BNG ACCOUNTING SYSTEM

1. الدليل المحاسبي لبرنامج بي إن جيBNG- ACC

2. عند التحميل يتم إدخال حساب مدير النظام Admin بالإضافة إلى الأرصدة الافتتاحية. حساب المدير الأصول وتصنيفاتها النقدية وحسابات البنوك المخزون العملاء والمدينون الموردين والدائنون الموظفين المصروفات الإيرادات السلف والتأمينات حسابات الشركاء أو حملة الأسهم تحميل البرنامج (الأرصدة الافتتاحية

3. يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: فاتورة بيع تحتوي فاتورة مبيعاتعلى البيانات التالية: طريقة الدفع : نقد , آجل اسم العميل أو الموظف : (طريقة اجل )اسم العميل إذا كانت مبيعات عملاء و اسم الموظف إذا كانت مبيعات أجلة بمعرفة موظف وعلى مسئوليته ويحدد مدير النظام العملاء المسموح لهم بالبيع الأجل . وسقف كل عميل . نوع الإدخال : تلقائي – ويدوي تحديد المخزن : الافتراضي مخزن البيع ويقوم النظام في حال الفرز التلقائي باختيار تاريخ الانتهاء الأقرب بشكل اتوماتيكيا .ويستطيع مستخدم النظام تحديد تاريخ الانتهاء المطلوب في حال رغبته إن يبيع أصناف بعيدة انتهاء قبل تلك القريبة الانتهاء ،، مثلا الصنف قريب باقي انتهاء لشهر واحد فقط ويرغب الصيدلاني توقيف مبيعاته وإعادته للشركة فهنا يختار الفرز اليدوي . الأصناف : جدول يحتوي كل صف على بيانات صنف من الأصناف والكمية ونسبة التخفيض إن وجدت ويستطيع المستخدم إضافة صنف إلى الفاتورة بإحدى أربع طرق الأولى عن طريق قارئة البار كود والثانية عن طريق رقم التسجيل والثالثة عن طريق كتابة رقم الصنف والاختيار من ضمن قائمة الإكمال التلقائي والرابعة اختيار رقم الصنف وهو الرقم التسلسلي للصنف في النظام المبيعات

4. البيانات المدخلة : كما في فاتورة البيع يجب اختيار طريقة الدفع واسم العميل أو الموظف والأصناف بكمياتها وتسعيرتها. بالإضافة إلى رقم فاتورة البيع. يستطيع المستخدم إضافة الأصناف بإحدى أربع طرق كما في فاتورة البيع (انظر الفقرة أ ). مردود مبيعات

5. عمليات تلقائية : بسبب مشكلة تحديد السعر في مردودات المبيعات يلزم إتمام بعض العمليات بشكل تلقائي من قبل النظام كما سنوضح في السطور التالية. مردودات المبيعات اليومية : لا يضع النظام إي ضوابط على إرجاع الأصناف وترتبط المسألة هنا بقبول المستخدم المرتجع من العميل من عدمها ويوفر النظام طريقتين للرقابة على هذا الجزء : التأكد من إن الصنف تم بيعة خلال فترة يمكن من خلال حركة الأصناف خلال فترة . ويستطيع مدير النظام متابعة مرتجعات الأصناف ويضع ضوابط للتنفيذ ،، ولكن النظام لا يضع ضوابط حيث إذا تم قبول إرجاع الصنف فيجب قيده .. وللحد من مرتجعات المبيعات يتم مراقبة حساب المرتجعات. مردودات مبيعات العملاء/الموظفين :( اجل ) مجرد تحديد اسم العميل أو الموظف تستخرج أخر فاتورة بيع لهذا العميل التي تحتوي على الصنف / الأصناف في مردود المبيعات التي من خلالها يتم تحديد السعر و طريقة الدفع المناسبة كالتالي: شرط مبدئي : رصيد/مديونية العميل اكبر من قيمة مردود المبيعات. حالة 1 فاتورة البيع آجلة يستحسن خصم قيمة المردود من رصيد العميل. حالة 2 فاتورة البيع نقدية يتساوى خيار الدفع النقدي لقيمة المردود أو خصمها من حساب العميل. إذا كان الفرق بين قيمة المردود ورصيد/مديونية العميل موجبا يستحسن دفع الفارق نقدا. عمليات تلقائية على مردود المبيعات

