Directiva liquidación de obras publicas 2011-08

Municipalidad Provincial de Ilo

“Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””

DIRECTIVA Nº -2008-MPI

“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN FISICO-FINANCIERA DE
OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA”

INDICE
CAPITULO I

OBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCE
ARTICULO Nº 01.- OBJETIVO
ARTICULO Nº 02.- FINALIDAD
ARTICULO Nº 03.- BASE LEGAL
ARTICULO Nº 04.- ALCANCE

CAPITULO II
DEFINICIONES

CAPITULO III
NORMAS GENERALES

CAPITULO IV
MECANICA OPERATIVA

CAPITULO V
LIQUIDACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS

CAPITULO VI
RESPONSABILIDAD:
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:
DISPOSICIONES FINALES:

ANEXO N° 01
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO N° 02
INFORME Nº DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIÓN DE OBRA Y/O
PARALIZACION DE OBRA.
ANEXO Nº 03

INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA)
(PRE-LIQUIDACION DE OBRA)
ANEXO Nº 04
ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)
ANEXO N° 05
ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS)
ANEXO N° 06
PLIEGO DE OBSERVACIONES N°...........
ANEXO Nº 07
LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N°........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)
ANEXO Nº 08
ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
FORMATO N° 01
RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL ESTADO ANALÍTICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
FORMATO N° 02
RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL ANUAL
FORMATO N° 03
RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL
FORMATO N° 04
RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBAL
FORMATO N° 05
SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN
FORMATO Nº 06
BIENES EN TRANSITO
ANEXO Nº 09
(OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N° 10

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PROYECTO DE RESOLUCION ALCALDIA N°.....
ANEXO 11
FORMATO DE DECLARATORIA DE FÁBRICA
DOCUMENTO COMPLEMENTARIO DEL ANEXO 11.1
FORMULARIO DE DECLARATORIA DE FÁBRICA EN VIA DE REGULARIZACION, PARA INFORME DEL
PROFESIONAL CONSTATADOR REFERENTE A CONDICIONES MINIMAS DE LA EDIFICACION.
ANEXO Nº 012
DEFINICIONES Y GUIA PARA EL USO ADECUADO DE LOS ANEXOS Y FORMATOS PARA LA LIQUIDACIÓN
FISICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA AL SECTOR CORRESPONDIENTE
ANEXO N° 13
ACTA DE ENTREGA PROVISIONAL FISICA DE LA OBRA AL BENEFICIARIO
ANEXO N° 14
ANEXO Nº 15
DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES Y
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
ANEXO Nº 15.1
NOMBRE DE LA OBRA, TAL COMO APARECE EN EL EXPEDIENTE TECNICO
LIQUIDACION ANUAL DE APORTES Y RETENCIONES PREVISIONALES
(LEY Nº 27605)
ANEXO Nº 16
PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PÚBLICAS EFECTUADAS POR LA MODALIDAD DE
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA

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“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN FISICO-FINANCIERA DE
OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA”

CAPITULO I
OBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCE

ARTICULO Nº 01.- OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos a seguir, para efectuar la liquidación físico financiero de
las obras ejecutadas por la modalidad de administración directa, por la Municipalidad Provincial de Ilo.
Cuando la presente Directiva utilice el término genérico LA COMISION, se entenderá que se refiere a la
Comisión de Liquidación de estudios y Obras, designada por la Municipalidad.

ARTICULO Nº 02.- FINALIDAD

2.1 Determinar el Costo Final de la obra para rebajar la sub cuenta construcciones en curso y sea
considerado en la cuenta de infraestructura pública (Liquidación Financiera).
2.2 Definir las Características Técnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control
Patrimonial (Liquidación Técnica).
2.3 Comprobar el cumplimiento de las metas físicas programadas en el expediente técnico aprobado,
por cada ejercicio presupuestal.
2.4 Culminar con la Fase de Inversión, relativa a la Etapa de Ejecución (Construcción, Mejoramiento,
Rehabilitación y/o Mantenimiento).
2.5 Brindar una estructura básica para la elaboración del Informe de liquidación de obras por
administración directa.
2.6 Remitir a la Gerencia de Administración Financiera para su Registro y Control correspondiente en
el Margesí de bienes a cargo de la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial.

ARTICULO Nº 03.- BASE LEGAL

3.1 Constitución Política del Perú
3.2 Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
3.3 Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República y sus modificatorias, Ley Nº 28396 (25.11.04) y Ley Nº 28422.
3.4 Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
3.5 Ley de Presupuesto del Sector Público del año fiscal.
3.6 Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.
3.7 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Público.
3.8 Ley de Endeudamiento del Sector Público.
3.9 Ley N° 27245, Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley N° 27958.
3.10 Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria, Ley Nº 28187.
3.11 Ley Nº 27815 (13.08.2002), Ley del Código de Ética de la Función Pública, y su Reglamento
aprobado con D.S. Nº 033-2005-PCM.
3.12 Texto Único Ordenado de la Ley Nº 26850 – Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM.
3.13 Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM y demás normas complementarias y
modificatorias.
3.14 Reglamento Nacional de Edificaciones.
3.15 Resolución de Contraloría N° 195-88-CG que aprueba las Normas para el Control de Obras Públicas
por Administración Directa.
3.16 Resolución Directoral Nº 009-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de Inversión
Pública.
3.17 R.D. Nº 003-2008-EF/76.01, Directiva Nº 003-2008-EF/76.01 Para la Ejecución Presupuestaria.
3.18 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, Normas de Control Interno para el Sector Público.
3.19 Resolución Nº 010-97-EF/93.01 Consejo Normativo de Contabilidad, aprueba el Plan Contable.

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3.20 Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.10.

ARTICULO Nº 04.- ALCANCE
El contenido de la presente Directiva alcanza a todos los Órganos y Sub. Gerencias Orgánicas de la
Municipalidad Provincial de Ilo, especialmente la Gerencia de Inversión Pública, sus funcionarios y
servidores que ejecutan obras públicas por Tipo de Ejecución Presupuestaria Directa a través del Sistema
de Inversión Pública o RDR, a los Miembros de la Comisión de Recepción de Obras y la Comisión
de Liquidaciones de Estudios y Obras, así como al personal que interviene en la revisión de
liquidación de dichas obras, encargadas de la ejecución de obras por la modalidad de administración
directa.

