Patrice Schellekens et Philippe Denis du bureau comptable Comptaline vous démontrent la réelle valeur ajoutée d’un comptable au côté de votre business. Si vous vous posez ces questions : À quoi sert mon comptable à part à encoder des factures? Quel type de TVA dois-je appliquer sur cette facture? Comment arriver à mieux gérer ma trésorerie? Qui peut m’aider à comprendre mon bilan? Alors il y a deux choses que vous devez faire impérativement : Avoir un comptable! Lire ce slide!

1. Jeudi 22 mai 2014
Présenté par :
Patrice Schellekens
Philippe Denis
www.comptaline.be
Twitter : @comptaline
Ai-je encore besoin d’un comptable?

2. Philippe Denis
Co-fondateur - CTO
• 27 ans
• Master en Sciences de l’informatique
(ULG)
• Nowendo : Co-fondateur – Ingénieur
Logiciel (2 ans)

3. À quoi me sert mon comptable à part à
encoder les factures?
1. Vous conseillez au niveau TVA.
2. Vous aider à comprendre votre bilan.
3. Optimiser la gestion de votre trésorerie
è Et bien plus encore…

4. Patrice Schellekens
Co-fondateur - CEO
• 42 ans – Marié – 2 enfants
• Securex : Chef Comptable Securex (8
personnes) 5 années
• Proximus : Comptable Senior (2 ans)
• Decathlon : Chef comptable (5 ans)
• Cinebank : Dirigeant (6 ans

5. 1. La TVA

6. Qui est assujetti à la TVA ?
• Toute personne dont l’activité consiste à exercer une
prestation:
• De manière habituelle et indépendante.
• À titre principale ou complémentaire.
• Avec ou sans intention de profit.
• Livraisons de biens et/ou services
• Visée par le code TVA
• Assujetti? N’oubliez pas l'assujettissement.
• La TVA n’est pas un coût pour une société assujettie.
Par contre, elle peut fragiliser votre trésorerie

7. Conséquences de l’assujettissement TVA
• Obligation d’envoyer la déclaration TVA.
• Les payements se font trimestriellement :
– Date des acomptes (20/02, 20/03, 20/05, 20/06,
20/08, 20/09, 20/11, 20/12)
– Déclarations trimestrielles avant le 20/04,20/07,
20/10, 20/01

8. Sur quoi s’applique la TVA ?
• La livraison de biens
• La prestation de services
• L’acquisition intracommunautaire
• L’importation des biens
• Toutes les opérations imposables ne sont pas
d’office soumises à la TVA.
• Certaines déductions tva sont partielles

9. TVA intracommunautaire : Services
• Détermination du lieu de la livraison et de la
prestation en fonction :
– Si le déclarant est B2C => application de la TVA
– Si le déclarant est B2B => RG : pas de TVA
(attention pas mal d’exception)
Conseil : renseignez vous auprès de votre comptable
pour connaitre l’application de la TVA en fonction de
votre activité.

10. 2. Comprendre votre bilan

11. Bilan fonctionnel
Ac#f
Passif
Immobilisa#ons
(corporelles
et
incorporelles)
Capitaux
propres
(Capital
+
Réserves
+
Resutat
reportes)
De5es
Long
Terme
Stock
Créances
Clients
Autres
créances
Fournisseurs
Autres
de5es
Trésorerie
(solde
Débiteurs)
Trésorerie
(solde
créditeurs)
Liquidité Exigibilité

12. Ac#f
Passif
Immobilisa#ons
(corporelles
et
incorporelles)
Capitaux
propres
(Capital
+
Réserves
+
Résutats
reportés)
De5es
Long
Terme
Stock
Créances
Clients
Autres
créances
Fournisseurs
Autres
de5es
Trésorerie
(solde
Débiteurs)
Trésorerie
(solde
créditeurs)
Emplois
durables
(Actifs
immob)
Emplois
cycliques
(Actif
Exploitati
on)
Trésorerie
Nette
Ressources
durables
(Capitaux
permanents)
Ressources
cycliques
(Passif
d’exploitation)
Trésorerie
Nette
Bilan fonctionnel

