1. Drużyna "MŁODZI GNIEWNI I NIEPOKONANI" z Gimnazjum nr 5 w Tczewie
ROZWIĄZANIE MINI-ZAGWOZDKI 3 - KASOBRANIE
Zdecydowaliśmy się, zgodnie z rozwiązaniem Mini-Zagwozdki 2 – DOBRA EKIPA, na prowadzenie
działalności gospodarczej dotyczącej utylizacji zużytego oleju i tłuszczu do smażenia, zaś jako szefa naszej firmy
(czyli Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie)
wybraliśmy Oliwera Amadeusza Tysarczyk-Darskiego o wykształceniu chemicznym, prawniczym, a także
ekonomicznym. Jedną z wielu inwestycji, którą musi nasze przedsiębiorstwo sfinansować na starcie jest m.in. zakup
używanego samochodu dostawczego o ładowności do 3,5 tony i wartości 19 000 zł. W obecnych czasach trudno sobie
wyobrazić dobrze prosperującą firmę bez choćby jednego samochodu firmowego, czy też tego pojazdu należącego
do właściciela, które zostało przekazane na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Musimy w tym miejscu
dodać, iż zakupiony samochód dostawczy będzie dla nas narzędziem pracy, a równocześnie mnóstwem obowiązków
ewidencyjnych oraz masą dodatkowych wydatków. Wybór odpowiedniej formy finansowania nabycia przez wyżej
wspomnianą firmę samochodu na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej to niezwykle istotna kwestia
dla Prezesa Oliwera Amadeusza Tysarczyk-Darskiego, ponieważ z zakupem samochodu wiążą się po pierwsze duże
koszty, a po drugie kwestie związane z jego właściwą ewidencją podatkową. Tak, więc przed naszym szefem stoi nie
lada zadanie, gdyż obecnie stoi on przed pytaniem: w jaki sposób sfinansować zakup samochodu dostawczego dla
swojej firmy?
Od razu jest nie możliwością wskazanie jednoznacznej odpowiedzi na zapytanie: jaki sposób finansowania
tej inwestycji wykorzystać, zaś wybór instrumentów finansowych jest ogromny (np. zakup za gotówkę, na kredyt,
leasing, najem, dofinansowanie z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej, dotacje z Powiatowego Urzędu Pracy
w Tczewie dla nowozakładanych działalności gospodarczych, forma mieszana - jest najbardziej korzystna dla firmy,
jak również nie możemy zapomniec o inwestorach Business Angels i venture capital). Zależy to co najmniej od kilku
aspektów, a mianowicie od:
 aktualnej sytuacji finansowej i zdolności kredytowej naszej firmy,
 liczby potrzebnych samochodów,
 korzyści podatkowych,
 preferencji, czy chcemy koniecznie być właścicielem samochodu dostawczego, czy możemy być tylko jego
użytkownikiem.
Patrząc tylko na preferencje prezes Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski zdecydowanie wybrałby formę
finansowania zakupu dla naszego przedsiębiorstwa samochodu dostawczego za pomocą gotówki, czy też zawarcia
umowy leasingu, później ewentualnie skłoniły się na kredyt lub mieszaną formę (z częściowym udziałem gotówki,
kredytu i leasingu).
Natomiast nasz szef z cała pewnością odrzucił usługę wynajmu długoterminowego samochodu dostawczego
od przedsiębiorstwa transportowego, zwana także jako Full Service Leasing, która jest szczególnie korzystna
przy dużej flocie aut. Do zalet tej formy należy zaliczyć mniejsze niż w przypadku leasingu, o którym szerzej
będzie mowa w dalszej części tej pracy, zaangażowanie środków własnych, minimum formalności, jak również
pozostawienie pozostałych usług (ubezpieczenia i serwisu) w gestii firmy wynajmującej samochody i za to wszystko,
nasz szef otrzymałby tylko jedną zbiorczą fakturę. Oprócz możliwości korzystania z samochodu dostawczego, umowa
wynajmu długoterminowego mogłaby też obejmować ubezpieczenie, serwisowanie, wymianę ogumienia, usługi
assistance, zapewnienie auta zastępczego itp.