CAPITULO II
DEFINICIONES

ARTICULO Nº 05.- Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones básicas las siguientes:

ACTA DE RECEPCION DE OBRA
Documento público elaborado por los integrantes de la Comisión de Recepción de Obras, el
Residente de Obra y el Supervisor ó Inspector de Obra.
BALANCE DE COMPROBACION
Relación que contiene, a una fecha determinada, las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del
libro mayor.
BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa, a una fecha determinada, las fuentes de las cuales se ha obtenido
los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto), así como los
bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo).
COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de
Ejecución Presupuestaria Directa.
CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que, debidamente foliado y enumerado en todas sus páginas, se abre al inicio
de toda obra, en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra, cada uno dentro de
sus respectivas atribuciones, anotarán obligatoriamente todas las ocurrencias, órdenes, consultas y
respuestas respecto a la ejecución de la obra.
EJECUCION PRESUPUESTAL
Es la información que mide la actividad económica de la obra en un determinado período.
ENTIDAD
Es la institución propietaria y responsable de la ejecución de las obras en representación del Estado,
determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa, por
Contrata o por convenio; tiene vínculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de
ejecución a través de sus diferentes órganos técnico administrativos.
EXPEDIENTE TÉCNICO DETALLADO
Es el documento que contiene los estudios de ingeniería de detalle con su respectiva memoria
descriptiva, bases, especificaciones técnicas y el presupuesto definitivo.
GERENCIA DE INVERSION PUBLICA
Es el órgano de línea de la Municipalidad, responsable de la ejecución de las obras consideradas en el
programa de inversiones correspondiente a la construcción, rehabilitación o mejoramiento de obras
relacionadas con la ejecución de los acuerdos en el Presupuesto Participativo de cada año.
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR será el Ingeniero y/o Arquitecto Colegiado y habilitado, servidor o funcionario de
la Municipalidad expresamente designado por esta.
EL SUPERVISOR será una persona natural ó jurídica especialmente contratada para dicha fin. La
labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la ejecución de las obras públicas de acuerdo
al expediente técnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra.
INVENTARIO

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Relación detallada de los componentes del activo, pasivo y patrimonio de una obra a una fecha
determinada.
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemático de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada; permite
conocer y evaluar de manera constante el ingreso, salida y saldos de materiales.
OBRA
Construcción, reconstrucción, remodelación, demolición, renovación y habilitación de bienes
inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones, pistas, veredas, obras de saneamiento
básico entre otros, que requieren dirección técnica, expediente técnico, mano de obra, materiales y/o
equipos.
PARALIZACION DE OBRA
Acción efectuada por la autoridad competente, en el que determina en forma temporal la paralización
de la obra, ya sea por falta de abastecimiento de material, personal o presupuesto.
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios específicos de la obra, en
función del Clasificador del Gasto Público aprobado para el año fiscal vigente.
PROYECTO
Entiéndase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecución, representada por el Residente de
Obra.
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso técnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se
registra, analiza y evalúa la información de las compras de bienes o servicios.
RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero y/o Arquitecto colegiado, habilitado y especializado responsable de la dirección de la obra,
Contratado o funcionario designado por la Municipalidad si la obra se realiza por la modalidad de
ejecución Presupuestaria Directa; durante el periodo de ejecución de la obra, reside en las cercanías
de la misma; puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado.
TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Cuando una Unidad Ejecutora, ejecuta la obra utilizando su infraestructura, su personal, su equipo
mecánico, adquiere directamente los materiales, de acuerdo al cronograma y actividades del
expediente técnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes. Se le denomina
también Modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa.
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal, la Municipalidad es un Pliego Presupuestal a cargo de la
ejecución de los Proyectos de Inversión Pública (PIP).
Institución que cuenta con autonomía, Política, Económica y Administrativa para contraer
compromisos, devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance y/o cumplimiento de
metas.
VALORIZACION
Es la cuantificación económica de un avance físico en la ejecución de las obras públicas realizadas por
el residente y revisada por el Supervisor en un período determinado.

CAPITULO III
NORMAS GENERALES

ARTICULO Nº 06.- El Gerente de Inversión Pública de la Municipalidad Provincial de Ilo, es la
Persona Responsable de la Unidad Formuladora y Ejecutora, debiendo consignarse en las Fichas de
Registros –Banco de proyectos del SNIP, el cargo y su nombre completo.

ARTICULO Nº 07.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos con dependencia
técnica, administrativa y jerárquica de la Gerencia de Inversión Pública de la Municipalidad Provincial
de Ilo, cumple funciones de programar, controlar, organizar, dirigir, ejecutar y verificar el proceso
de recepción y liquidación de las obras que ejecuta la Municipalidad Provincial de Ilo, siempre y
cuando se haya destinado un presupuesto especifico para tal fin y se haya realizado el seguimiento
a la ejecución.

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ARTICULO Nº 08.- Las diferentes Unidades Orgánicas de la Municipalidad Provincial de Ilo, quedan
obligadas bajo responsabilidad a prestar todo el apoyo e información necesaria para el mejor
cumplimiento de las funciones asignadas a la Comisión de Liquidaciones de Estudios y Obras.

ARTICULO Nº 09.- Los efectos de liquidación de obras, ningún funcionario o servidor de la Institución
se eximirá de responsabilidades en el suministro de la información técnica-financiera necesaria,
tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia de no haber ocupado el cargo en la época
de ejecución de los trabajos a liquidar.

ARTICULO Nº 10.- Todo Órgano de la Municipalidad Provincial de Ilo que ejecute proyectos de
inversión pública, debe prever bajo responsabilidad, las acciones necesarias para dar cumplimiento a la
recepción de la obra y a la liquidación formal de lo ejecutado que permita rebajar la cuenta
construcciones en curso, incrementar la cuenta infraestructura pública para su posterior transferencia
al Órgano, responsable de su administración y mantenimiento.

ARTICULO Nº 11.- En el caso de obras de edificación, La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos,
debe cumplir con la obtención de la licencia de construcción respectiva, lo que le permitirá la
obtención de los certificados de conformidad de obra; estos dos documentos son requisitos para
inscribir en los Registros Públicos de las obras ejecutadas.

ARTICULO Nº 12.- Las Entidades ejecutoras de obras de los Organismos del Sector Público, deben
dar cumplimiento a lo dispuesto por el D. S. Nº 27-94-MTC (24-12-94), relacionado con la
documentación que deben presentar los Organismos del Sector Público a las Municipalidades al iniciar
las obras de construcción.

CAPITULO IV
MECANICA OPERATIVA

ARTICULO Nº 13.- Vverificación y recepción de obra
Al término de la obra el residente de obra previa anotación en cuaderno de obra solicitará al supervisor de
la obra la verificación de los trabajos. Teniendo el Supervisor tres (03) Días calendarios para su
pronunciamiento; de encontrarlo conforme se elaborará un acta de culminación de los trabajos, de existir
observaciones del Supervisor de la obra, estas deberán ser totalmente levantadas en un plazo de 05 días
calendarios (en función de la magnitud de la obra).

ARTICULO Nº 14.- El residente o responsable de la ejecución de la obra, en un plazo de (15) días, según la
dimensión de la obra presentará la Pre-liquidación de la obra. De requerirse más tiempo será sustentado ante la
Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos. De cumplirse el párrafo anterior o finalizada el Ejercicio
Presupuestal, el residente informara a su jefe inmediato sobre la verificación de los trabajos
ejecutados de la obra y la recepción de la misma, adjuntando documentos sustentatorios para la
liquidación financiera (técnicos y administrativos) descritos en el Anexo Nº 01.

ARTICULO Nº 15.- Informe para la verificación y recepción de los trabajos concluidos
Es el documento que formula el Residente de obra con el V°B° del Supervisor de la Obra dando cuenta de la
terminación de los trabajos de obra a su cargo, conforme al Anexo N° 02 adjuntando los documentos
técnicos siguientes:

Informe final de obra.
Memoria Descriptiva valorizada.
Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas.
Planilla de metrados de post construcción.
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado.
Metrados de partidas físicas adicionales (obras adicionales).
♦ Adicionales por mayores metrados.
♦ Adicionales por partidas nuevas.
Metrado de las partidas físicas reducidas.