6. البيانات المدخلة : يتم إدخال البيانات الرئيسية للعميل وهي الاسم , العنوان , رقم التلفون , سقف الرصيد وغيرها من البيانات الضرورية. بيانات إضافية : ضمانات واثبات هوية (اختيارية). الشروط اللازمة لإتمام العملية : إن لا يكون اسم العميل موجود مسبقا. إضافة عميل

7. يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: فاتورة شراء البيانات المدخلة : طريقة الدفع و اسم المورًد وجدول الأصناف و تاريخ الفاتورة. جدول الأصناف يشبه نظيرة في فاتورة البيع باختلاف حقل للبونصات والبونصات الإضافية وتاريخ الانتهاء. المشتريات

8. البيانات المدخلة : اسم المورد و طريقة الدفع و جدول بالأصناف هي البيانات الموجودة في مردود المشتريات كما في الشكل التالي. مردود مشتريات

9. البيانات المدخلة : يتم إدخال العمليات الرئيسية للمورد وهي الاسم , العنوان , رقم التلفون , سقف الرصيد وغيرها من البيانات الضرورية. الشروط اللازمة لإتمام العملية : إن لا يكون اسم المورد موجود مسبقا. إضافة مورد

10. البيانات المدخلة : اسم المورد و المبلغ المدفوع و طريقة الدفع هي البيانات الرئيسية في نافذة الإدخال كما في الصورة. تسديد مبلغ مالي (سند صرف)

11. يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: إضافة بنك البيانات المدخلة : اسم البنك ورقم الحساب وغيرها من البيانات الضرورية. الأصول النقدية

12. يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: إدخال مجموعة أصول ثابتة تشبه كثيرا فاتورة مشتريات الأصناف مع الفوارق التالية : في حالة الشراء نقدا أو بشيك فان اختيار الصندوق أو حساب البنك بيانات المواد التي تم شرائها تتضمن الفئة والنوع (مثلا أثاث ومفروشات - مكتب) وتفصيل. إضافة بيانات دائن انظر إضافة مورد 2.1 إضافة تصنيفات تسديد مبلغ مالي (سند صرف) الأصول الثابتة

13. تنقسم المصروفات من حيث أوقات السداد إلى غير دورية و دورية ثابتة و دورية متغيرة. يستطيع المستخدم إن يحدد فترات الدفع بالنسبة للمصروفات الدورية وتختلف الحاجة لهذه الخاصية من مؤسسة إلى أخرى تابع النسخة ودليل المستخدم الخاص بالنسخة المسلمة لك المصروفات من هذا النوع تدفع كل 2 شهر مثلا (شهرين). بالنسبة للحقل الأخير التكلفة الدورية (الشهرية كمثال) فأنة يدخل في حالة المصروفات الدورية الثابتة القيمة مثلا الإيجارات تعتبر مصروفات شهرية بتكلفة ثابتة (تتغير فقط عند الحاجة) لهذا فليس من الضروري كتابتها في كل مرة يتم إدخال سند صرف. هذا التقسيم يساعد في حساب المصروفات المستحقة والمقدمة كما سيأتي لاحقا المصروفات