Główną zaletą leasingu, czyli jednej z form korzystania w naszym przypadku z samochodu dostawczego,
jest możliwość korzystania z tego pojazdu w sytuacji, gdy Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu
Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie nie stać byłoby na jego nabycie, a posiadane środki wolałoby
przeznaczyć na inne cele lub nie spełniać wymagań stawianych przez banki. Firmy leasingowe, podobnie zresztą

2. jak i banki, współpracują z producentami samochodowymi i dzięki temu umożliwiają uzyskanie sporych upustów
cenowych. Oprócz tego do dodatkowych korzyści możemy zaliczyć sposobność uzyskania zniżek ubezpieczeniowych,
korzystnej oferty serwisowej, czy też pomocy przy rejestracji pojazdu. Podsumowując, możemy stwierdzić, iż leasing
wydaje się być stworzony do finansowania inwestycji samochodowych, gdyż dokładnie zaspakaja potrzebę
potencjalnego klienta, który może korzystać z samochodu. Oprócz tej podstawowej cechy wyróżniającej leasing,
musimy powiedzieć o kolejnej, a mianowicie wyspecjalizowanej obsłudze, która zna się na samochodach
i jest w stanie zdjąć z naszego szefa ciężar technicznej obsługi pojazdu i napraw w serwisach, czy likwidacji szkód.
Jednak nasz szef podjął decyzję, że nie skorzysta z produktów oferowanych przez firmy leasingowe specjalizujące się
w finansowaniu i obsłudze technicznej samochodów.
Przy posiadaniu odpowiedniej ilości środków pieniężnych przez naszą firmę możliwy byłby wybór formy
finansowania zakupu samochodu dostawczego przy całkowitym udziale gotówki. W tym przypadku samochód
ten stałby się własnością firmy i uniknęłoby się jakiegokolwiek ryzyka prawno-finansowego jak przy innych formach
finansowania zakupu. Jednak na kupno za gotówkę samochodu jak na razie nasz szef nie może sobie pozwolić,
albowiem nie jest w posiadaniu wolnych środków finansowych, które mogłyby zostać przeznaczone na tą inwestycje.
Niestety ta forma finansowania posiada wadę, a jest nią brak możliwości zaliczenia bezpośrednio wydatku na zakup
samochodu dostawczego do kosztów uzyskania przychodu, a jedynie poprzez odliczenia amortyzacyjne. Natomiast
z punktu widzenia podatku VAT, powstaje od razu konieczność jego zapłaty od całej wartości i tylko przy aucie
ciężarowym nie stanowi to dodatkowego obciążenia dla firmy.
Kolejną formę z jakiej można skorzystać przy zakupie samochodu dostawczego jest kredyt bankowy,
którego zaleta jest prostota konstrukcji, dostępność (teoretycznie w każdym Banu, ale niestety rzeczywistość jest inna,
a zwłaszcza dla tych którzy dopiero uruchamiają swoją działalność gospodarczą) oraz z góry określone koszty
(prowizje i odsetki) i harmonogram spłat rat kapitałowych. Natomiast do wad należą: ograniczenia w przyznawaniu
kredytów dla nowozakładanych działalności gospodarczych oraz niejednokrotnie zbyt wysokie wymagania banków
dotyczące zabezpieczeń, jak też dosyć długi i nie zawsze w pełni przejrzysty dla przedsiębiorców, proces ubiegania się
o kredyt. Wśród produktów kredytowych, dostępnych obecnie na polskim rynku warto wymienić takie jak:
 kredyt w rachunku bieżącym, Kredyty
 linia kredytowa,
 kredyt na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, Kredyt w rachunku Kredyt w rachunku kredyty konsorcjalne
bieżącym
 kredyt inwestycyjny na sfinansowanie nakładów inwestycyjnych,
kredytowym
 kredyt refinansujący nakłady poniesione do x miesięcy wstecz, Kredyt docelowy kredyt otwarty
 pożyczka.
Niestety warunkiem otrzymania jednego z wyżej wymienionych produktów
bankowych jest posiadanie konta firmowego przez minimum 3 - 18 miesięcy Kredyt na pokrycie
wymagalnych
kredyt kasowy
i prowadzenie działalności gospodarczej przynajmniej 6 miesięcy, czego zobowiązań
niestety nie spełniamy. Obok na diagramie zostały przedstawione metody Kredyt kasowy
udzielania kredytu.