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Recursos utilizados en obra.
♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito
Recursos humanos.
Recursos maquinaria o equipo.
Recursos materiales.
Otros recursos.
Servicios.
♦ Saldo de materiales.
♦ Materiales que adeuda la obra.
♦ Materiales prestados o en otras obras.
♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones).
♦ Relación de equipos adquiridos para la obra.
♦ Herramientas, maderas usadas e implementos entregados al almacén central.
Cronograma de ejecución de obra.
Planos de replanteo.
Cuaderno de obra, debidamente legalizado.
Kardex de control de materiales.
Partes diarios de las maquinarias.
Expediente técnico aprobado.
♦ Expediente Técnico original con Resolución de Aprobación.
♦ Expedientes de adicionales de obra con resoluciones.
♦ Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía.
File de obra.
Pruebas de control de calidad.
Requerimientos.
Guías de Remisión, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de
Logística)
Tareo de Personal debidamente firmados.
Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales.
Copia Digital de la Preliquidación.
Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación.
Fotos de obra.
Recomendaciones.
Otros.

ARTICULO Nº 16.- En el caso de que el Residente de Obra, no pudiese remitir alguno de los
documentos arriba mencionados, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deberá
hacer constar las razones o motivos que se lo impiden.

ARTICULO Nº 17.- El Responsable de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, previa revisión y
conformidad del informe de corte de obra o el informe final, remitirá toda la documentación a la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, en un plazo máximo de cinco (05) días hábiles,
indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condición de ser verificados y recepcionado por
la Comisión de Recepción de Obras. (De acuerdo a la magnitud de la obra, será establecido por el jefe
inmediato).

ARTICULO Nº 18.- Si el residente de obra en el plazo previsto no presenta el informe final, esta
será realizada por la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos; para ello podrá contratar otro Residente
de Obra para dar cumplimiento al Informe Final y/o Pre Liquidación Técnica. (El residente responsable
por su incumplimiento será acreedor a una sanción administrativa de la siguiente manera: Primera vez
una llamada de atención escrita, segunda vez una llamada de atención severa con copia a file, tercera vez
suspensión de 3 días sin goce de haber, de persistir de falta término de contrato).

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ARTICULO Nº 19.- Nominación de la comisión de liquidación:
La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, después de haber recepcionado la
documentación técnica- administrativa - financiera, propondrá a la Gerencia de Inversión Pública, los
integrantes de la Comisión de Liquidaciones de Estudios y obras, para su designación vía acto
resolutivo, quienes dentro de los 30 días calendarios deben constituirse al lugar de la obra, para
constatar el cumplimiento de las metas establecidas y de encontrar conforme los trabajos acorde al
Anexo N° 02 levantaran el Acta de Verificación y/o Recepción de obra y conforme al Anexo Nº 03. La
Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidación Físico -
Financiera de la obra en un plazo no mayor de 30 días de suscrita la referida Acta. (En el caso de que se
efectúe la culminación de 2 a más obras la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos
Presentara un cronograma de Elaboración de las Pre Liquidaciones).La comisión estará integrada de
acuerdo a la Resolución del Titular en forma Anual la misma que estará integrada por los siguientes
miembros

Gerente de Inversión Pública
Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos
Gerente de Asesoría Jurídica
Gerente de Planeamiento Estratégico
Sub Gerente de Contabilidad

Las funciones de dicha comisión están establecidas en la R.A. Nº 1517-2008-MPI.

ARTICULO Nº 20.-Acta de Verificación y Recepción de Obra:
El Acta de Verificación y Recepción de los trabajos concluidos de la obra elaborado por la Comisión,
según Anexo Nº 04 y 05, según sea el caso, al término de la verificación y evaluación física indica la
conformidad del trabajo ejecutado, en concordancia con los planos, especificaciones técnicas, las
pruebas que sean necesarias para comprobar el buen funcionamiento de las instalaciones, equipos y
demás requisitos establecidos en el Expediente Técnico.

a) Los Tipos de Actas a suscribirse son 02:

Acta de Verificación y Recepción.- Si la obra ejecutada tiene características de concluido y apta
para su puesta en servicio.
Acta de Verificación.- Si lo ejecutado no podrá entrar en servicio y/o la obra continuará.

b) El Acta a levantarse deberá ser en original y seis (06) copias distribuidas como sigue:

El original, al Expediente Técnico - Administrativo – Financiero
01 copia a la Gerencia de Inversión Pública
01 copia a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos.
01 copia a la Comisión de Recepción de obras.
01 copia a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos.
01 Copia al Residente de obra.
01 Copia al Supervisor de Obra,

Si la Comisión no encuentra conforme la ejecución de la obra con los planos finales y
especificaciones técnicas, las modificaciones debidamente sustentadas y aprobadas por el Supervisor de
la obra vía resolución de alcaldía, o que existan defectos, no se procederá a la recepción de la obra
dejando constancia en el Pliego de Observaciones, según el Anexo Nº 06, el mismo que se remitirá a
la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora, a fin de que el Residente de obra levante
las observaciones, en un plazo máximo de 1/10 del tiempo de ejecución de la obra, que se
contabilizará a partir de la recepción del pliego; el Expediente Técnico - Administrativo -
Financiero se quedará en poder de la Comisión, debiendo devolver solo los documentos que
merecen corrección.

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Por consiguiente, es muy importante que cuando el Sub Gerente de Ejecución de Proyectos o Unidad
Ejecutora comunique que la obra está lista para la entrega o verificación de terminación de trabajos,
previamente con el visto bueno del Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos. El
Supervisor de Obra inspeccionará en forma completa y detallada la conclusión de la obra y será
quién certifique previamente que la obra, motivo de entrega y recepción, esté en condiciones del proceso
respectivo.

ARTICULO Nº 21.-Subsanación de Observaciones:
La Unidad Ejecutora contara con un tiempo igual a 1/10 del tiempo de ejecución de la obra para levantar
las observaciones (cuando se requiera mayor tiempo del plazo previsto será sustentado ante el jefe
inmediato, solicitando una ampliación del mismo); al término del levantamiento de las Observaciones,
la Unidad Ejecutora comunicará este hecho a la Comisión de Recepción de Obras para que se
constituya in situ en un plazo de 05 días, para que luego de constatar físicamente levanten el Acta de
Verificación y Recepción, en Original y seis copias, efectuando su distribución según se ha indicado
líneas arriba.

ARTICULO Nº 22.- En caso que no se hayan levantado las observaciones, la Comisión
realizara las siguientes acciones:

Cuando no se ha subsanado la Observación Técnica, la comisión no recepcionará la obra hasta que
el residente subsane las observaciones planteadas por la comisión; en este caso el Sub Gerente de
Ejecución de Proyectos, podrá contratar a otro residente para que pueda subsanar las observaciones
planteadas por la comisión. El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos solicitara al Gerente de
Inversión Pública una investigación pertinente para determinar las responsabilidades administrativas.
En el plazo más corto se informara a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora a
fin de efectuar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideración si dichas
observaciones ponen en peligro la inversión efectuada y/o atenten a la seguridad de los
beneficiarios.