13. 3. Optimiser la gestion de votre trésorerie

14. Fonds de Roulement
• Définition : Est le surplus (ou déficit) des ressources durables pour
financer ses emplois durables
Formule : +Capital
+Dettes à Long terme
- Immobilisés
=Fond de roulement
Bref : Immobilisés – Capitaux permanents
Un FR positif : L’entreprise dispose d’un surplus de
ressources long terme pour financer son
cycle d’entreprise

15. Besoin en Fonds de Roulement
• Définition : L’argent nécessaire à financer son cycle d’exploitation.
L’entreprise doit donc trouver de l’argent pour payer ses stocks et ces
créances.
Formule : +Stock
+Créances
- Fournisseurs
- Dettes bancaires
=Besoin en Fond de roulement
Un BFR positif : L’entreprise dispose d’un surplus de
ressources court terme pour financer
son cycle d’exploitation

16. Exercices pratiques : Newpharma
Ac#f
Passif
Immobilisés
356
Capital
50
Créances
LT
0
Reserves
121
Stock
437
Benefice
reporté
1
Créances
CT
240
De5es
LT
350
Disponible
928
De5es
CT
427
Fournisseurs
1.017
Divers
2
Total
1.961
1.961

17. Exercices pratiques : Newpharma
• Fond de roulement = 166
(50+121+1+350) -356
• Besoin FR = -767
(437+240)-(427+1017)

18. Exercices pratiques : Newpharma
BFR Négatif : -767
Dans ce cas-ci, le besoin en fonds de roulement est négatif, ce qui veut dire
que le cycle d’exploitation de la société dégage un surplus de liquidités. Cet
état de fait est courant dans des secteurs tels que la grande distribution où les
clients paient au comptant, alors que les fournisseurs se voient imposer des
délais de paiement parfois très longs.
FR Positif: 166
Le fonds de roulement est positif, ce qui veut dire que l’entreprise dispose d’un
surplus de ressources à long terme pour financer son cycle d’exploitation.

19. Exercices pratiques:
« Mycompany Web »
Ac#f
Passif
Immobilisés
80
Capital
25
Créances
LT
0
Réserves
0
Stock
0
Bénéfice
reporté
25
Créances
CT
20
De5es
LT
0
Disponible
60
De5es
CT
0
Fournisseurs
110
Total
160
160
Calculer le FR et BFR ?
Que proposeriez-vous à cette société ?

20. FR = 25+25-80 = -30
Le fonds roulement est négatif, ce qui veut dire qu’une partie des actifs
immobilisés n’est pas financée par des ressources à long terme, mais
par des capitaux à court terme, ce qui peut se révéler catastrophique.
BFR = 20-110 = -90
Proposition :
- Effectuer un emprunt LT à hauteur de min. de 80K (cf Immob).
- La banque devrait accepter ce montant. Elle va vérifier si
l’endettement LT correspond à 5x le capital
Exercices pratiques

21. Phase de croissance : quel impact?
• Elle entraine :
– Un accroissement du besoin de fond de roulement
Solutions :
- Apport de capitaux frais
- Modération de la croissance
- Jouer sur les composantes du BFR (délais de
paiements, ..)
- Améliorer les marges

22. Vous n’êtes toujours pas convaincu de
l’utilité d’un comptable?

23. Comptaline peut arriver à vous convaincre!
• ComptaManager est l’outil nécessaire au
indépendant :
– Envoyer vos factures en ligne.
– Visualiser les impayés clients/fournisseurs.
– Visualiser l’historique des clients/fournisseurs.
– Consulter votre Bilan à tout instant.
– Gérer votre trésorerie.
– Posez des questions aux comptables.

24. Upload
Visualiser votre pièce

25. Comptabilité
Consulter les créances

26. Comptabilité
Recherche rapide

27. Comptabilité
Compte de résultats

28. Comptabilité
Compte de résultats : détails

29. Trésorerie

30. Collaboratif
Visualisation globale

31. Collaboratif
Visualisation détaillée d’une question

32. Futur tableau de bord

33. Nous suivre :
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