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Les bonnes pratiques
de la conception du plan financier
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Business Plan
1. Le business plan
• description qualitative du projet
• définition des moyens à mettre en œuvre
2. Plan financier
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• présentation pour partenaires potentiels
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– Produit : Quels sont les éléments qui le constituent
– Prix : Quel est le(s) prix unitaire(s)
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• Personnel
– Consultant : Attention à la TVA
– Personnel : Brut * 1,3 * 13,92
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Attention également à la TVA
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Plan Financier
• Frais d’exploitation
– Loyer (garantie, durée du bail)
– Autres frais
– Notaire (+/-1200 Eur)
– Honoraires comptables : +/- 2500 Eur
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– Investissement (réparti sur la période d’utilisation)
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 Permet d’évaluer la rentabilité du projet.
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Plan Financier
Qu’est-ce que le Tableau de trésorerie?
Reprend :
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• Les ventes avec TVA
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• Les frais avec TVA
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• Mensualités de financement
• Remboursement TVA trimestrielle (TVA reçue – TVA payée)
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Tableau de Trésorerie
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  • 1. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Patrice Schellekens patrice@comptaline.be www.comptaline.be Les bonnes pratiques de la conception du plan financier
  • 2. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Business Plan 1. Le business plan • description qualitative du projet • définition des moyens à mettre en œuvre 2. Plan financier • quantification du projet • conclusion quant aux possibilités de réussite • définition des besoins financiers 3. Rôles du Business Plan • demande de financements • présentation pour partenaires potentiels • pilotage interne
  • 3. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Business Plan : Contenu Business Plan • Prévision d’activité Compte de résultat • Prévision du compte de résultat Investissements • Plan d’investissements Plan de Trésorerie Bilan prévisionnel
  • 4. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan financier • Chiffre d’affaires – Produit : Quels sont les éléments qui le constituent – Prix : Quel est le(s) prix unitaire(s) – Quel est votre part de marché (segment, quantifié) – Etude de marché : pourra vous rassurer sur les éléments financiers.
  • 5. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan financier • Couts liés à la vente – % de commission – Cout commercial
  • 6. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Achats Matières premières – Liés aux ventes : Couts directs Variables – Niveau de Stock minimum à atteindre – Saisonnalité – Délai de paiement
  • 7. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Personnel – Consultant : Attention à la TVA – Personnel : Brut * 1,3 * 13,92 – Assurance du personnel – Intérimaire : Brut * 2,2 Attention également à la TVA
  • 8. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Frais d’exploitation – Loyer (garantie, durée du bail) – Autres frais – Notaire (+/-1200 Eur) – Honoraires comptables : +/- 2500 Eur – Autres frais – Investissement (réparti sur la période d’utilisation)
  • 9. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL compte de résultat + Ventes - Achats - Frais d’exploitation - Personnel - Répartition investissement  Permet d’évaluer la rentabilité du projet.
  • 10. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier Qu’est-ce que le Tableau de trésorerie? Reprend : - Les flux (Entrants) : Encaissement • Les ventes avec TVA • Capital • Encaissement du financement – Les flux (Sortants) : Décaissement • Les frais avec TVA • Les investissements • Mensualités de financement • Remboursement TVA trimestrielle (TVA reçue – TVA payée)
  • 11. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL
  • 12. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL
  • 13. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Tableau de Trésorerie + Ventes - Achats - Frais d’exploitation - Personnel - Montant de l’investissement  Permet d’évaluer le solde du compte bancaire prévisionnel chaque mois du projet.
  • 14. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Conseils Si vous ne maitrisez pas l’aspect financier, faites vous aider par un professionnel.