CAPITULO V
LIQUIDACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS.

ARTICULO Nº 23.- La liquidación físico - financiera de una obra, está definida como acción final que
es obligatorio realizar, al haber concluido los trabajos físicos de las obras, ya sea como liquidación final
(obra concluida apta para su puesta en servicio), o como Liquidación Parcial (obra inconclusa,
intervenida o paralizada por causales presupuestales u otras).

ARTICULO Nº 24.- La Comisión de Liquidaciones de Estudios y Obras revisará, analizará y
confrontará técnicamente lo verificado físicamente en la obra, con el resultado de la información físico y
financiera presentada por las Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora sobre el
detalle de los gastos que demandó la ejecución; obteniéndose el costo real de la obra, evaluándose el
proceso constructivo y el manejo presupuestal.

ARTICULO Nº 25.- Plazo de Ejecución de la Liquidación:
Formulado el Acta de Terminación y/o Recepción de los trabajos, La Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidación Física - Financiera de la obra en un plazo
no mayor de 30 días de suscrita la referida Acta. (En el caso de que se efectuara la culminación de 2 a más
obras la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos Presentara un cronograma de
Elaboración de las Liquidaciones)

El informe de la liquidación comprenderá aspectos técnicos y financieros, su contenido referencial
será de acuerdo al Formato del Anexo Nº 07.

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ARTICULO Nº 26.- Responsables para la formulación y aprobación de la liquidación
física financiera de la Obra.

a) Responsabilidad del Residente de Obra:
El Residente de la obra remitirá a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos los siguientes
documentos.

1. La Pre-Liquidación Física, comprendiendo:

Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas.
Planilla de metrados de post construcción.
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado.
Metrados de partidas físicas adicionales (obras adicionales).
♦ Adicionales por mayores metrados
♦ Adicionales por partidas nuevas
Metrado de las partidas físicas reducidas.
Recursos utilizados en obra
♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito
Recursos humanos
Recursos maquinaria o equipo
Recursos materiales
Otros recursos
Servicios
♦ Saldo de materiales
♦ Materiales que adeuda la obra
♦ Materiales prestados o en otras obras
♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones)
♦ Relación de equipos adquiridos para la obra.
Cronograma de ejecución de obra.
♦ Expediente Técnico Original con Resolución de aprobación
File de obra.
Requerimientos.
Guías de Remisión, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub -
Gerencia de Logística)
Fotos de obra
Recomendaciones
Otros

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2. Responsabilidad de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos
Realizar el Control de calidad en primera instancia de la documentación presentada por
el Residente de Obra y si esta se encuentra completa y acorde a la presente Directiva le
corresponde aprobarla, haciendo suyo su contenido, para luego remitir toda la
documentación técnica administrativa a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos, para programar la recepción y liquidación de Obra.

3. Responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública:
Efectuar el control de calidad en primera instancia de la documentación técnica
administrativa recepcionada, para remitirla a la Gerencia de Administración Financiera con
copia a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, la culminación de la obra,
recomendando que sus estamentos administrativos remitan en un plazo de 10 días a la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos la siguiente documentación:

3.1 Sub Gerencia de Contabilidad
Antes de la Liquidación de Obra

Reporte de la Ejecución Presupuestal de la Obra según SIAF.
El costo financiero de la obra, según análisis de la cuenta Construcciones en
Curso.

Después de ser aprobada la Liquidación

Recepcionada la Resolución de Alcaldía por la Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Proyectos, aprobando la liquidación Física financiera de la obra,
debe informar la rebaja indicando el Nº de la Nota de Contabilidad y el mes de
la sub cuenta Construcciones en Curso.

3.2 Sub Gerencia de Tesorería:
Los comprobantes de pago originales emitidos con cargo al presupuesto de la
obra con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos, con el objeto de
que la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos formule la liquidación
financiera de la obra, de acuerdo al siguiente detalle:

Mano de obra: planilla de jornales debidamente firmados, wauchers y
formatos varios que evidencien el pago de las retenciones y los aportes.
Bienes: facturas, boletas de venta, órdenes de compra.
Servicios: facturas, recibos de honorarios, contratos de servicios no personales,
ordenes de servicio con la firma de conformidad del servicio, informe y/o acta
de conformidad, woucher del depósito del impuesto a la renta y/u otros tributos.
En caso de viáticos: Rendiciones de viáticos.
En caso de habilitaciones para caja chica, debe adjuntarse la rendición de cuentas
debidamente aprobada por las instancias correspondientes.
En el caso de las Sub Gerencias correspondientes deben remitir en original y
copia los comprobantes de pago y sus documentos sustentatorios, en el mismo
plazo con el Objeto de que la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos verifique y formule la liquidación financiera de la obra.

3.3 Sub Gerencia de Logística, Sub Gerencia de Recursos Humanos y la Sub
Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial:
Los Requerimientos emitidos de los bienes adquiridos, firmado por el
Almacenero y Residente de Obra; el acta de entrega de los materiales
remanentes de obra ingresados al Almacén de la Obra, o en su defecto la Nota de
Entrada al Almacén emitida por el Almacenero, con su respectiva Nota de
Entrada, indicando el mes en el que se contabilizó.
Relación de materiales de construcción de la obra en el Almacén indicando su

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estado de conservación (bueno, regular, malo).
Materiales en custodio del Almacén, no entregados a obra (si hubiera).
Relación de los bienes en tránsito (si hubiera).
Relación de los bienes usados ingresados al Almacén indicando su estado de
conservación (bueno, regular).
El acta de recepción de los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con
cargo al presupuesto de la obra, indicando sus características técnicas y su
estado de conservación.
Contratos suscritos con el Residente y Supervisor de obra.
Copia de las Ordenes de Compra y/o Guía de remisión.

3.4 Sub Gerencia de Recursos Humanos:
La Sub Gerencia de Recursos Humanos bajo responsabilidad funcional y en el plazo
establecido, a la culminación de la Obra es Responsable de Remitir los Anexos Nº 15 y
15.1 a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos.

3.5 Responsabilidad de la Gerencia de Administración Financiera y las Sub
Gerencias de: Contabilidad y Control Patrimonial, Tesorería, L gística y
o
Recursos Humanos.
Remitir a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, dentro de los 10 días
de haberse suscrito el Acta de Recepción de Obra, la documentación descrita en los rubros
c1, c2, c3, c4 de la presente Directiva.

3.6 Responsabilidad de la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos:
Proponer a la Gerencia de Inversión Pública, los miembros de la Comisión de Recepción
de Obras y Comisión de Liquidaciones de estudios y Obras.
Autorizar la verificación física de la obra para fines de recepción.
El control de calidad de la documentación técnica administrativa, en segunda y
última instancia.

3.7 Responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública:
Revisar y dar trámite a la Liquidación Física Financiera, para su aprobación
mediante Acto resolutivo.
Proponer el Acto Resolutivo para la Liquidación Física Financiera (parcial o total)
de la obra.