Ponadto jeszcze istnieją na polskim rynku istnieją Spółdzielcze Kasy linia kredytowa
Przyjęcie wniosku kredytowego i jego sprawdzenie
Oszczędnościowo-Kredytowe (SKOK),
pod względem formalnym które udzielają również kredy. Jednak
zanim nasz szef Przedsiębiorstwa odnawialna nieodnawialna
Badanie zdolności kredytowej
Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu kredyt sezonowy
Ustalenie możliwości zabezpieczenia prawnego
Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w
spłaty kredytu wraz z odsetkami i innymi opłatami Tczewie uda się do jakiekolwiek
instytucji systemu bankowego w Polsce, to musi najpierw udzielić odpowiedzi
Wybór modelu spłaty wierzytelności kredytowej
na najważniejsze pytanie, a mianowicie - w jakim czasie jego firma
Decyzja komitetu kredytowego o udzieleniu
będzie w stanie spłacić zaciągnięty kredyt. Po głębszej analizie ekonomicznej
bądź odmowie udzielenia kredytu stwierdził, iż ewentualnie kredytu.
W związku z zaciągnięciem kredytu, umieściliśmy po lewej stronie
Sformułowanie i negocjowanie warunków umowy
kredytowej, zawarcie umowy kredytowej schemat procedury kredytowania przez bank, które opisane są w instrukcjach
i regulaminach kredytowania. Instrukcja ta zawiera tryb rozpatrywania wniosku
Wykorzystywanie kredytu postawionego do kredytowego, kompetencje, obieg dokumentów, procedury operacyjne związane
dyspozycji kredytobiorcy
z ewidencją, kontrolą, składaniem dokumentów, monitorowaniem
Monitoring kredytowy (i ewentualne zmiany i sprawozdawczością. Natomiast regulamin określa prawa i obowiązki banku
warunków umowy na wniosek kredytobiorcy)
i kredytobiorcy w procesie kredytowania. Generalnie cała procedura kredytowa
Reakcja banku na odchylenia od postanowień
ma jeden cel - zapewnić, że klient zaciągający kredyt w terminie i z należnymi
umowy (i ewentualne zmiany warunków umowy odsetkami go spłacił. W tym miejscu możemy powiedzieć, że procedura
na wniosek banku)
kredytowa zależy od wielu czynników, takich jak kwota kredytu oraz rodzaj:
Spłata wierzytelności kredytowej lub spisanie jej
części bądź całości na straty -2-

3. kredytu, klienta (czyli kredytobiorcy: osoby fizycznej lub osoby prawnej) i zabezpieczenia. Procedura ta opiera się
o dokumentację kredytową, a jest nią: wniosek kredytowy wraz z dodatkowymi dokumentami, umowa kredytowa
oraz umowy zabezpieczeń.
Właśnie poniżej załączamy dwa różne stymulowane plany spłat kredytu (konsolidacyjnego – po lewej stronie
oraz gotówkowego – po prawej stronie) na kwotę 20 000 zł na okres 5 lat w SKOK im. Franciszka Stefczyka
w Gdyni, niestety nie było możliwości otrzymania z banku ani z instytucji parabankowych otrzymania umowy
kredytowej, gdyż jest ona generowana dopiero z chwilą zawarcia umowy kredytowej.
Z jednej strony plusem kredytu jest z góry określony harmonogram spłat, lecz minusem jest konieczność
ścisłego jego przestrzegania, ponieważ niespłacenie raty w terminie grożą ostawieniem przez bank całego naszego
kredytu w stan wymagalności, co w praktyce może doprowadzić nawet do upadłości naszej firmy, czego nasz szef
z całą pewnością chce uniknąć. Dlatego przed zaciągnięciem kredytu prezes Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski
sporządził sumienne prognozy finansowe swojej firmy, które uwzględniły tzw. cash flow jego firmy, czyli przepływy
gotówki. Właśnie dzięki nim był w stanie trzeźwo ocenić w jakim czasie i w jakich ratach będzie jego firma w stanie
spłacać zaciągnięty kredyt. Warto w tym miejscu dodać, iż w przypadku kredytów inwestycyjnych często istnieje
możliwość ustalenia z bankiem terminu spłaty, takiego, który pokrywa się z wspomnianymi już wcześniej prognozami
cash flow. Pan prezes Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.
w Tczewie, posiadając wiarygodne prognozy, może również wynegocjować z bankiem harmonogram spłat adekwatny
do prognozowanej przez jego sytuacji płynnościowej firmy, a ponadto może też starać się uzyskać w tych instytucjach
tzw. karencję w spłacie kredytu, czyli okres, w którym bank pozwali jego firmie nie spłacać kolejnych rat.
