdańsk S.A. Przygotowanie planu połączenia ZMP Gdańsk S.A. i ZP Gdańsk S.A.
www.bdo.pl
Strona 51

52. Doradztwo IPO, pre-IPO, New Connect
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

53. BDO Autoryzowany doradca
czołowy doradca i audytor spółek giełdowych
Nieprzerwanie od początku funkcjonowania Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie BDO
aktywnie uczestniczy w rozwoju rynku kapitałowego, zarówno w rozwoju głównego parkietu,
jak również rynku NewConnect i Catalyst.
Bierzemy udział we wszelkich inicjatywach i działaniach wspierających małe i średnie
przedsiębiorstwa w poszukiwaniu finansowania na rynku publicznym.
Statut Autoryzowanego Doradcy na rynku NewConnect i prestiż, jaki posiada BDO na rynku
kapitałowym, daje gwarancję usług najwyższej jakości i przeprowadzenia kompleksowej obsługi spółki
podczas całego wieloetapowego procesu wchodzenia na alternatywny rynek NewConnect.
Nasze kompetencje obejmują wszelkie zagadnienia związane z debiutem na NewConnect, łącznie
z nowością na polskim rynku kapitałowym, czyli przygotowaniem i przeprowadzeniem oferty prywatnej
(private placement).
Pełniąc funkcję Autoryzowanego Doradcy oferujemy naszym Klientom znacznie więcej niż standard.
Prowadzimy naszych Klientów przez wszystkie etapy przygotowania, aż do pozyskania kapitału
i wejścia na rynek oraz wsparcia w zakresie wypełniania obowiązków informacyjnych przez spółkę
przez pierwszy rok obecności na giełdzie. Pomagamy określić potrzeby kapitałowe niezbędne dla
www.bdo.pl
dalszego rozwoju Klienta, formułujemy strategię oraz określamy ryzyka zarówno dla przyszłych
inwestorów, jak i dla dotychczasowych właścicieli.
Strona 53

54. BDO Autoryzowany doradca
wsparcie procesów pre-IPO i IPO
W alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect BDO jako Autoryzowany Doradca doradza
i prowadzi Klienta przez proces pre-IPO, zaczynając od oceny możliwości wejścia spółki na
NewConnect oraz oceny stopnia przygotowania spółki do debiutu pod względem formalno- prawnym,
a przede wszystkim poprzez zbadanie popytu w procesie pozyskiwania kapitału przez ofertę prywatną.
Oferujemy kompleksowe doradztwo - zarówno gospodarcze, jak i finansowe oraz prawne, którego
wynikiem jest podjęcie decyzji co do celowości, wielkości i struktury oferty. Do naszych zadań należy
również analiza zapotrzebowania i wsparcie w plasowaniu oferty wśród polskich i zagranicznych
instytucji finansowych.
Naszym atutem jest doświadczenie przy wielu projektach IPO i pre-IPO oraz stała współpraca
z inwestorami instytucjonalnymi i prywatnymi. Oferujemy nie tylko znajomość regulacji i zasad
rządzących rynkiem kapitałowym, ale przede wszystkim praktyczną znajomość mechanizmów
i zwyczajów rynkowych, których poznanie jest gwarantem sukcesu emisji.
Indywidualnie traktujemy każdego Klienta i uzgadniamy z nim cały proces wprowadzenia spółki na
www.bdo.pl
alternatywny rynek giełdowy tak, by usługi świadczone przez naszych specjalistów były zawsze
najwyższej jakości oraz spełniały oczekiwania zarówno Emitenta, jak i instytucji Rynku Kapitałowego,
w tym przede wszystkim GPW i KNF.
Strona 54

55. BDO Autoryzowany doradca
dwa etapy współpracy pre-IPO i IPO
Rolę Autoryzowanego Doradcy podzielić można na następujące elementy:
• weryfikacja Spółki
• przygotowanie Spółki
• sporządzenie Dokumentu Informacyjnego
• doradztwo w zakresie obowiązków informacyjnych
• doradztwo w zakresie funkcjonowania na NewConnect
Współpraca z Autoryzowanego Doradcy z Klientem zainteresowanym notowaniem na NewConnect przebiega
na ogół w dwóch etapach, w każdym z nich nasza rola jest inna.
W okresie poprzedzającym debiut, do zadań BDO należy:
• ocena zasadności wprowadzenia spółki do obrotu,
• przygotowanie strategii pozyskania kapitału,
• pomoc w przygotowaniu debiutanta do wymogów rynku publicznego oraz i przede wszystkim,
• przygotowanie odpowiedniego dokumentu dopuszczeniowego.
Jeżeli spółka zdecyduje się na wprowadzenie akcji do obrotu w trybie oferty prywatnej, Autoryzowany
Doradca jest podmiotem zatwierdzającym dokument informacyjny.
Natomiast po debiucie nasze zadanie polega na doradzaniu emitentowi przez okres minimum jednego
www.bdo.pl
roku w zakresie funkcjonowania w alternatywnym systemie obrotu, w szczególności w wypełnianiu
obowiązków informacyjnych
Strona 55

