Demonstrações Financeiras ChildFund Brasil 2011 - 2012

1. Demonstrações Financeiras
ChildFund Brasil
31 de dezembro de 2012 e 2011
com Relatório dos Auditores Independentes

2. ChildFund Brasil
Demonstrações Financeiras
31 de dezembro de 2012 e 2011
Índice
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras ..................... 1
Demonstrações financeiras auditadas
Balanços patrimoniais......................................................................................................... 3
Demonstração dos resultados ............................................................................................ 4
Demonstração dos resultados abrangentes ........................................................................ 5
Demonstração das mutações do patrimônio líquido............................................................ 6
Demonstração dos fluxos de caixa ..................................................................................... 7
Notas explicativas às demonstrações financeiras ............................................................... 8

3. Edifício Phelps
Rua Antônio de Albuquerque, 156
10º andar - Savassi
30112-010 – Belo Horizonte, MG, Brasil
Tel: (5531) 3232-2100
Fax: (5531) 3232-2100
www.ey.com.br
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Aos
Administradores e Associados do
ChildFund Brasil
Belo Horizonte – MG
Examinamos as demonstrações financeiras do ChildFund Brasil (“Entidade”), que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas
demonstrações do resultado, dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo
das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação
dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às entidades sem finalidade de lucros (ITG 2002), assim como pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a
avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Ernst & Young Terco | 1

4. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações financeiras
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do
ChildFund Brasil em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades sem finalidade de lucros (ITG 2002).
Belo Horizonte, 22 de abril de 2013
ERNST & YOUNG TERCO
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6-F-MG
Rogério Xavier Magalhães
Contador CRC-1MG080613/O-1
Ernst & Young Terco | 2

5. Childfund Brasil
Balanços patrimoniais
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
Ativo
2012
2011
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa (nota 4)
Recursos de parcerias em projetos - NSP
Adiantamento a funcionários
Despesas do exercício seguinte
Total do ativo circulante
1.287
11
55
5
1.358
1.328
17
54
7
1.406
Não circulante
Outros ativos financeiros
Propriedades para investimento (nota 5)
Imobilizado (nota 6)
Intangível (nota 7)
6
2.638
2.492
572
6
2.073
3.388
401
Total do ativo não circulante
Total do ativo
5.708
7.066
5.868
7.274
Passivo
Circulante
Fornecedores
Impostos e contribuições a recolher
Doações a repassar (nota 8)
Contribuições a repassar (nota 9)
Provisão de férias e encargos (nota 10)
Total do passivo circulante
133
67
412
971
301
1.884
174
59
272
957
204
1.666
Não circulante
Patrimônio social (nota 11)
Reserva de reavaliação
Déficit acumulado
Total do patrimônio líquido
1.381
4.149
(348)
5.182
1.897
4.227
(516)
5.608
Total do passivo
7.066
7.274
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Ernst & Young Terco | 3

6. Childfund Brasil
Demonstração dos resultados
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2012
Receitas operacionais:
Doações internacionais (nota 12)
Doações nacionais (nota 12)
Despesas operacionais:
Concessão de gratuidades (nota 13)
Pessoal e encargos
Impostos e taxas
Serviços de terceiros
Renúncia Fiscal – Despesas Contribuição Previdenciária
(nota 17)
Renúncia Fiscal - Receita Contribuição Previdenciária
(nota 17)
Despesas com depreciação e amortização (nota 16)
Despesas gerais (nota 15)
Receitas de aluguéis
Alienação ou baixas de bens ativo imobilizado
Outras receitas
Resultado financeiro:
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Déficit do exercício
2011
17.449
5.533
22.982
17.554
4.874
22.428
(18.919)
(2.623)
(19)
(691)
(18.843)
(2.036)
(8)
(575)
(620)
(516)
620
(201)
(1.155)
460
(82)
(23.230)
516
(267)
(1.173)
325
(10)
1
(22.586)
4
(182)
(178)
13
(178)
(165)
(426)
(323)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Ernst & Young Terco | 4

7. Childfund Brasil
Demonstração dos resultados abrangentes
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
Déficit do exercício
Outros resultados abrangentes
Resultado abrangente total do exercício
Ernst & Young Terco | 5
2012
(426)
(426)
2011
(323)
(323)

