Exposición que plantea una noción de Paraíso Fiscal y que presenta parte de la problemática iniciada en octubre de 2014 entre Colombia y Panamá, ello a través de las opiniones de personajes políticos de ambos países.

1. Paraísos Fiscales
• Conceptualización
• Contexto Colombia – Panamá
Por
David Londoño Arroyave

2. Noción de Paraíso Fiscal
o «tax heaven»
Es un territorio o estado que se caracteriza
por aplicar un régimen tributario
especialmente favorable a empresas y
ciudadanos no residentes, que se domicilien
a efectos legales en el mismo. Por lo
general, estas ventajas consisten en la
exención total o reducción significativa del
pago de los principales impuestos(1).
(1) – Artículo: http://www.bdomexico.com/espanol/publicaciones/detalles/pdf/CRE_paraisosfiscales.pdf

3. Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económico (OCDE) y su
relación con los paraísos fiscales
La OCDE es un organismo transnacional
que agrupa los 34 países más ricos, y
acepta la participación de países en
desarrollo.
Establece políticas para el «desarrollo»
de todos los países, tanto ricos como en
desarrollo (2).
(2) – Sitio Web: http://www.oecd.org/centrodemexico/laocde/

4. La OCDE determina varios
factores que califican a un país
como paraíso fiscal
1. Poseen escasos o nulos convenios con otros
países, en materia tributaria.
2. Ofrecen a empresas y ciudadanos protección
del secreto bancario y comercial.
3. No poseen normas de control de movimientos
de capitales (origen o destino). Esto permite
el blanqueo de dinero y reciclaje de capitales.
4. Tienen un sistema que permite la convivencia
de un régimen tributario para los nacionales y
otro para los extranjeros.
5. Poseen una infraestructura jurídica, contable
y fiscal que permite la libertad de movimiento
de personas y bienes. (3)
(3) – Sitio Web: https://www.inspiraction.org/justicia-economica/listado-paraisos-fiscales

5. ¿Cuál es el problema de la
existencia de los paraísos fiscales?
• El dinero depositado en paraísos
fiscales es proveniente de
personas naturales (deportistas,
empresarios, narcotraficantes,
políticos) o de personas jurídicas
(empresas con súper ganancias).
• Permite a las élites sociales evadir
la carga impositiva que se
necesita para la inversión social.

6. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
El expresidente y Senador Álvaro
Uribe Vélez rechazó la decisión del
gobierno colombiano de declarar a
Panamá como paraíso fiscal:
“Cuando uno lee el Decreto de qué
es un paraíso fiscal, encuentra que
declarar a Panamá paraíso fiscal
es ofender a una democracia
amiga”, dijo. (4)
(4) – Sitio Web: http://www.radiosantafe.com/2014/10/16/declarar-a-panama-paraiso-fiscal-es-ofender-a-una-democracia-hermana-
alvaro-uribe-velez/

7. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
Alberto Naranjo - Director del
programa de Economía y Finanzas
Universidad de La Sabana :
¿Cuál será el beneficio neto de
esta política? Se verá con el
tiempo. Es muy difícil prever este
resultado. Ahora, hay un costo
político al tomar esta decisión pero
muchas veces los costos políticos
deberían minimizarse en pro de
una sociedad más justa. (5)
(5) – Sitio Web: http://www.dinero.com/opinion/columnistas/articulo/panama-declarado-paraiso-fiscal/202061

8. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
El presidente Juan Manuel Santos, afirmó
este lunes que la medida tomada por su
Gobierno la semana pasada de declarar a
Panamá "paraíso fiscal" no es "una decisión
en contra" del país centroamericano, sino una
medida para perseguir a los evasores
fiscales.:
En este sentido recordó que hace un año se le
informó a Panamá de la necesidad de
establecer un acuerdo de información
tributaria y se puso como fecha el pasado 5
de octubre. (6)
(6) – Sitio Web: http://www.semana.com/nacion/articulo/santos-declaracion-de-paraiso-fiscal-no-es-medida-contra-panama/
405919-3

9. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
El líder empresarial panameño y ex ministro, Gabriel
Díez, cuestionó la medida del gobierno colombiano de
declarar a Panamá como un paraíso fiscal:
Según el empresario, Colombia acudió a una medida de
persecución propia de “países que están quebrados
económicamente” y están buscando capitales donde
quiera que se encuentren. Explicó que hay empresarios
que están en ese país hace mucho tiempo y están
tributando donde han crecido sus capitales. El
empresario valoró la decisión del Gobierno colombiano
de aplazar la entrada en vigencia de la declaratoria de
paraíso fiscal hasta el primero de enero de 2015. La
decisión fue anticipada este miércoles en 6AM y se
espera que sea oficializada en las próximas horas.. (7)
(7) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/nos-sentimos-muy-enojados-exministro-panameno/
20141015/nota/2462293.aspx

10. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
El ex ministro de Hacienda José Antonio
Ocampo resaltó hoy la posición de Colombia
frente a Panamá:
Ocampo dijo: "aplaudo que el gobierno esté
buscando a todos los colombianos que
tienen plata en paraísos fiscales".
Tras señalar que son comprensibles las
dificultades políticas que al nivel internacional
genera la decisión de declarar a Panamá
como paraíso fiscal, Ocampo añadió que
"Panamá no está exenta de ese pecado". (8)
(8) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/aplaudo-que-se-este-buscando-a-colombianos-con-plata-en-
paraisos-fiscales/20141015/nota/2462335.aspx

11. Situación Colombia - Panamá
Opiniones:
El superintendente de Bancos de Panamá, Alberto Diamond, destacó
los activos de los bancos que están en poder de grupos colombianos
representan cerca del 25%, un suma cercana a los 25.000 millones
de dólares, por lo que reconoce que la inclusión de su país en una lista
gris de paraísos fiscales "podría traer afectaciones al Centro Bancario
Internacional panameño porque es una suma muy importante".(9)
(9) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/panama-reconoce-que-ser-paraiso-fiscal-afectara-su-centro-financiero/
20141017/nota/2465791.aspx

12. Conclusiones personales
• ¿De dónde sale el dinero para el funcionamiento de escuelas,
hospitales públicos, universidades, centros deportivos; para compra
de vehículos de bomberos o ambulancias; para pavimentación de
vías?
• ¿Piensas que los impuestos son necesarios para la inversión social?
• ¿concluyes que la decisión de declarar a Panamá como paraíso
fiscal es acertada políticamente?
• ¿Es acertada socialmente?
• ¿Piensas que el dinero que ganan los miembros de la clase alta
colombiana debe cumplir su obligación tributaria en Colombia?
MUCHAS GRACIAS POR TU PARTICIPACIÓN Y OPINIÓN