Kredyt konsolidacyjny polega na tym, że w przypadku, gdy szef nasz zaciągnął kilka kredytów, to istnieje
możliwość skonsolidowania ich w jeden kredyt długoterminowy pod zastaw hipoteki. Taką właśnie ofertę posiada
m.in. SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział w Tczewie, przy Al. Zwycięstwa 13/5. Pan
Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski udał się właśnie do tej placówki i przedstawił im swoją sytuację
-3-

4. wraz z oczekiwaniami, jak również poprosił o ofertę. Ponadto rozeznał się na teranie rynku lokalnego,
gdzie ewentualnie jeszcze by mu udzielono kredytu, a następnie z tych placówek zebrał oferty, które następnie
spokojnie przeanalizował, porównując m.in. prowizje, oprocentowanie i wymagane zabezpieczenia. W oczach szefa
okazało się, iż sytuacja jego firmy kwalifikuje się pod kredyt konsolidacyjny, choć chyba lepszy byłby jakiś kredyt
gospodarczy z zabezpieczeniem hipotecznym. Jednak zdecydował się na tą drugą formę kredytu na okres 5 lat
w SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział Tczew. Ten długi okres kredytowania sprawia, iż comiesięczne
raty (w wysokości zgodnie z symulowanym planem spłat kredytu konsolidacyjnego zamieszczonego na poprzedniej
stronie) nie są jakimś dużym obciążeniem dla jego firmy. Uważa on, iż ta forma sfinansowania inwestycji zakupu
samochodu dostawczego dla Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.
w Tczewie jest dość tanią formą finansowania zakupu tego pojazdu z uproszczonymi procedurami jego uzyskania.
Niestety wciąż przy kredytach gotówkowych pojawiają się inne koszty, jak dodatkowe prowizje, opłaty wstępne,
manipulacyjne, konieczność dokonywania zabezpieczeń tak, iż pod względem finansowym kredyt ustępuje obecnie
nieco miejsca leasingowi. Bank i instytucje parabankowe mogą od kredytobiorców, a więc i od naszego szefa, zażądać
stosy dokumentów: biznesplanu, NIP, REGON, wpis do ewidencji działalności gospodarczych, zaświadczenia
o niezaleganiu z płatnościami z Urzędu Skarbowego w Tczewie i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział
w Gdańsku - Inspektorat w Tczewie przy ul. Jagiellońskiej 55, czy też wydruki książki przychodów i rozchodów.
Z załączonego symulowanego planu spłat kredytu wynika, iż cena kredytu zaciągniętego przez naszego szefa to:
odsetki (cena pieniądza), koszty oraz prowizja, obejmująca wynagrodzenie za ocenę wniosku kredytowego, udzielenie
kredytu, jego obsługę i administrację. Porównując wyżej zamieszczone obie oferty na kwotę kredytową
20 000 zł i ten sam okres zacięcia kredytu można zauważyć, iż tańszy jest kredyt gotówkowy niż kredyt
konsultacyjny. W tym pierwszym przypadku koszt całkowity wynosi 12 799,11 zł, zaś 19 000 zł to kwota do wypłaty
przeznaczona. Natomiast w tym drugim koszt całkowity wynosi 19 091,34 zł, zaś tylko 10 000 zł zostało
przeznaczonych do wypłaty. Ponadto występują w tej samej wartości 1 392 zł koszty pozostałe. Z analizy tych danych
okazuje się, że w tym pierwszym przypadku kwota prowizji i inne opłaty wynoszą tylko 5% (tj. 1 000 zł), a w drugim
przypadku – aż 50% (tj. 10 000 zł), a więc okazuje się, iż w nas źle poinformowano i pani obsługująca kredyty
zapisała nam na ofercie, że tylko 5%, a nie 50%. Tak, więc już ta krótka analiza świadczy o tym dlaczego prezes
Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski odrzucił ofertę kredytu konsolidacyjnego o rocznej stopie oprocentowania
15,85%, a wybrał kredyt gotówkowy na zakup samochodu dostawczego o rocznej stopie oprocentowania 20,00%.