14. إضافة سند صرف البيانات المدخلة : البيانات هي نوع المصروفات و المبلغ و طريقة الدفع كما في الشكل التالي. بيانات إضافية : قد يكون هناك بيانات إضافية بحسب الحاجة مثلا : إذا كان نوع المصروفات خاصة بالموظفين (رواتب , سلف , سحبيات) يجب اختيار اسم الموظف. إذا كان نوع المصروفات فواتير كهرباء ربما يتم إضافة حقل لاختيار الشهر/الأشهر التي تم تسديدها. مربع نص يكتب فيه المستخدم ما يريد من ملاحظات. بيانات الشيك ضرورية إذا كان الدفع عن طريق شيك. الشروط اللازمة لإتمام العملية : المبلغ المحدد في الحقل الثاني يجب إن يتساوى مع مجموع المبالغ المحددة في الحقل الثالث (نقد + شيك). رصيد الصندوق >= المبلغ المدفوع نقدا. رصيد البنك بالعملة المحددة >= المبلغ المدفوع بشيك. شروط إضافية ربما تفرض على المصروفات المتعلقة بالموظفين. ينقص رصيد الصندوق بما يعادل القيمة المدفوعة نقدا. ينقص رصيد البنك بالعملة المحددة بما يعادل القيمة المدفوعة بشيك إضافة سند صرف

15. يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: إدخال قيد إيراد (سند قبض) مثل المصروفات مع الفوارق التالية : بدل نوع المصروف يكون نوع الإيراد. البيانات الإضافية تقتصر على مربع النص وبيانات الشيك فقط. من الشروط اللازمة الشرط الأول فقط هو المطلوب لإتمام العملية. عند تخزين قيمة الإيراد النقدية تضاف القيمة إلى رصيد الصندوق. الإيرادات المدفوعة بشيك يتم تعليق الشيك لحين صرفه وتوريد المبلغ إلى الصندوق أو احد البنوك حيث يتم إضافة المبلغ إلى رصيد الحساب الذي تم توريد المبلغ إليه. الإيرادات

16. ا يشتمل هذا القسم على نوافذ الإدخال التالية: إضافة بيانات الموظفين موظف كشف المرتبات البدلات البيانات المدخلة : اسم الموظف و رقم تلفونه و راتبه و القسم الذي يعمل به و اسم الوظيفة و نسبة الضريبة و التامين على الموظف وغيرها من البيانات الضرورية. تخزن بيانات الموظفين في جدول مخصص. قيد سلفه مالية (سند صرف انظر المصروفات) البيانات المدخلة : قيمة السلفة و اسم الموظف و طريقة الدفع (نقد أو شيك) و القسط الشهري. الموظفين

17. صرف الرواتب والمستحقات يمكن تقييد عملية صرف الرواتب والمستحقات لكل الموظفين عن طريق المختص كما توضح الصورة التالية.

18. البيانات المدخلة : في هذه النافذة يستطيع المستخدم كتابة أكثر من قيد محاسبي مدين أو دائن. تظهر القيود المضافة في جدول وقابلة للتعديل والذي يشمل تعديل البيان و المبلغ و إزالة قيود من الجدول. الشكل التالي يوضح شكل النافذة. قيود محاسبية

19. يمكن طلب بيانات إضافية مثلا شيك في حالة البنوك أو نوع المصروفات في حالة المصروفات وهكذا. الشروط اللازمة لإتمام العملية لا يمكن إضافة طرف دائن قبل إضافة طرف مدين واحد على الأقل. الطرف الدائن لا يتجاوز المبلغ رصيد البيان. إجمالي الطرف الدائن يجب إن يتساوى مع إجمالي الطرف المدين. تخزين العملية في قاعدة البيانات في الإطراف الدائنة يخصم المبلغ من أرصدتها. في الإطراف المدينة يضاف المبلغ إلى أرصدتها. بيانات إضافية

20. صفحات العرض للأصناف – الشركات – الوكلاء – الشكل الصيدلاني الاسم العلمي – الاسم التجاري المخازن – المنتهيات – حركة الأصناف – سياسة التسعير – سياسة المشتريات – المرتجعات – إدارة نقدية الصيدلية –البدائل – إدارة المخزون .. سوف يتم تقديمه الدليل الصيدلاني للبرنامج