56. BDO Autoryzowany doradca
standardowy zakres prac
• Badanie, czy sporządzenie dokumentu informacyjnego nastąpiło
zgodnie z wymogami określonymi w Regulaminie ASO,
• Złożenie oświadczenia, że dokument informacyjny został
sporządzony zgodnie z wymogami Regulaminu ASO,
• Badania, czy spełnione zostały warunki wprowadzenia
instrumentów finansowych emitenta do obrotu
w alternatywnym systemie, oraz złożenia w tym zakresie
stosownego oświadczenia,
• Współdziałanie z emitentem w zakresie wypełniania przez
emitenta obowiązków informacyjnych określonych
w Regulaminie ASO,
• Bieżącego doradzania emitentowi w zakresie dotyczącym
funkcjonowania jego instrumentów finansowych w ASO,
• Sporządzenie Raportu z Oferty Prywatnej
www.bdo.pl
Strona 56

57. Referencje
doradztwo IPO
Nazwa klienta Zakres prac
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego, Badanie sprawozdań finansowych na cele prospektu
emisyjnego;
Asseco Systems S.A.
Bieżące kontakty z KNF;
Badanie skonsolidowanego sprawozdania pro-forma wg stanu na dzień 31.12. 2006 i 30.06.2007.
Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego oraz doradztwo podatkowe; Weryfikacja
spójności zawartości danych w prospekcie;
Athletic International Sp. z o.o.
Przegląd sprawozdania pro-forma wg stanu na dzień 31.12. 2008;
Bieżące kontakty z KNF.
Przygotowanie części finansowej prospektu;
Badanie historycznych danych finansowych za 2006-2007;
Avantis S.A.
Bieżące kontakty z KNF;
Doradztwo przy przekształceniu na MSR sprawozdań finansowych.
Doradztwo przy sporządzeniu części finansowej na New Connect;
Art New Media S.A.
Ocena prognoz finansowych za lata 2008-2010.
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego;
Baltis Investments S.A. Bieżące kontakty z KNF;
Badanie sprawozdań finansowych za 2005-2006 do celów prospektu.
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego;
Ocena prognoz finansowych emitenta za 2007-2008;
CAM Media S.A.
Bieżące kontakty z KNF;
Przegląd sprawozdania pro-forma wg stanu na dzień 31.12. 2006
www.bdo.pl
Weryfikacja spójności części prospektu emisyjnego z zamieszczonymi historycznymi informacjami;
Cargosped
Doradztwo przy sporządzeniu prospektu
Strona 57

58. Referencje
doradztwo IPO
Nazwa klienta Zakres prac
Dom Development S.A. Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego;
ERBUD S.A. Badanie prognoz finansowych za 2006, 2007r.;
Wydanie oświadczeń i bieżące kontakty z KNF
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego;
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wg stanu na dzień 30.06.2007;
Emmerson S.A. Bieżące kontakty z KNF;
Badanie planu przekształcenia Sp. z o.o. w S.A.;
Badanie sprawozdań finansowych za 2004-2006 do celów prospektu
Weryfikacja prospektu emisyjnego;
Ocena prognoz finansowych 2006-2007;
Ergis-Eurofilms S.A.
Weryfikacja spójności danych zawartych w prospekcie;
Bieżące kontakty z KNF.
Euromark Polska S.A. Doradztwo przy ocenie prognoz oraz sporządzeniu prospektu emisyjnego.
FAZBUD Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego, Bieżące kontakty z KNF
Doradztwo przy dostosowaniu sprawozdań finansowych do wymogów prospektu oraz przy
FOTA S.A.
sporządzeniu prospektu.
Grupa Kolastyna S.A. Doradztwo przy sporządzeniu prospektu oraz prognoz finansowych.
Doradztwo w zakresie wprowadzenia i raportowania;
Gwarant Grupa Kapitałowa S.A.
Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego.
www.bdo.pl
HTL Strefa S.A. Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego.
Strona 58