Oba oferty były na tę samą kwotę (tj. 20 000 zł), jednak przy kredycie konsolidacyjnym do wypłaty została tylko
kwota 10 000 zł (a do spłaty 29 091,34 zł oraz pozostałe koszty, prowizja i inne opłaty), zaś w drugim przypadku
aż 19 000 zł (a do spłaty 31 799,11 zł oraz pozostałe koszty, prowizja i inne opłaty), więc to właśnie przemawiało,
że nasz szef odrzucił ten droższy kredyt konsolidacyjny.
Ponadto nasz szef nie zdecydował się na przyjęcie wspólnika, gdyż jest z reguły bardzo przesądny i wierzy
w ludowe przysłowie, mówiące o tym, że:
„Powiedziały jaskółki, że niedobre są spółki,
powiedziały bociany, że niedobre są zmiany”.
Natomiast „z rodziną…”, jak to powszechnie wiadomo, „…najlepiej wychodzi się na zdjęciach”. Tak, więc nasz
prezes Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie stawia
- jako najwłaściwszą formę finansowania zakupu samochodu dostawczego dla swojej firmy - na 5-letni kredyt
gotówkowy na kwotę 20 000 zł o rocznym oprocentowaniu 20% lub ewentualnie rozpatrywałby zawarcie umowy
leasingu.
W związku z zakupem dostawczego samochodu osobowego nasze firma, będzie mogła działać na terenie
nie rynku lokalnego, ale i na obszarze całej Polski. Ilość firm konkurencyjnych jest znikoma, a więc poszerzając teren
działania zwiększamy ilość obsługiwanych potencjalnych klientów, a tym samym zwiększymy zyski naszego
przedsiębiorstwa. Planujemy w przyszłości jeszcze zakup większej ilości samochodów dostawczych oraz roszerzenie
swoje działalności utylizację innych materiałów niebezpiecznych dla środowiska, a tym samym zwiększyć obsadę
pracowników. Misja Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.
w Tczewie jest następująca:
 stać się konkurencją dla krajowych firm utylizujących olei i tłuszcze do smażenia oraz inne materiały
niebezpieczne dla środowiska,
 poszerzać zakres i zasięg działania zdobywając nowe rynki i klientów.
Do wdrożenia strategii firma wybrała analizę SWOT, czyli zestawienie mocnych i słabych stron oraz szans
i zagrożeń przedstawione poniżej:
-4-

5. CZYNNIKI STRATEGICZNE POZYTYWNE NEGATYWNE
Silne strony: Słabe strony:
WEWNĘTRZNE  brak silnej konkurencji  zbyt wąski asortyment
(cechy przedsiębiorstwa)  silny partner i jednocześnie stały odbiorca na usługi  niewystarczające środki na finansowanie inwestycji
 własny lokal, grunt i samochód (konieczność kredytowania)
Szanse:
Zagrożenia:
ZEWNĘTRZNE  zamiar poszerzenia zakresu usług oraz zasięgu działania
 wysokie ceny paliw oraz tendencje do ich dalszego wzrostu
(cechy otoczenia)  obniżka stóp procentowych
 prawdopodobieństwo wejścia nowych konkurentów
 zmniejszenie się udziału linii kolejowych w transporcie
Za strategie marketingową Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia
"Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie obrało sobie strategie pretendentów rynkowych. Podstawowym celem tej strategii jest
zwiększenie udziału w rynku, a w ostatecznym rezultacie – zwiększenie zysku. Aby osiągnąć ten cel nasza firma
zamierza zaatakować małe lokalne i regionalne firmy, które działają źle i są niedofinansowane, a także drobnych
indywidualnych konkurentów. W tym celu szef naszej firmy planuje wybrać strategie ataku taką jak oblężenie, czyli
chcemy zdobyć część terytorium konkurenta oferując klientom to, co proponują przeciwnicy, czyli utylizację oleju
i tłuszczu posmażalniczego, a do tego chcemy zaoferować dodatkowo utylizacje materiałów niebezpiecznych
dla środowiska, sprzedaż taniego oleju jadalnego oraz tłuszczu do smażenia. Pragnie wprowadzić przez to strategie
innowacji, zróżnicowania i ulepszenia usług oraz obniżenia cen, jak również zamierza wykorzystać nisze rynkową
występującą na terenach Polski, ponieważ usługi świadczone w zakresie utylizacji oleju i tłuszczu do smażenia
są niewielkie.