8. Childfund Brasil
Demonstração das mutações do patrimônio líquido
Em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Valores expressos em milhares de reais)
Patrimônio
social
Reservas de
reavaliação
Déficit
acumulado
Saldos em 31 de dezembro de 2010
Realização da reserva de reavaliação
Déficit do exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2011
1.897
1.897
4.390
(163)
4.227
(356)
163
(323)
(516)
5.931
(323)
5.608
Incorporação do déficit acumulado
Realização da reserva de reavaliação
Déficit do exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2012
(516)
1.381
(78)
4.149
516
78
(426)
(348)
(426)
5.182
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Ernst & Young Terco | 6
Total

9. Childfund Brasil
Demonstração dos fluxos de caixa
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2012
2011
Fluxo de caixa proveniente das operações
Déficit do exercício
Ajustes:
Depreciação e amortização
Baixa de ativos imobilizado
Redução (aumento) nos ativos:
Adiantamentos
Despesas do exercício seguinte
Aumento (redução) nos passivos:
Fornecedores
Impostos e contribuições a recolher
Doações a repassar
Provisões de férias e encargos
Contribuições
Recursos líquidos provenientes das atividades operacionais
(426)
(323)
201
167
(58)
267
1.924
1.868
5
2
7
(4)
(1)
(5)
(41)
8
140
96
14
217
166
107
(3)
125
(13)
(35)
181
2.044
(27)
(180)
(207)
(1.905)
(147)
(114)
(2.166)
(41)
(122)
1.328
1.287
1.450
1.328
(41)
(122)
Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimentos
Adições das propriedades para investimento
Adições do imobilizado
Adições do intangível
Recursos líquidos provenientes das atividades de investimento
Redução no caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
Redução no caixa e equivalentes de caixa
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Ernst & Young Terco | 7

10. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
1. Informações sobre a Entidade
O ChildFund Brasil – Fundo para Crianças é uma entidade de assistência social de
direito privado e sem fins lucrativos organizada sob a forma de associação de fins não
econômicos. Foi constituída em 30 de agosto de 1966 e possui reconhecimento de
utilidade pública em âmbitos Federal, Estadual e Municipal conforme Lei Federal nº
91/1935, regulamentada pelo Decreto nº 50.517/1961. Para manutenção do título, a
Entidade está obrigada a apresentar anualmente, até 30 de abril, o relatório
circunstanciado dos serviços prestados à coletividade no ano anterior acompanhado
das respectivas demonstrativos financeiras.
Com atuação em cinco estados (Minas Gerais, Ceará, Pernambuco, Rio Grande do
Norte e Amazonas) apoia, técnica e financeiramente, entidades que desenvolvem
programas de atendimento a crianças, adolescentes, famílias e comunidades em
situação de risco social em regiões urbanas e rurais, como creches, escolas e centro
de serviços, de acordo com as políticas básicas de atendimento determinadas pelo
Estatuto da Criança e do Adolescente e Convenção Internacional dos Direitos da
Criança. A ênfase maior do trabalho do ChildFund Brasil está no processo de
socialização, com a participação da família e da comunidade.
O ChildFund Brasil atua em mais de 800 comunidades, sediadas em 54 municípios.
Atende mais de 108 mil crianças, jovens e adolescentes, em 77 organizações sociais
parceiras, beneficiando aproximadamente 188 mil pessoas entre crianças,
adolescentes e suas famílias. É mantido exclusivamente pelo sistema de
apadrinhamento e de doações especiais de grupos de pessoas e empresas. Em
2012, foram investidos mais de R$ 18 milhões em programas sociais e atualmente
conta com cerca de 5.000 voluntários.
O ChildFund Brasil é uma entidade que não faz distinção de raça, cor, credo religioso
ou político.
Sua Administração é composta por um Conselho de Administração, uma Assembleia
Deliberativa, um Conselho Fiscal e por cinco Conselhos Consultivos.
A Entidade, em conformidade com o seu estatuto social, não distribui qualquer
parcela de seu patrimônio ou de seu superávit como lucro ou participação em
resultados, aplicando integralmente os seus recursos no País, na manutenção e no
desenvolvimento de seus objetivos refletidos, devidamente, em seus demonstrativos
financeiros.
Ernst & Young Terco | 8

11. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Base de apresentação e preparação das demonstrações financeiras
2.1
Base de apresentação
As demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012
e 2011 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG
2002).
As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho Fiscal da
Entidade em 11 de abril de 2013 e pelo Conselho de administração em 22 de abril de
2013.
2.2
Principais práticas contábeis
a.
Receitas e despesas
As receitas oriundas de doações, subvenções e contribuições são
registradas conforme determina a ITG 2002 mediante documento hábil,
quando da efetiva entrada dos recursos. Todas as demais receitas e as
despesas necessárias à manutenção de suas atividades são registradas
pelo regime contábil da competência. As receitas de doações, subvenções e
contribuições, recebidas para aplicação especifica, mediante constituição ou
não de fundos, são registradas em contas próprias, segregadas das demais
contas da Entidade.
b.
Estimativas contábeis
As demonstrações financeiras incluem estimativas e premissas, como a
mensuração de estimativas do valor justo de determinados instrumentos
financeiros, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de
determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser
diferentes dessas estimativas e premissas.
c.
Caixa e equivalentes de caixa
Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a
compromissos de caixa de curto prazo, e não para investimento ou outros
fins. A Entidade considera equivalentes de caixa uma aplicação financeira de
conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando
sujeita a um insignificante risco de mudança de valor. Por conseguinte, um
investimento, normalmente, se qualifica como equivalente de caixa quando
são resgatáveis em até 90 (noventa) dias , a contar da data da contratação.
Ernst & Young Terco | 9

12. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Base de apresentação e preparação das demonstrações
financeiras--Continuação
2.2
Políticas Contábeis--Continuação
d.
Propriedade para investimento
As propriedades para investimento são propriedades mantidas para obter
renda com aluguéis e são mensuradas ao custo, incluindo os custos da
transação. Os encargos financeiros incorridos com empréstimos atrelados ao
desenvolvimento dos empreendimentos são capitalizados e reconhecidos no
resultado mediante a realização dos referidos ativos (quando aplicável).
O valor justo das propriedades para investimento, utilizado apenas para
divulgação na nota 5, foi calculado internamente e levou em consideração o
valor de mercado na data-base.
A depreciação é reconhecida com base na vida útil estimada de cada ativo
pelo método linear, de modo que o valor do custo menos o seu valor residual
após sua vida útil seja integralmente baixado. A vida útil estimada, os valores
residuais e os métodos de depreciação são revisados no final da data do
balanço patrimonial e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é
contabilizado prospectivamente.
Eventuais gastos incorridos com manutenção e reparo das propriedades
para investimento são contabilizados somente se os benefícios econômicos
associados a esses itens forem prováveis e os valores puderem ser
mensurados de forma confiável, enquanto que os demais gastos são
registrados diretamente no resultado quando ocorridos.
A propriedade para investimento é baixada após a alienação ou quando esta
é permanentemente retirada de uso e não há benefícios econômicos futuros
resultantes da alienação, quando aplicável. Qualquer ganho ou perda
resultante da baixa do imóvel é reconhecido no resultado do exercício em
que o imóvel é baixado.
Ernst & Young Terco | 10

13. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
2. Base de apresentação e preparação das demonstrações
financeiras--Continuação
2.2
Políticas Contábeis--Continuação
e.
Outros ativos financeiros
A Entidade possui em seu investimento, o titulo de capitalização referente ao
pagamento de caução à SJ Administradora de Imóveis Ltda, como garantia
da locação da sala 807 localizada á Rua Pedro Borges, nº 20, a qual está
situada o escritório do ChildFund Brasil em Fortaleza/CE. O titulo tem
vigência de um ano, tendo iniciado em 19/07/2010 e é reaplicado
automaticamente a cada 12 meses, sendo atualizado pela Taxa de
Remuneração Básica aplicada às cadernetas de poupança (TR) que
corresponde ao rendimento das cadernetas de poupança sem a parcela de
juros mensais.
f.
Imobilizado
O ativo imobilizado é demonstrado ao custo de aquisição ou construção,
deduzido dos impostos compensáveis, quando aplicável, e da depreciação
acumulada. A Entidade utiliza o método de depreciação linear definida com
base na avaliação da vida útil de cada ativo, estimada com base na
expectativa de geração de benefícios econômicos futuros.
Um item de imobilizado é baixado quando alienado ou quando nenhum
benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual
ganho ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a
diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são
incluídos na demonstração do superávit (déficit) no exercício em que o
ativo for baixado.
g.
Ativos não circulantes
Compreendem os bens e direitos realizáveis após doze meses
subseqüentes a data base das referidas demonstrações financeiras,
acrescidos dos correspondentes encargos e variações monetárias
incorridas, se aplicável, até a data do balanço.
h.
Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários de longo prazo, quando existentes, são
atualizados monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor
presente. O ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de
curto prazo é calculado, e somente registrado, se considerado relevante em
relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Ernst & Young Terco | 11

14. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
3. Julgamentos, estimativas e premissas contábeis significativas
Na aplicação das políticas contábeis da Entidade, a Administração deve fazer
julgamentos e elaborar estimativas a respeito dos valores contábeis dos ativos e
passivos para os quais não são facilmente obtidos de outras fontes. As estimativas e
as respectivas premissas estão baseadas na experiência histórica e em outros fatores
considerados relevantes. Os resultados efetivos podem diferir dessas estimativas.
As estimativas e premissas subjacentes são revisadas continuamente. Os efeitos
decorrentes das revisões feitas às estimativas contábeis são reconhecidos no período
em que as estimativas são revistas, se a revisão afetar apenas este período, ou
também em períodos posteriores se a revisão afetar tanto o período presente como
períodos futuros.
A seguir são apresentados os principais julgamentos e estimativas efetuadas pela
Administração durante o processo de aplicação das políticas contábeis do Instituto e
que mais afetam significativamente os valores reconhecidos nas demonstrações
financeiras.
(i) Depreciação do ativo imobilizado: A administração entende que as taxas de
depreciação utilizadas refletem substancialmente a vida útil econômica dos bens.
(ii) Vida útil dos bens do imobilizado: O Instituto revisa a vida útil estimada dos bens
do ativo imobilizado anualmente, e as taxas atualmente utilizadas são julgadas
representativas das vidas úteis destes.
4. Caixa e equivalentes de caixa
A posição de caixa e equivalentes, em 31 de dezembro, estava assim representada:
2012
Caixa
Bancos sem restrição
Bancos com restrição – Projeto Pernilongo
Banco com restrição - Programa Esportista Cidadão – PEC
Aplicações Financeiras sem restrição
Aplicação Financeira com restrição - PEC
4
98
10
2
345
828
1.287
2011
4
48
1
427
848
1.328
As aplicações financeiras referem-se a aplicações efetuadas em Certificados de
Depósitos Bancários – CDBs, com remuneração variando de 20% a 100% do CDI
(Certificado de Depósito Interbancário). Esses certificados podem ser resgatados a
qualquer momento pela Administração da Companhia sem qualquer ônus.
Ernst & Young Terco | 12

15. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
4. Caixa e equivalentes de caixa--Continuação
O ChildFund Brasil firmou um convênio com o Ministério do Esporte, que tem por
objetivo a implantação de núcleos de Esporte Educacional no município de Belo
Horizonte. Tal recurso no montante de R$ 828 (R$ 848 em 2011), conforme clausula
contratual, permanece investido em aplicação financeira no Banco do Brasil, mas não
estão disponíveis para uso da Entidade até aprovação pelo convênio.
5. Propriedades para investimento
Taxa de
depreciação (%)
Imóveis (i)
Depreciação acumulada
Saldo líquido
(i)
2,50
2012
3.279
(641)
2.638
2011
2.647
(574)
2.073
As propriedades para investimentos da Entidade incluem salas do Edifício Work
Center, à Av. Afonso Pena, no. 3.111, em Belo Horizonte – MG, os imóveis não
residenciais situados à Rua Luis Guimarães, 261 e à Rua Alberto Ferreira, 564,
salas no Edifício Top Center, situados na cidade de Fortaleza. Em 2012, foi
transferido para a rubrica propriedades para investimento, o imóvel não
residencial situado à Avenida Nova Alvorada, 490, em Caucaia/CE. Todos os
imóveis foram reavaliados de acordo com Laudo no. 481, em 31 de outubro de
2006. Os referidos bens são demonstrados com base no custo e são alugados a
terceiros conforme preços de mercado e suas rendas revertidas ao objeto social
da Entidade.
A movimentação do saldo de propriedades para investimento para os exercícios
findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 é como segue:
2012
Saldo no início do exercício
Transferência do imobilizado
Depreciação
Saldo no final do exercício
Ernst & Young Terco | 13
2.073
631
(66)
2.638
2011
688
1.905
(520)
2.073

16. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
5. Propriedades para investimento--Continuação
O saldo líquido comparado com o valor justo das propriedades para investimento em
31 de dezembro de 2012 está demonstrado abaixo:
2012
2.638
3.444
Saldo líquido
Valor justo
O valor justo das propriedades para investimento foi determinado com base em
avaliações realizadas pela administração em conjunto com as imobiliárias que
prestam serviço para entidade, em 31 de dezembro de 2012. Para o valor justo foi
aplicado um método de avaliação considerando os valores apurados através do
Laudo de Reavaliação, emitido por empresa independente, datado de 31 de outubro
de 2006, sendo estes atualizados pelos coeficientes de reajuste utilizados nos
alugueis dos imóveis locados.
6. Imobilizado
Os bens do ativo imobilizados da Entidade, grupo de edificações, foram reavaliados
conforme Laudo de Reavaliação emitido pela empresa Dhisa Auditores Associados,
no. 481, datado de 31 de outubro de 2006, quando suas taxas de depreciação, vida
útil remanescente e valores foram ajustados conforme laudo.
Taxa de
depreciação ao
ano %
Terrenos
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Computadores e periféricos
Depreciação/Amortização acumulada
2,5% a 4,0%
8,0% a 11,0%
8,0% a 10,0%
6,0% a 20%
11% a 25%
2012
2011
643
1.765
118
35
157
214
2.932
(440)
2.492
798
2.241
116
31
340
262
3.788
(400)
3.388
A Entidade não alterou a forma de utilização do seu imobilizado, como também, não
identificou desgastes e quebra relevante inesperada, progresso tecnológico e
mudanças nos preços de mercado que indicassem que o valor residual ou a vida útil
dos ativos necessitassem de modificação.
Ernst & Young Terco | 14

17. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
6. Imobilizado--Continuação
A movimentação do imobilizado nos exercício de 2012 e 2011, estão assim
demonstrados:
Custo
Saldo em 31/12/2010
Aquisições
Baixas
Transferências
Depreciação
Saldo em 31/12/2011
Aquisições
Baixas
Transferências
Depreciação
Saldo em 31/12/2012
5.592
148
(47)
(1.905)
3.788
27
(252)
(631)
2.932
Depreciação
(709)
28
408
(127)
(400)
85
(125)
(440)
Líquido
4.883
148
(19)
(1.497)
(127)
3.388
27
(167)
(631)
(125)
2.492
7. Intangível
Custo
Saldo em 31/12/2010
Aquisições
Depreciação
Saldo em 31/12/2011
Aquisições
Depreciação
Saldo em 31/12/2012
458
114
572
180
752
Depreciação
(141)
(30)
(171)
(9)
(180)
Líquido
317
114
(30)
401
180
(9)
572
Com o objetivo de melhorar seus processos de gestão, em 2010 o ChildFund Brasil
iniciou o processo de implementação do software de gestão integrada Peoplesoft
doado pela empresa Oracle Sistemas do Brasil. Desde seu inicio, a Entidade incorreu
em gastos no montante de R$ 548. Até 31/12/2012 o software estava em fase de
implementação, e por esta razão ainda não foi amortizado.
Ernst & Young Terco | 15

18. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
8. Doações a repassar
No momento do recebimento, as doações são registradas na rubrica “Doações a
repassar”. Ao serem identificadas, estas são reclassificadas de acordo com sua
natureza.
Eventualmente, o saldo residual desta conta refere-se a recursos ainda em processo
de reconhecimento.
Em 2012, a movimentação é conforme a seguir:
2012
Saldo anterior
Doações recebidas
Devolução de doações
Doações recebidas e identificadas conforme sua natureza
Saldo
2011
272
9.872
(5)
(9.727)
412
147
8.987
(6)
(8.856)
272
O ChildFund Brasil controla em contas patrimoniais os efeitos de gratuidade dos
presentes de padrinhos destinados às crianças apadrinhadas (DFC´s – Designated
Fund Certificate), mantendo em seu passivo circulante os valores arrecadados para
posterior repasse.
O saldo de DFC´s repassado no exercicio foi:
2012
DFC’s de doações internacionais
DFC’s de doações nacionais
2011
3.244
1.158
4.402
2.651
1.332
3.983
9. Contribuições a realizar
A Entidade reconhece as contribuições quando há segurança de que cumprirá as
condições estabelecidas pelos parceiros e de que a subvenção será recebida ou
quando já foi recebida. Em 31 de dezembro, a Entidade possuia em seus livros os
seguintes registros:
Contribuições a apropriar passiva
Contribuição campanha Pague Menos
Contribuição Programa Esportista Cidadão - PEC
Contribuição Projeto Pernilongo
Subsidio/DFC a repassar
Total das Contribuições a realizar
Ernst & Young Terco | 16
2012
2011
86
828
10
47
971
100
848
9
957

19. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
10. Provisões de férias e encargos
A posição de provisão de férias e encargos, em 31 de dezembro, estava assim
representada:
2012
Provisão para férias
Encargos s/ férias
2011
276
25
301
187
17
204
11. Patrimônio Social
Os resultados dos períodos são mantidos na rubrica “Superávit/Déficit acumulado’’,
enquanto não aprovados pela Assembléia Deliberativa e, após a sua aprovação, são
transferidos para a conta de Patrimônio Social. Em 26/05/2012, foi aprovado pela
Assembleia Geral a incorporação do déficit acumulado dos exercícios 2010 (R$ 356)
e 2011 (R$ 160)
O patrimônio social da Entidade, em 31 de dezembro de 2012, no montante de R$
1.381 (R$ 1.897 em 2011), representa o montante inicial aportado para inicio das
atividades da Entidade, sendo aumentado ou reduzido anualmente em função do
superávit ou déficit apurados.
12. Doações
A Entidade recebeu doações e contribuições durante o exercício registradas em
contas de receita da seguinte forma:
Subsídios internacionais
Verbas do orçamento operacional
Outras doações recebidas
Doações externas
Subsídios brasileiros
Arrecadações nacionais para custeio
Outras doações recebidas
Doações locais
2012
13.860
3.331
258
17.449
2011
13.676
3.718
160
17.554
3.094
2.334
105
5.533
22.982
2.780
1.925
169
4.874
22.428
As receitas com doações auferidas pela Entidade são provenientes do Brasil e do
exterior, na forma de subsídios a organizações parceiras e verbas especiais a
projetos. Não são registrados como receitas os presentes às crianças apadrinhadas
(DFCs), que são tratados em contas patrimoniais até sua efetiva entrega aos
destinatários.
Ernst & Young Terco | 17

20. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
12. Doações--Continuação
Essas receitas são proporcionadas pelo sistema de apadrinhamento e outras doações
eventuais. A Entidade possui aproximadamente 50 mil crianças apadrinhadas : 10 mil
crianças apadrinhadas por brasileiros e 40 mil crianças por estrangeiros.
13. Concessão de gratuidades (repasse a organizações sociais
parceiras)
As gratuidades convertidas às comunidades carentes estão registradas dentro do
grupo de despesas ordinárias, conforme demonstrado a seguir:
Subsídios – Organizações Sociais Parceiras
Verbas especiais a projetos
Apoio a Programas Sociais
2012
16.847
253
1.819
18.919
2011
16.570
200
2.073
18.843
As verbas e subsídios recebidos foram enviados às Organizações Sociais Parceiras e
são lançados em conta específica de despesa.
O objetivo dessas Organizações é, principalmente, a de desenvolver e executar
programas de Assistência Social de acordo com os planos de atividades. Em 2012
foram aplicados mais de R$ 18 milhões de reais para este fim.
A Entidade mantém controle financeiro e realiza acompanhamento permanente sobre
todas as verbas repassadas às organizações sociais parceiras. A cada repasse, a
respectiva prestação de contas é obrigatória e, necessariamente, enviada ao
ChildFund Brasil no prazo máximo de 20 dias do mês posterior ao do repasse,
viabilizando o acompanhamento da coerência na aplicação das verbas.
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21. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
14. Apoio a Programas Sociais
A verba destinada a “Apoio a Programas Sociais” são utilizadas para monitoramento
da execução das atividades nas Organizações Sociais Parceiras, os quais podemos
destacar:
2012
Honorários de Auditoria
Serviços de Tradutores
Despesas Postais
Despesas com Pessoal
Serviços Contratados
Despesas Gerais
Outras
2011
202
156
291
940
22
174
34
1.819
415
161
332
912
26
187
40
2.073
15. Despesas Gerais
O grupo de despesas gerais considera diversas despesas necessárias à
operacionalidade da Entidade, sendo:
2012
Despesas c/ publicidade e propaganda
Despesas c/ viagens
Despesas c/ postais
Despesas entre escritórios
Despesas c/ telecomunicações
Despesas c/ reuniões, conferências e eventos
Despesas c/ taxa de condomínio
Despesas c/ material de escritório
Despesas c/ energia elétrica
Despesas c/ taxas diversas
Despesas c/ alimentação
Despesas c/ manutenção de instalações e equipamentos
Despesas c/ material de limpeza/higiene
Despesas c/ combustíveis
Despesas c/ estacionamento
Despesas c/ peças para veículos
Despesas c/ aluguel
Despesas c/ fotocópias
Bens de pequeno valor
Outras
Ernst & Young Terco | 19
2011
281
122
165
116
39
90
32
61
6
27
18
12
16
29
12
16
16
8
89
1.155
3
190
129
253
113
8
99
50
53
17
37
18
11
8
26
21
13
9
30
85
1.173

22. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
16. Despesas com depreciação e amortização
Após reavaliação dos bens do ativo imobilizado, conforme laudo emitido pela
empresa Dhisa Auditores Associados, no. 481, em 31 de outubro de 2006, a Entidade
passou a registrar os efeitos da depreciação dos bens reavaliados no resultado do
exercício, com base na vida útil informada no laudo, sendo a reserva correspondente
simultaneamente transferida para a rubrica “Déficit ou Superávit acumulado no
Patrimônio Líquido’’. Os efeitos de depreciação correspondentes à reavaliação e ao
custo original no resultado do exercício podem ser assim demonstrados:
2012
Despesas de depreciações (custo líquido)
Despesas de amortizações
Despesas de depreciações/amortizações (custo reavaliado)
2011
69
9
123
201
109
12
146
267
Conforme CPC 13, a Entidade optou por manter a reserva de reavaliação até sua
efetiva realização.
17. Renuncia Fiscal – contribuição previdenciária
Em função da isenção tributária quanto ao INSS patronal, por se tratar de Entidade
sem fins econômicos, devidamente regularizada nos órgãos normativos, não foram
recolhidos nos exercícios de 2012 e 2011 os seguintes valores:
2012
INSS Patronal - Fopag
INSS Patronal – Autônomos
INSS Patronal – Cooperativas
2011
570
36
14
620
18. Instrumentos financeiros
Os valores de mercado dos ativos e passivos financeiros foram determinados com
base em informações de mercado disponíveis e metodologias de valorização
apropriadas. O uso de diferentes premissas de mercado e/ou metodologia de
estimativa poderão ter um efeito diferente nos valores estimados de mercado.
Baseada nessa estimativa, a Administração entende que o valor contábil dos
instrumentos financeiros equivale aproximadamente a seu valor de mercado,
conforme descrito abaixo.
Ernst & Young Terco | 20
466
39
11
516

23. Childfund Brasil
Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de reais)
18. Instrumentos financeiros--Continuação
Em 31 de dezembro de 2012, os principais instrumentos financeiros estão descritos a
seguir:
► Caixa e equivalentes de caixa - está apresentado ao seu valor de mercado, que
equivale ao seu valor contábil.
Nos exercícios de 2012 e 2011, a Entidade não realizou operações com derivativos.
19. Seguros
Em 31 de dezembro de 2012, a Entidade mantinha cobertura de seguros para seu
imobilizado em montante considerado pela mesma suficiente para cobrir eventuais
sinistros.
Ernst & Young Terco | 21