3.8 Responsabilidad de la Comisión de Recepción de obras:

Acta de Verificación y Recepción de Obra propuesta por el residente de obra.

4. Documentos Técnicos, Financieros y Administrativos:
Con la finalidad de uniformizar el proceso de Liquidación Técnica y Financiera de las Obras
ejecutadas por la modalidad de Administración Directa, se describe a continuación los
documentos técnicos, financieros y administrativos necesarios para liquidar las obras.

4.1 Documentos Técnicos.

a. Expediente Técnico Inicial.
b. Expediente Técnico Final, (según anexo 02 y formatos)

4.2 Documentos Financieros.
Por cada fuente de financiamiento, según el Anexo N° 08, y los formatos siguientes:
Información Presupuestal Patrimonial por específica de gastos (F.F.1), (F.F.2), (F.F.3),
(F.F.4).

12



Saldo de materiales en almacén (F.F.5)
Bienes en tránsito (F.F.6).
Encargos no rendidos (Si los hubiera).

4.3 Documentos Administrativos.

Título de propiedad del terreno.
Licencia de construcción y conformidad de obra otorgados por la Municipalidad
para el caso de obra de edificación y necesario para la inscripción en los Registros
Públicos (Obra concluida).
File de Obra (Resolución de aprobación, de modificación, variación de presupuesto,
transferencias, paralización.

4.4 Informe de Liquidación:

Es el documento que elabora la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos, que consiste en la aprobación de la Información Técnica Financiera de la
Obra, consolidando su contenido en la información de:

El Informe Final de obra o Corte de obra (Liquidación Física). Anexo Nº 03.
El Informe de Ejecución Físico - Financiera (Liquidación Físico - Financiera).
Anexo Nº 07.
Conciliación del Informe Técnico Contable.
Informe Final Valorizado.
Acta de Verificación y Recepción de la Obra.
Documentos Administrativos o File de Obra.

El Informe final de Liquidación están detalladas y/o resumidas conforme los Anexos N°
03, 07 y 08.

El informe final de liquidación debe presentarse en original y 02 copias para ser
adjuntados a la Resolución Alcaldía de Aprobación; base para efectuar las
transferencias a las Instancias respectivas ( Gerencia de Inversión Publica, Sub. Gerencia
de Supervisión y Liquidación de Proyectos y Sub. Gerencia de Contabilidad)

4.5 Aprobación del Expediente de Liquidación por el Titular
Una vez recepcionado el Informe de Liquidación de Obra (parcial o final) que
contiene el proyecto de Resolución alcaldía (Anexo Nº 10) la Gerencia de Inversión
Pública, derivara el expediente a la Gerencia de Asesoría Jurídica para su revisión y
Visación correspondiente del Proyecto de Resolución de Alcaldía .
En la parte resolutiva se consignarán:

La Aprobación de la Liquidación Física Financiera de la Obra.
Autorización de la rebaja contable de la Sub Cuenta Construcciones en Curso..
Autorizar a la Gerencia de Inversión Publica y Gerencia de Administración
Financiera, la transferencia física y contable de la obra al sector beneficiario
cuando corresponda, de acuerdo a la normatividad vigente, a efectos de rebajar
la cuenta Infraestructura Pública.

CAPITULO VI
RESPONSABILIDAD:

ARTICULO Nº 27.- Todos los órganos estructurados que ejecuten Obras, de la Municipalidad Provincial
de Ilo, son responsables del cumplimiento de la presente Directiva.

13



ARTICULO Nº 28.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras es responsable directo del
cumplimiento de la presente Directiva.

ARTICULO Nº 29.- La Gerencia Municipal, la Gerencia de Inversión Pública y la Gerencia de
Administración Financiera efectuará el seguimiento y evaluación respectiva del cumplimiento de la
presente directiva.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:

Primera.- Las Obras que hayan sido ejecutadas por la modalidad de Convenio deberán tomar en
cuenta los anexos contemplados en la liquidación físico financiero de las obras ejecutadas por
administración directa, así como adicionar la información contenida en el anexo Nº 09.

Segunda.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos , coordinará a través del Área
de Racionalización con los órganos estructurados, absolviendo dificultades e incompatibilidades que
pudiera derivar en la aplicación de la presente Directiva.

Tercera.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos goza de plena autonomía en
las acciones inherentes a sus funciones asignadas, en cuanto a Liquidación de Obras Publicas.

Cuarta.- Los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de las obras
ejecutadas, materia de liquidación física financiera, deberán ser transferidos al Almacén Central de la
Municipalidad Provincial de Ilo, a fin de incrementar sus recursos patrimoniales en salvaguarda de los
intereses del Estado.

Quinta.- El costo de los materiales remanentes de las obras ejecutadas ingresados al almacén deben
ser objeto de rebaja contable en la liquidación financiera de la obra; el uso y destino de los mismos
debe ser autorizado mediante el formato Pedido de Comprobante de Salida .

Sexta.- Los Funcionarios y Servidores que no cumplan con lo dispuesto en la presente directiva, será
observado y sancionado, vía procedimiento administrativo y/o procesos administrativos conforme a ley.

Séptima.- La Sub Gerencia de Recursos Humanos, deberá implementar el record que permita
identificar a los Funcionarios y Servidores que han incumplido en la aplicación de la presente directiva.

DISPOSICIONES FINALES:

Primera.- Apruébese los 16 Anexos que forman parte de la Directiva
Segunda.- La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su Aprobación
mediante Acto Resolutivo.

Tercera.- Los casos no previstos en la presente Directiva, serán resueltos por la Gerencia de Inversión
Pública, en coordinación con la Comisión de Liquidación de acuerdo a las Normas vigentes.

14



ANEXO N° 01
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA
FECHA COMPROB. ORDEN DE ORDEN PEDIDO DE NOTA NOTA DETALLE MONTO PARTIDA
DE PAGO SERVICIO DE COMPROB. PPTAL. CONTABLE ESPECIFICA
COMPRA DE PAGO

TOTAL S/.

15



ANEXO N° 02
INFORME Nº DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIÓN DE OBRA Y/O
PARALIZACION DE OBRA.

A : Sub Gerente de Ejecución de Proyectos
ASUNTO : Conclusión y/o Paralización de Obra: “

FECHA :

Por el presente, comunico a usted, que la obra, “...............................................................................”, ejecutada por la modalidad
de....................., cuya meta fue.............................., llevada a cabo en la Localidad /Distrito de............................................, ha sido
concluida y/o paralizada, y se encuentra en condiciones de ser recepcionada. La obra fue ejecutada de acuerdo a los Planos y
Especificaciones del Expediente Técnico; lo cual el suscrito estima por conveniente se eleve la presente a la superioridad para que se
constituya la Comisión de Recepción de Obra y se levante el Acta de Verificación y Recepción de la obra, que motive el presente,
cuyos datos consigno en los siguientes documentos que alcanzo:

Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas
Planilla de metrados de post construcción. (F.T.1).
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. (F.T.2)
Metrados de partidas físicas adicionales. (obras adicionales) (F.T.3)
♦ Adicionales por mayores metrados. (F.T. 3-A)
♦ Adicionales por partidas nuevas. (F.T.3-B)
Metrado de las partidas físicas reducidas. (F.T.4)
Recursos utilizados en obra.
♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito.
Recursos humanos (F.T. 5-a)
Recursos maquinaria o equipo (F.T. 5-b)
Recursos materiales (F.T. 5-C)
Otros recursos (F.T. 5-d)
Servicios (F.T. 5-e)
♦ Saldo de materiales (F.T. 6).
♦ Materiales que adeuda la obra (F.T. 7)
♦ Materiales prestados o en otras obras (F.T.8).
♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones) (F.T. 9)
♦ Relación de equipos adquiridos para la obra. (F.T. 10)
(F.T. 11)
Cronograma de ejecución de obra. (F.T. 12)
♦ Expediente Técnico Original con Resolución de aprobación.
File de obra.
Requerimientos.
Guías de Remisión, Órdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados
por la Sub - Gerencia de Logística).