Według danych ewidencyjnych miasta i gminy Tczew nie istnieją wyspecjalizowane firmy oferujące utylizację
oleju i tłuszczu do smażenia o szerokim zasięgu działania i szerokim zakresie utylizacji innych materiałów
niebezpiecznych dla środowiska. Wraz ze wzrostem poziomu życia mieszkańców Tczewa i okolic oraz zwiększeniem
inwestycji a także urbanizacji miasta wzrośnie jednocześnie zapotrzebowanie m.in. na punkty gastronomiczne
produkujące ogromne ilości oleju i tłuszczu posmażalniczego, a tym samym zwiększy się zapotrzebowanie
na utylizację tych odpadów.
Produktem naszej firmy są usługi w zakresie utylizacji wyżej wymienionych produktów oraz ich sprzedaż
po odzysku. Nasza firma chce poszerzyć ofertę o nowy obszar działania i inne usługi, które będzie mogła zrealizować
dzięki inwestycji, dotyczącą zakupu samochodu dostawczego.
Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie w związku
powyższym stara się o zaciągnięcie kredytu w wysokości 20 0000 zł na zakup samochodu dostawczego. Plan spłaty
kredytu wygląda zgodnie z załączonym (patrz: strona 3 w niniejszej pracy) planem spłat tego kredytu, otrzymanym
z SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział w Tczewie, przy Al. Zwycięstwa 13/5.
Poniżej przedstawiamy planowany bilans Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia
"Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie:
BILANS 2010
Lp. Treść Kwota Lp. Treść Kwota
A Majątek trwały 732 000,00 zł A Kapitał własny 780 000,00 zł
1 Grunty własne 10 000,00 zł 1 Kapitał założycielski 780 000,00 zł
2 Budynki własne 10 000,00 zł
3 Urządzenia techniczne 687 000,00 zł
4 Środki transportowe 20 000,00 zł
5 Wartości niematerialne i prawne 5 000,00 zł
B Majątek obrotowy 68 000,00 zł B Kapitały obce 20 000,00 zł
1 Kasa 5 500,00 zł 1 Kredyty bankowe 20 000,00 zł
2 Rachunek bankowy 62 500,00 zł
RAZEM 800 000,00 zł RAZEM 800 000,00 zł
-5-

6. Prognozowane zestawienie rachunku zysków i strat przedstawiają poniższe tabelki:
ZESTAWIENIE WYNIKU FINANSOWEGO
Wyszczególnienie 2010 2011 2012 2013 2014
A. PRZYCHODY RAZEM 600 000,00 zł 650 000,00 zł 700 000,00 zł 750 000,00 zł 800 000,00 zł
- przychody ze sprzedaży towarów 600 000,00 zł 650 000,00 zł 700 000,00 zł 750 000,00 zł 800 000,00 zł
-inne przychody - zł - zł - zł - zł - zł
B. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU 414 279,44 zł 385 474,98 zł 361 401,34 zł 341 850,78 zł 325 879,67 zł
-wydatki na zakup, materiałów, towarów 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł
- handlowy wg cen zakupu - zł - zł - zł - zł - zł
-koszty uboczne zakupu - zł - zł - zł - zł - zł
-inne wydatki (koszty) w tym: 386 400,00 zł 357 120,00 zł 333 696,00 zł 314 956,80 zł 299 965,44 zł
 wynagrodzenia 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł
 amortyzacja 146 400,00 zł 117 120,00 zł 93 696,00 zł 74 956,80 zł 59 965,44 zł
-wartość remanentu na początek okresu - zł - zł - zł - zł - zł
minus wartość remanentu na koniec okresu - zł - zł - zł - zł - zł
-inne (odsetki) 2 879,44 zł 3 354,98 zł 2 705,34 zł 1 893,98 zł 914,23 zł
C. DOCHÓD (A-B) 185 720,56 zł 264 525,02 zł 338 598,66 zł 408 149,22 zł 474 120,33 zł
Na koniec jeszcze możemy powiedzieć, iż istnieje jeszcze inna grupą produktów dostępnych na rynku, w skład
których wchodzą np.:
 kredyty w rachunku bieżącym i linie kredytowe), które może otrzymać nasz szef bez konieczności przedstawiania
zaświadczeń o niezaleganiu z płatnościami z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Urzędu Skarbowego,
w którym co miesiąc nasza firma się rozlicza.
 pożyczki, które może otrzymać nasz szef bez konieczności przedstawiania biznes planu oraz zaświadczeń
o niezaleganiu z płatnościami w wyżej wspomnianych urzędach.