21. حساب المتاجرة يحدد المستخدم الفترة. الأجزاء الداخلة في التقرير وكيفية حسابها كالتالي: مخزون أول الفترة كمية المشترىات و مردود المبيعات لكل صنف من تاريخ أول الفترة إلى تاريخ أخر الفترة تخصم من كمية الصنف في المخزون. كمية المبيعات و مردود المشترىات و التوالف والمنتهيات لكل صنف من تاريخ أول الفترة إلى تاريخ أخر الفترة تضاف إلى كمية الصنف في المخزون بحسب تكلفتها. من 1 و2 يكون لدينا بيانات مخزون أول الفترة. قيمة مخزون أول الفترة تحسب بالمعادلة التالية SFV=∑q*c حيث SFV هي قيمة مخزون أول الفترة , q هي كمية الصنف , c هي سعر التكلفة للصنف , والمجموع لكل الأصناف. التقاريرللحسابات الختامية

22. مشتريات المجموع الكلي لقيمة فواتير الشراء في الفترة المحددة. قيمة فاتورة الشراء تحسب بضرب سعر شراء كل صنف مضروب في كميته ثم التجميع. PV=∑∑q*c المجموع الأول لأصناف كل فاتورة. المجموع الثاني لكل الفواتير في الفترة حساب المتاجرة

23. مردودات مبيعات مثل المشتريات. SR=∑∑q*c مصروف بيع مجموع المصروفات التي من النوع مصروفات بيع. SE=∑c حيث SE هي إجمالي مصروفات البيع , c المبلغ الذي تم إنفاقه , المجموع لكل مصروفات البيع. حساب المتاجرة

24. عمولات بيع تجميع كل خصومات فواتير البيع. SD=∑d مبيعات مجموع قيمة كل فواتير البيع. SV=∑∑q*c حيث SV هي مجموع قيمة المبيعات , q الكمية المباعة من الصنف , c سعر البيع , المجموع الأول للأصناف و الثاني لفواتير البيع. مردود مشتريات مجموع مجموع قيمة كل مردود المشتريات. PR=∑∑q*c مخزون أخر الفترة مجموع قيمة المخزون. SV=∑q*c حيث SV هي قيمة المخزون , q هي كمية الصنف , c هي سعر التكلفة للصنف , والمجموع لكل الأصناف. حساب المتاجرة

25. حساب الإرباح والخسائر يحدد المستخدم الفترة. الأجزاء الداخلة في التقرير وكيفية حسابها كالتالي: مجمل خسارة مصروفات مجموع كل المصروفات خلال الفترة. EV=∑c مصروف الإهلاك كل أصل من الأصول الثابتة يتم إدخال سعر الشراء وتاريخ الشراء ومعدل الإهلاك كجزء من بياناته. مصروف الإهلاك أخر الفترة-مصروف الإهلاك أول الفترة. مصروف الإهلاك حتى تاريخ س. C*(1-(1-x*d/y)^n) حيث C هي سعر الشراء , x هي الفرق بين التاريخ المحدد وتاريخ الشراء بالأيام , d هي معدل الإهلاك , n هي الفرق بين التاريخ المحدد وتاريخ الشراء بالسنين مقربة للرقم الأكبر , y هي n* عدد أيام السنة.

26. مصروف مخصص ديون مشكوك فيها تدخل بشكل مستقل من خلال تقرير العملاء (المدينون). خصم مسموح به مجمل خصومات المبيعات خلال الفترة المحددة. مجمل الربح انظر 4.1 إيرادات مجموع الإيرادات خلال الفترة. خصم مكتسب إجمالي خصومات المشترىات. الإرباح والخسائر

27. أصول ثابتة مجموع قيمة كل الأصول بتقسيماتها وهي كالتالي: أراضي مباني أثاث ومفروشات أجهزة ومعدات أصول معنوية أخرى أصول متداولة نقدية رصيد الصندوق. بنوك رصيد كل البنوك بكل العملات. الميزانية العمومية

28. حقوق الملكية والالتزامات (خصوم ثابتة) رأس المال إرباح سنوات سابقة مسحوبات بالسالب صافي الربح (+) أو صافي الخسارة (-) احتياطي قانوني احتياطي عام احتياطي نظامي خصوم متداولة قروض الدائنون سلف تأمينات دائنة مجمع إهلاك الأصول مخصص ديون مشكوك فيها مخصصات موظفين أرصدة دائنة أخرى مصاريف مستحقة إيرادات مقدمة الميزانية العمومية