16



Fotos de obra
Recomendaciones
Otros

Es cuanto informo a usted, para su conocimiento y trámite pertinente.

Atentamente,

…………………………………… …………………………….……………
Residente de Obra V°B° Ing. Supervisor de la Obra

17



ANEXO Nº 03
INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA)
(PRE-LIQUIDACION DE OBRA)

I.- DATOS GENERALES:

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE :
META :
UBICACIÓN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DEPARTAMENTO :
ENTIDAD EJECUTORA :
AÑO PRESUPUESTAL :
MODALIDAD DE EJECUCION :
PRESUPUESTO INICIAL PROGRAMADO :
PRESUPUESTO FINAL EJECUTADO :
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
RESP. ELAB. EXPEDIENTE TECNICO :
RESIDENTE DE OBRA :
SUPERVISOR DE OBRA :
FECHA DE INICIO DE EJECUCION :
AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADO :
FECHA DE TÉRMINO DE EJECUCION :
PERIODOS PARALIZADOS :

II.- ANTECEDENTES DE LA OBRA:

Indicar si es un proyecto nuevo o si su ejecución es continuación de años anteriores, en cuyo caso debe
precisarse la meta, el estado de avance en que quedo en cada periodo de ejecución y la existencia de saldo
de materiales u órdenes de servicio pendientes de ejecución, refrendada por la documentación pertinente
(órdenes de compra, de servicio, de trabajo, comprobantes de pago, contratos, etc).

III.- DE LA EJECUCION Y ESTADO ACTUAL DE LA OBRA:

3.1. Planilla de metrados post construcción

Formato F.T.1.

DIMENSIONES
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD Nº DE LARGO ANCHO ALTO PARCIAL TOTAL
VECES ml ml ml

18



3.2. Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado

Formato F.T.2.

PROGRAMADO EJECUTADO
ITEM DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL MET. PARCIAL %
S/. AVANCE

3.3. Metrados de Partidas Físicas Adicionales (Obras Adicionales)

3.3.1. Adicionales por mayores metrados

FORMATO F.T. 3-A

PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MFT PARCIAL %
AVANCE

3.3.2. Adicionales por partidas nuevas

FORMATO F.T.3-B

AVANCE

3.4. Metrado de Partidas Físicas Reducidas

Formato F.T.4
PROGRAMADO NO EJECUTADO
PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U MET. NO PARCIAL S/. % DEDUCIDO
EJECUTADO

19



3.5. Recursos utilizados en obra

a) Valorizados en Obra, en Almacén o en Tránsito

a.1) Recursos humanos F.T. 5.a
UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDO
DESCRIPCION CANT. HH COSTO CANT. HH COSTO TOTAL CANT. HH COSTO CANT. HH COSTO TOTAL CANT. HH COSTO
S/. S/. S/. S/. S/.

a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b
DESCRIPCION CANT. HM COSTO CANT. HM COSTO TOTAL CANT. HM COSTO CANT. HM COSTO TOTAL CANT. HM COSTO
S/. S/. S/. S/. S/.

a.3) Recursos materiales F.T. 5.C
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO
S/. S/. S/. S/. S/.

a.4) Otros recursos F.T. 5.d
S/. S/. S/. S/. S/.

20



a.5) Servicios F.T. 5.e
S/. S/. S/. S/. S/.

b) Saldo de Materiales

Detalle de los materiales entregados al Almacén Central, debidamente sustentados con la Nota de
Entrada al Almacén y/o Acta de Recepción emitido por el Almacenero.

Formato F.T.6.

MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES

c) Materiales que Adeuda la Obra

Solo aplicable para proyectos multianuales.

Formato F.T.7.

MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN OBSERVACIONES
ADEUDA

d) Materiales Prestados a otras Obras


Formato F.T.8.

SE PRESTA

21



e) Relación de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones)

Formato F.T.9.

DESCRIPCION UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION
MEDIDA

f) Relación de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra.- Indicar la relación de
equipos, herramientas, que se adquirió con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento) que se
liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicación actual del bien. Estas deben
ser merituadas como bien patrimonial de la Institución.
Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares.

Formato F.T.10.

DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DE LA ADQUISICION MPI
DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/. CANT GR/PCS COSTO OBSERVACIONES

g) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacén Central

Adjuntar el Acta de Entrega al Almacén Central, de las herramientas adquiridas con cargo al
presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular).

Formato F.T.11.

MEDIDA

3.6 Cronograma de ejecución de obra

Formato F.T.12.

MES
ITEM PARTIDA UNIDAD SEMANA
L M M J V S L

22



3.7 Planos de replanteo.
3.8 Cuaderno de obra, debidamente legalizado.
3.9 Kardex de control de materiales.
3.10 Partes diarios de las maquinarias.
3.11 Expediente técnico aprobado.
3.12 Expedientes de adicionales de obra con resoluciones.
3.13 Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía.
3.14 File de obra.
3.15 Pruebas de control de calidad.
3.16 Requerimientos.
3.17 Guías de Remisión, Órdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub
Gerencia de Logística)
3.18 Tareo de Personal debidamente firmados.
3.19 Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales.
3.20 Copia Digital de la Preliquidación.
3.21 Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación.
3.22 Fotos de obra
3.23 Recomendaciones
3.26 Otros

IV.- RECOMENDACIONES.

Si la Obra, no ha quedado apta para su puesta en servicio, el Residente Responsable deberá
recomendar la continuación de la ejecución en el siguiente ejercicio, sugiriendo el monto
presupuestal, la meta a programar, y la modalidad de ejecución, precisando las razones
justificatorias.
En caso de bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de la obra,
deberán sugerir el destino y uso que debe darse, para tener en cuenta en la liquidación de obra.
Cualquier otra Recomendación que considere pertinente.

23



ANEXO Nº 04
ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS
TOTALMENTE)

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE META :
UBICACIÓN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DEPTO :
AÑO PRESUPUESTAL :
ENTIDAD EJECUTORA :
RESIDENTE DE OBRA :
FECHA DE INICIO :

Siendo las........ horas del día.......... del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar de la
obra, los miembros de la Comisión de Recepción y Liquidación de la Obra,
denominada………………………………………………., nominada mediante Resolución N° ....................... de
fecha.........................

Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe Final
presentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor, recepcionar los trabajos ejecutados de
acuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico y levantar el Acta de Terminación
(Recepción).

Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la comisión ha constatado y determinado la
CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que lo
ejecutado se ha ceñido a lo dispuesto por los planos y especificaciones técnicas aprobadas, La Comisión
procede a levantar la presente Acta y dar por concluida la ejecución de la obra, quedando encargada la
Gerencia de Inversión Publica y la Gerencia de Administración Financiera, a fin de coordinar la entrega al
Sector que corresponda, para su custodia, mantenimiento, hasta su entrega formal.
En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias,

…………………………………. ……………………………………………
Presidente de la Comisión Representante de la Gerencia de Adm.
Financiera

……………………………………….…. ……………………………..……….
Supervisor de Obra Residente de Obra

24



ANEXO N° 05
ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS)

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE META :
UBICACIÓN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DEPTO :
AÑO PRESUPUESTAL :
ENTIDAD EJECUTORA :
RESIDENTE DE OBRA :
FECHA DE INICIO :

Siendo las........... horas del día ..............del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar de
la obra denominada………………………………………………………….., los miembros de la Comisión Encargada de
Levantar el Acta de Terminación (Recepción) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N°
....................... de fecha........................

Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe de
Corte de obra, presentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor y recepcionar los trabajos
ejecutados de acuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico.

Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la comisión ha constatado y determinado la
CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que lo
ejecutado se ha ceñido a lo dispuesto por los planos y especificaciones técnicas aprobadas, La Comisión
procede a levantar el presente Acta y dar por concluida la ejecución física del ejercicio presupuestal
................quedando la obra en situación inconclusa, siendo responsabilidad de la Gerencia de Inversion
Publica, la programación en el siguiente ejercicio presupuestal para su terminación y puesta en servicio.

En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias

…………………………………. ……………………………………………
Financiera

……………………………………….…. ……………………………..……….

25



ANEXO N° 06
PLIEGO DE OBSERVACIONES N°...........

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE META :
UBICACIÓN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DEPTO :
AÑO PRESUPUESTAL :
ENTIDAD EJECUTORA :
RESIDENTE DE OBRA :
FECHA DE INICIO :

Siendo las........... horas del día ..............del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar de
la obra denominada……………………………………………….., los miembros de la Comisión Encargada de
Levantar el Acta de Terminación (Recepción) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N°
...... ....... de fecha…………….

Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe Final
de Corte de obra, presentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor y recepcionar los
trabajos ejecutados de acuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico.
Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la Comisión ha determinado las siguientes
observaciones:
1...............................................................................................................................................................
2...............................................................................................................................................................
3..............................................................................................................................................................

La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, por intermedio de su Residente responsable de la ejecución,
deberá levantar el pliego de observaciones planteado en un plazo de........... ( ) días calendario bajo
responsabilidad, contabilizados a partir de la recepción del presente pliego, debiendo hacer conocer a la
Comisión su cumplimiento, en su defecto la comisión informará a la superioridad su incumplimiento.

En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,

…………………………………. ……………………………………………
Financiera

……………………………………….…. ……………………………..……….

26



ANEXO Nº 07
LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N°........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS
TOTALMENTE)

I. DATOS GENERALES

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
ENTIDAD RESPONSABLE :
COMPONENTE :
META :
OBRA (ESTUDIO/EQUIPAMIENTO) :
UBICACIÓN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DPTO :

II. ANTECEDENTES DE LA OBRA
2.1 De la Aprobación de la Ejecución del Proyecto
2.1.1 Indicar la existencia del Proceso de Pre Inversión
2.1.2 Declaratoria de Viabilidad
2.1.3 Código del Banco de proyectos
2.1.4 Ejecutor del Expediente Técnico
2.1.5 Acta de Entrega del Terreno
2.1.6 Acta de Culminación de Obra
2.1.7 Acta de Recepción Definitiva de Obra.
2.1.8 Documentación Técnica - Económica (Se adjuntará una Relación de Documentación
Técnica - Económica al presente.

III. BASES LEGALES
3.1 Resolución de Contraloría No 195-88-CG
3.2 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG,
3.3 Resolución de Aprobación del Expediente Técnico y sus modificatorias
3.4 Documento de designación del Residente de Obra, del Asistente Administrativo y
Supervisor de Obra.
3.5 Contrato Suscrito del Residente Obra, Asistente Administrativo y Supervisor de Obra.

IV. META PROGRAMADA, DESCRIPCION DE LA OBRA Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DE
LA META.

V. LIQUIDACION TECNICA.

5.1 Revisión del Expediente Técnico, debiendo contener:

5.1.1 Alcances de la Obra programado y Ejecutado:
a) Descripción de la obra
b) Descripción de las áreas ejecutadas
5.1.2 Presupuesto Base
Costo Directo S/.
Gastos Generales S/.
Sub Total S/.

27



Costo Total del Presupuesto S/.
5.1.3 Revisión del Cuaderno de Obra

5.2 Verificación de los Trabajos Ejecutados

5.2.1 Visita a la Obra y levantamiento topográfico para los metrados.
5.2.2 Verificación de metrados ejecutados.

5.3 Verificación de Metrados Ejecutados y Valorizados:

5.3.1. Planilla de metrados post construcción.

Formato F.T.1.

DIMENSIONES
ITEM DESCRIPCION UNIDAD Nº DE LARGO ANCHO ALTO PARCIAL TOTAL
VECES ml ml ml

5.3.2. Metrado Final Valorizado De La Obra

Formato F.T.2.

ITEM DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL MET. PARCIAL %
S/. AVANCE

5.3.3. Metrados de Partidas Físicas Adicionales (Obras Adicionales)

5.3.3.1. Adicionales por mayores metrados

FORMATO F.T.3-A

AVANCE

28



5.3.3.2. Adicionales por partidas nuevas

FORMATO F.T.3-B

AVANCE

5.3.4. Metrado de Partidas Físicas Reducidas

Formato F.T.4.

PROGRAMADO NO EJECUTADO
PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD METRADO P.U MET. NO PARCIAL %
PRESUP. EJECUTADO S/. DEDUCIDO

5.3.5. Recursos utilizados en obra

A) Valorizados en Obra, en Almacén o en Transito

a.1) Recursos humanos F.T. 5.a

MPI COMUNIDAD MPI COMUNIDAD SALDO
DESCRIPCION UND P.U. COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANT. HH S/. CANT. HH S/. TOTAL CANT. HH S/. CANT. HH S/. TOTAL CANT. HH S/.

a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b

UND. P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDO
DESCRIPCION COSTO COSTO TOTAL COSTO COSTO TOTAL COSTO
CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/.

29



a.3) Recursos materiales F.T. 5.C
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.

a.4) Otros recursos F.T. 5.d
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.

a.5) Servicios F.T. 5.e
DESCRIPCION CANT. COSTO CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO
S/. S/. S/. S/. S/.

B) Saldo de Materiales

Detalle de los materiales entregados al Almacén Central, debidamente sustentados con la Nota de
Entrada al Almacén y/o Acta de Recepción emitido por el Almacenero.