59. Referencje
doradztwo IPO
Nazwa klienta Zakres prac
InfoVide-Matrix S.A. Doradztwo przy ocenie prognoz finansowych, prospekcie emisyjnym
Imagis S.A. Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego, Bieżące kontakty z KNF
Badanie danych szacunkowych sporządzonych na cele prospektu;
Ipopema Securities S.A. Bieżące kontakty KNF;
Badanie sprawozdania finansowego wg stanu na dzień 30.06.2008 na cele prospektu;
Weryfikacja spójności części prospektu emisyjnego z zamieszczonymi historycznymi
informacjami;
Badanie historycznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2007-2009
INPRO S.A. wraz z wydaniem opinii;
Bieżące kontakty z KNF;
Badanie prognoz finansowych;
Badanie skonsolidowanego sprawozdania pro-forma za 2009r.
Doradztwo przy atestacji sprawozdań finansowych oraz przy sporządzeniu prospektu
J.W. Construction Holding S.A.
emisyjnego.
Nordic Development S.A. Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego.
Doradztwo przy sporządzeniu części finansowej;
Okechamp S.A.
Bieżące kontakty z KNF.
Weryfikacja prognozowanych danych finansowych do prospektu;
Udział w sporządzeniu prospektu emisyjnego;
Pol Mot Warfama S.A. Weryfikacja spójności części prospektu emisyjnego z zamieszczonymi historycznymi
www.bdo.pl
informacjami 2005-2006;
Bieżące kontakty z KNF.
Strona 59

60. Referencje
doradztwo IPO
Nazwa klienta Zakres prac
Weryfikacja prospektu emisyjnego;
Przegląd sprawozdań finansowych pro-forma za lata 2004-2006;
Paged Meble S.A.
Badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2004-2006;
Weryfikacja spójności danych.
Doradztwo przy wdrożeniu MSR;
Doradztwo przy sporządzeniu dokumentacji cen transferowych;
Supravis Group S.A. Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego, kontakty z KNF;
Badanie sprawozdań finansowych za lata 2004-2006 na potrzeby prospektu;
Przekształcenie sprawozdań finansowych za lata 2004-2006 na MSR.
Doradztwo IPO w zakresie transakcji finansowych w 2009r;
Stella Pack S.A. Bieżące kontakt z KNF;
Badanie historycznych danych finansowych za lata 2007-2009.
Doradztwo przy sporządzeniu prospektu;
Badanie historycznych danych finansowych za lata 2007-2008;
TORN Sp. z o.o.
Prezentacja danych finansowych z badań historycznych sprawozdań w prospekcie; Bieżące
kontakty KNF.
Track Tec S.A. Weryfikacja rozdziałów prospektu emisyjnego
Comfort Letter dotyczący danych finansowych do prospektu;
Ocena prognoz za 2008r.;
Trakcja Polska S.A.
Badanie historycznych danych finansowych za lata 2004-2006 wg MSR;
www.bdo.pl
Badanie sprawozdania pro-forma wg stanu na dzień 30.06.2007r.
Doradztwo przy sporządzeniu prospektu emisyjnego, ocenie prognoz;
Work Service S.A.
Badanie sprawozdań finansowych za lata 2004-2006 spółek grupy dla potrzeb prospektu.
Zamet Industry S.A. Badanie sprawozdania finansowego MSR na potrzeby prospektu emisyjnego
Strona 60

61. BDO DORADCA GIEŁDOWY
Wybrane emisje publiczne z udziałem BDO
Action (handel)
Ambra (przemysł spożywczy, handel)
Cam Media (media)
Comp (oprogramowanie)
Dom Development, Erbud i Polnord S.A. (budownictwo)
eCard (przemysł elektroniczny)
Eurofilms (tworzywa sztuczne)
Euromark (przemysł odzieżowy)
FOTA S.A. (handel)
Grupa Finansowa Premium (doradztwo)
Grupa Kolastyna S.A. i Puławy (przemysł chemiczny)
HTL Strefa (przemysł medyczny)
Infovide (informatyka)
Pol-Mot Warfama (przemysł maszynowy)
Soverign Capital (doradztwo finansowe)
Teta (oprogramowanie)
www.bdo.pl
Trakcja Polska (usługi)
Strona 61