Ponadto bank będzie od niego zażądać zabezpieczeń, dzielących się na dwa typy, a mianowicie zabezpieczenia
materialne i niematerialne, a do tych ostatnich należą różnego rodzaju poręczenia, weksle, gwarancje, oświadczenie
o poddaniu się dobrowolnej windykacji zgodnie z kodeksem postępowania cywilnego itp. Zabezpieczenia takie
możemy dać sami – np. składając w banku weksel własny in blanco lub wystąpić do jakiejś instytucji o poręczenie,
czy też poprosić o poręczenie odbiorcę naszych towarów lub usług. Oprócz tego może uzyskać gwarancję poręczenia
od innej osoby. Na rynku działają regionalne fundusze poręczeń, a więc instytucje powołane właśnie w tym celu,
aby pomagać w dostępie do finansowania małym i średnim przedsiębiorstwom, poprzez udzielanie im poręczeń,
co niestety jest płatne, a wysokość tej opłaty usługi zależy od kwoty poręczenia oraz konkretnej instytucji,
z którą rozmawiamy.
Oświadczenie o poddaniu się dobrowolnej windykacji jest dokumentem, który bankowi ułatwia proces
windykacji wierzytelności w przypadku, gdyby nasz szef zaprzestałby spłacania kredytu. Dopóki będzie on regularnie
spłacać swoje zobowiązania, to podpisanie takiego dokumentu nie wiąże się dla niego z żadnymi kosztami
ani ryzykiem.
Natomiast innym rodzajem zabezpieczenia jest np. cesja należności z kontraktu. W przypadku, kiedy odbiorcą
Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie jest duża
i wiarygodna firma, z którą ma podpisaną umowę na stałe dostawy, to szef nasz może zastanowić się
nad wykorzystaniem cesji z tych należności. W takiej sytuacji zabezpieczeniem dla banku regularnych spłat naszej
firmy będą właśnie wpływające na konto jego firmy należności z tytułu realizacji tego kontraktu, które pokrywają
co najmniej raty jakie nasza firma spłaca bankowi.
Jednak niekiedy bank nie zadawala się takimi niematerialnymi zabezpieczeniami, więc żąda form dodatkowych
- np. w naszym przypadku przewłaszczenia na bank samochodu dostawczego, który ma być zakupiony z pozyskanych
kwot kredytu. Zatem gdy nasz szef przestanie spłacać kredyt, to bank będzie miał prawo przejąć ten pojazd i sprzedać
go, zaspokoić swoje roszczenia.
-6-

7. Innym zabezpieczeniem, bardzo atrakcyjnym dla banku, może być hipoteka na nieruchomości. Właśnie
Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie posiada
na własność pewną nieruchomość na terenie miasta Tczewa, więc nasz szef będzie mógł zabezpieczyć spłatę kredytu
tą nieruchomością (poprzez dokonanie odpowiedniego wpisu w hipotece). Podobnie jak w przypadku samochodu
dostawczego, gdyby nasza szef zaprzestał spłatę kredytu, to bank zaspokaja swoje wierzytelności sprzedając
nieruchomość.
Jednak bez względu na rodzaj zabezpieczenia, wartość ich musi przewyższać wartość kredytu, ponieważ bank
sprzedając dany element majątku musi być pewien, że cena pokryje wszystkie jego roszczenia. Okazuje się,
że porównaniu wielu innych komercyjnych źródeł finansowania, to kredyt jest najtańszą formą finansowania
inwestycji, gdyż np. generalnie leasing, kapitał pozyskany od inwestora czy factoring są droższe od kilku do nawet
kilkunastu procent.
Na sam koniec należy dodać, że oprocentowanie kredytu ustalane jest w oparciu o stawkę WIBOR (czyli
oprocentowania lokat na rynku międzybankowym) powiększoną o marżę banku. Informacje na temat wysokości
tej stawki można odnaleźć w codziennej prasie gospodarczej. Z kolei marża banku zależy od bardzo wielu czynników
i może sięgać nawet kilku procent.
-7-