Formato F.T.6

MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES

30



C) Materiales que Adeuda la Obra


Formato F.T.7

ADEUDA

D) Materiales Prestados a otras Obras


Formato F.T.8

OBRA A QUIEN
MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD SE PRESTA OBSERVACIONES

E) Relación de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones)

Formato F.T.9.

MEDIDA

F) Relación de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra

Indicar la relación de equipos, herramientas, que se adquirió con presupuesto de la Obra (Estudio o
Equipamiento) que se liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicación actual
del bien. Estas deben ser merituadas como bien patrimonial de la Institución.
Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares.

Formato F.T.10.

DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DE LA ADQUISICION MPI
DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/. CANT GR/PCS COSTO OBSERVACIONES

31



G) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacén Central

Adjuntar el Acta de Entrega al Almacén Central, de las herramientas adquiridas con cargo al
presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular).

Formato F.T.11.

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION
MEDIDA

5.3.6 Cronograma de ejecución de obra

Formato F.T.12.

MES
ITEM PARTIDA UNIDAD SEMANA
L M M J V S L

5.4 EVALUACION TECNICA.

5.4.1 Meta Ejecutada
5.4.2 Valorización de obra
5.4.3 Inversión o gasto

Formato F.T.13.

DESCRIPCION RECURSOS PROGRAMADOS RECURSOS EJECUTADOS
MPI COMUNIDAD TOTAL MPI COMUNIDAD TOTAL

5.4.4 Presupuesto Aprobado
5.4.5 Remesas Otorgadas
5.4.6 Fecha de Culminación Programada
5.4.7 Fecha de Culminación Real
5.4.8 Costo Final de Obra
5.4.9 Entidad que se hará cargo de su Administración y Mantenimiento

32



5.5 Metrado Base Vs Metrado Real Ejecutado

Formato F.T.14.
CUADRO Nº 01

Item Descripción Unid. Metrado Base Metrado Real Diferencia de Metrados

5.6 Análisis de Costos y Gastos Realizados.
a) Relación de Materiales que Ingresaron a Obra.

Formato F.T.15
CUADRO Nº 02

Descripción Unidad Cantidad Precio Unitario Total

TOTAL

b) Cálculo de los Principales Materiales según Metrados Reales:

Formato F.T.16

CUADRO Nº 03

Cantidad Según
Metrado
Item Descripción Unid. Incidencia Incidencia del
Real
Presupuesto

Resumen:

33



CUADRO N° 4

Cantidad
Cantidad
Item Descripción Unid que Diferencia Observaciones
Prevista
Ingreso

Comentar técnicamente si la cantidad de materiales adquiridos y usados con los previstos están
justificados y/o dentro del margen de error y cuáles no justifican.

c.1 Cuadro Comparativo del Gasto Programado, con el Gasto Real pagado por la
Municipalidad Provincial de Ilo.

Item Costo Descripción Programado Real

1.00 Mano de Obra
2.00 Materiales
3.00 Servicios
4.00 Maquinaria Equipo
Costo Directo

Gastos Generales
COSTO TOTAL S/. S/.

c.2 Apreciaciones Técnicas sobre el Cuadro Comparativo.

c.3 Comentarios Técnicos.

C.4 Beneficios Sociales

5.7 Conclusiones Técnicas
5.7.1 Determinación del monto final de la Obra
5.7.2 Conciliar si el monto final de Obra concuerda con lo presupuestado (precisar
variaciones).
5.7.3 Determinar las características técnicas de la obra concluida.
5.7.4 Señalar si la Obra permite ampliar o mantener el patrimonio del Estado.

5.8 Recomendaciones Técnicas.
5.9 Pruebas de control de calidad
5.10 Fotos de obra
5.11 Planos de replanteo
5.12 Anexos varios

VI. LIQUIDACION FINANCIERA.

6.1. Antecedentes Presupuestales.

34



En este rubro debe hacerse mención los calendarios mensuales aprobados y ejecutados.
Proyecto :
TRABAJO 01 :
TRABAJO 02 :
TRABAJO 03 :
Obra :
Fuente de financiamiento :
Componente :
Año :

MES/CALENDARIO PARTIDA APROBADO EJECUTADO SALDO NO
COSTOS COSTOS EJECUTADO
DIRECTOS INDIRECTOS

TOTAL

6.2. Análisis

6.2.1 De la Documentación Verificada, consignar:
a) La recopilación de los documentos fuentes de la Sub Gerencia de Logística,
Contabilidad (Gestión Patrimonial), Tesorería y de la Sub Gerencia de Ejecución de
Proyectos.
b) La verificación de la documentación sustentatoria del gasto público (contable y
administrativo).

6.2.2 A la Ejecución Presupuestal.
En este rubro debe adjuntarse el Cuadro de Ejecución Presupuestal, conteniendo el detalle
de los comprobantes de pago emitidos y sus respectivos documentos sustentatorios de
acuerdo al formato que se adjunta en el Anexo N° 01 copias del mismo debe ir insertado al
Anexo Nº 08.

6.2.3 Estado Analítico de Ejecución Presupuestal Anual.
En este rubro debe adjuntarse el Estado Analítico de Ejecución Presupuestal, conteniendo
el detalle de los gastos a nivel de partidas específicas, los cuales deben estar contemplados
dentro de los costos directos y gastos generales de la obra, que permita finalmente
determinar los porcentajes invertidos en cada uno de ellos. Se adjunta el formato. (entre
otras partidas).

35



ANEXO Nº 08

ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL

Proyecto :
Obra :
TRABAJO 01 :
TRABAJO 02 :
TRABAJO 03 :
Fuente Financiamiento :
Modalidad de Ejecución :
Presupuesto Programado :
Presupuesto Asignado :
Año :

Gastos Generales
Categ. Gener. Espec. Costo
Aplicac. Denominación Total
Gasto Gasto Gasto Directo
Dirección Supervisión y
técnica Liquidación
6 5 11 10 Retribuciones y
6 5 11 11 Obligaciones del empleador
6 5 11 13 Gastos variables ocasionales
6 5 11 20 Viáticos y asignaciones
6 5 11 22 estuario
6 5 11 23 Combustibles y lubricantes
6 5 11 24 Alimento para personas
6 5 11 26 Materiales explosivos y
6 5 11 27 Servicios no personales
6 5 11 29 Materiales de construcción
6 5 11 30 Bienes de consumo
6 5 11 32 Pasajes gastos de transporte
6 5 11 36 Tarifas de servicios básicos
6 5 11 37 Alquiler de bienes
6 5 11 39 Otros servicios de terceros
TOTAL S/.
En porcentajes

6.2.4. Resumen de ejecución presupuestal anual:

En este rubro se considera el resumen del estado analítico de ejecución presupuestal, detallado a
nivel de costo directo y gastos generales de obra. El formato propuesto es el siguiente:

Proyecto :
TRABAJO 01 :
TRABAJO 01 :
TRABAJO 01 :
Fuente de financiamiento :
Modalidad de ejecución :
Componente :
Año :

GASTOS GENERALES
DENOMINACION COSTO DIRECTO DIRECC. TECNICA SUPERVISION EXPEDIENTE TOTALES

TOTALES
PORCENTEJE %

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