62. Referencje
Spółki notowane na GPW
Action Energopol Południe Praterm
Ambra Erbud Stormm
Arteria Euromark Stalexport
Asseco Poland Ergis- Eurofilms Teta
ATM Grupa Farmacol TU Europa
B3 System Famur Triton Development
Broker FM Fota Vistula & Wólcznka
Budimex Grupa Finansowa PREMIUM Wawel
NG2 HTL Strefa WSIP
Ceramika Nowa Gala Indykpol Yawal
CSS Infovide- Matrix Zakłady Chemiczne Permedia
Comp J.W. Construction Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE
CP Energia JUPITER NFI
Dom Development Kofola
Ecard Kolastyna NewConnect
Echo Investment Mostostal Warszawa Positive Advisory
Eko Park Mostostal Zabrze Holding Art New Media
Elektrobudowa Paged Eficom
Elzab Pol Mot Warfama
Emperia Holding Polimex - Mostostal
Energomontaż Płn. Polnord
Energomontaż Płd.
www.bdo.pl
Strona 62

63. Usługi Corporate Finance
Audyt Doradztwo podatkowe Usługi księgowe i płacowe Doradztwo gospodarcze Szkolenia
www.bdo.pl

64. Usługi Corporate Finance
doradztwo transakcyjne i inwestycyjne
Corporate Finance to kategoria usług doradczych wspierających procesy decyzyjne firm w celu
maksymalizowania ich wartości oraz zapewnienia stabilnych podstaw dla długookresowego rozwoju.
Nasz zespół Doradztwa Corporate Finance posiada bogate doświadczenie i specjalistyczną wiedzę
pozwalające zaoferować usługi doradcze dopasowane do potrzeb każdego, nawet najbardziej
wymagającego Klienta biznesowego.
Nasze prace nakierowane są na maksymalizację wartości biznesu. Pomagamy ten cel osiągnąć poprzez
wsparcie procesów przejęć, sprzedaży firm, pozyskania finansowania w formie długu lub kapitału,
restrukturyzacji, a także procesów IPO.
W ramach doradztwa transakcyjnego nasze usługi obejmują analizę branży, wytypowanie
potencjalnych celów przejęcia, a następnie przeprowadzenie całej procedury przejęcia obejmującej
badanie due diligence oraz wycenę spółki, przygotowanie oferty nabycia akcji bądź udziałów, wsparcie
Klienta na etapie negocjacji oraz przygotowania umowy zakupu, wsparcie w pozyskaniu finansowania
transakcji.
Klientom poszukującym firm do przejęcia oferujemy usługi obejmujące poszukiwanie właściwych
podmiotów do przejęcia, nawiązywanie kontaktów z ich właścicielami, prowadzenie negocjacji,
ustalanie warunków transakcji, organizowanie procesu weryfikacji kondycji firmy oraz finalizacji
transakcji.
www.bdo.pl
Strona 64

65. Oferta Corporate Finance BDO
„.Oferujemy pełen zakres ekspertyz
i usług z zakresu finansów
przedsiębiorstwa”
Fuzje i Przejęcia IPO na GPW
Maksymalizacja wartości
przy sprzedaży i doradztwo
Doradztwo finansowe
Wyceny przy przejęciach
Przeprowadzenie wyceny New Connect
wartości prowadzonej Wsparcie w procesie wprowadzania
działalności spółek na NewConnect oraz opieka
nad Emitentem
Przygotowanie biznes planów
Przygotowanie strategii
działalności biznesowej oraz
BDO Doradztwa Private Equity
Pozyskiwanie finansowania
planu finansowego Corporate Finance private equity
Doradztwo Finansowanie dłużne
restrukturyzacyjne Pozyskiwanie finansowania dłużnego
Doradztwo dla akcjonariuszy
oraz skuteczne rozwiązania Forensic Accounting Usługi transakcyjne
reorganizacyjne Oszacowanie szkód Due diligence – doradztwo
i utraconych korzyści. i pomoc w przedstawieniu
Dochodzenie w zakresie i zrozumieniu potencjału
oszustw w przedsiębiorstwach inwestycyjnego
Vendor
www.bdo.pl
Due Diligence
Due Diligence
finansowe Due Diligence Due Diligence
biznesowe podatkowe
Strona 65

66. Zespół Corporate Finance
Sebastian Kaczmarski Krzysztof Ciesielski
Manager, CFE Senior Consultant
Paweł Dynowski
Senior Consultant
www.bdo.pl
Strona 66