El documento analiza y compara los costos y rendimientos de los bancos Guayaquil y Pichincha entre diciembre de 2010 y abril de 2011. El Pichincha tuvo costos financieros y de provisión más bajos pero costos operativos más altos que el Guayaquil. Ambos bancos tuvieron márgenes de utilidad similares, siendo ligeramente mayor para el Pichincha.

1. COSTOS BANCARIOS
ANÁLISIS COMPARATIVO DE COSTOS Y RENDIMIENTOS
BANCOS: GUAYAQUIL Y PICHINCHA
WILMER BRAVO
FREDDY BURI
COSTOS Y RENDIMIENTOS
31-Dic-2010 / 31-Abril-2011
GUAYAQUIL PICHINCHA
Costos Financieros 1,99% 1,54%
Costos de Provisión 1,12% 1,90%
Costos Operativos 5,44% 6,23%
Otros Costos 1,59% 1,99%
10,14% 11,66%
Margen de Utilidad 1,79% 1,87%
Costos Financieros._Corresponden a los intereses y comisiones que se pagan a los clientes en la captación
orresponden
de fondos, sea en cuenta corriente, depósitos de ahorro, depósitos a plazo, préstamos de instituciones
financieras nacionales e internacionales y valores en circulación.
onales
El Pichincha posee menores costos por concepto de depósitos monetarios, obligaciones con el público,
pasivos y pasivo y patrimonio total, frente al Guayaquil que de manera similar paga menos en depósitos
de ahorros, depósitos a plazo y obligaciones financieras Lo que se debe a que cada uno tiene una ventaja
financieras.
competitiva en diversos productos del uno hacia el otro. En cuanto a su pasivo y patrimonio total, el
hacia
Guayaquil mantiene costos mayores (1.99%) respecto a (1.54%) al Pichincha, resultando una diferencia de
0.45 puntos porcentuales que refleja un mayor gasto en su totalidad por parte del Guayaquil.
COSTOS FINANCIEROS
GUAYAQUIL PICHINCHA
DEPÓSITOS MONETARIOS ((CTA CTE) 0,380% 0,330%
DEPÓSITOS DE AHORRO 0,970% 1,250%
DEPÓSITOS A PLAZO 5,120% 5,790%
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 1,930% 1,560%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,210% 5,090%
PASIVO 2,170% 1,700%
PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL 1,990% 1,540%
Administración en Banca y Finanzas

2. Costos Provisión._ El banco Pichincha, gasta más en provisión de activos totales por
su constitución en activos fijos por razones de que posee más sucursales y agencias
físicas que su competidor el Guayaquil, pese a que el Guayaquil tiene más puntos
Guayaquil,
de conexión hacia la institución (banco del barrio) pero sus valores no representan
una comparación en sus activos ya que la infraestructura física cuesta mucho más
que una caja electrónica. También el pichincha provisiona más en inversiones y
pichincha
cartera por su actividad comercial hacia el exterior y la colocación. Por otro lado el
Guayaquil provisiona más en cuentas por cobrar, bienes adjudicados y otros
activos, razón de que tiene mayor cantidad de bienes embarga
embargados y éstos deben
estar colateralizados.
COSTOS DE PROVISIÓN
GUAYAQUIL PICHINCHA
PROVISIÓN DE INVERSIONES 0,00% 2,44%
PROVISIÓN DE CARTERA 1,55% 2,15%
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR 5,19% 4,74%
PROVISIÓN BIENES ADJUDICADOS 13,64% 3,23%
PROVISIÓN OTROS ACTIVOS 3,11% 1,78%
PROVISIÓN ACTIVOS TOTALES 1,12% 1,90%
Costos Operativos._El Banco Pichincha cobra mayores tasas de interés al público con respecto al
El
Guayaquil, por ello existe una diferencia significativa de 0.45 puntos porcentuales. Entre al
algunas de las
razones mencionamos: competencia, operatividad interna relacionados con las actividades de
intermediación y prestación de servicios financieros (salarios administrativos y de personal, cortes de
estado de cuentas, cheques, emisión de tarjetas débito y crédito, cuentas de ahorro y libretas), número de
agencias vs puntos bancarios y la cantidad de clientes. Por tanto a mayor necesidad de cobertura y
atención, sus costos serán más altos y cobrarían mayores tasas para cubrir estos gastos completame
completamente
necesarios.
Tal y como se puede apreciar en la tabla. Los costos del pichincha por operatividad, superan a los del
Guayaquil, lo que nos indica que existen mayores gastos por cuestiones de salarios, que pueden deberse a
que el banco Pichincha posee más sucursales y por esto más empleados que atiendan la normal ejecución
de actividades de la institución.
COSTOS OPERATIVOS
GUAYAQUIL PICHINCHA
COSTO DEL PERSONAL 1,86% 1,68%
COSTO DE ADMINISTRACIÓN 3,58% 4,56%
Otros Costos._Durante los 4 primeros meses del Guayaquil, ha incurrido en mayores costos por pérdidas
Durante
no operacionales con 1.25% frente a 1.11% del Pichincha, estos se debieron a las pérdidas por
depreciación de acciones, tipo de cambio, fluctuaciones imprevistas de mercado, entre otros. Lo c
cual se
resume que el Pichincha concluyó con mayores pérdidas por su gran peso en costos financieros.
OTROS COSTOS
GUAYAQUIL PICHINCHA
OTROS COSTOS NO OPERACIONALES 1,25% 1,11%
COSTOS POR PERDIDAS FINANCIERAS 0,34% 0,88%
Administración en Banca y Finanzas

3. Margen de Utilidad._ En el primer cuatrimestre del año 2011, el Pichincha ha
obtenido un porcentaje de utilidad del 1.87%, frente al 1.79% del Banco de
Guayaquil. Que en términos monetarios, representan 36’955.688,91 y
16’465.895,84 respectivamente. Así que es el Banco Pichincha quien ha tenido
Pichincha un
mejor desempeño durante este transcurso de tiempo.
IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES DE LOS DEPÓSITOS A PLAZO
ACTIVIDADES DEPÓSITOS A PLAZO
GUAYAQUIL PICHINCHA
 Formulación, revisión y autorización de las
x x
pólizas
 Archivar en numeración progresiva con el
objeto de poder localizarla con mayor x x
facilidad la póliza realizada
 Sumar los cargos y abonos que reciben las
cuentas en los registros de las pólizas x x
 Tabular el registro de pólizas efectuadas x x
 Anexar los comprobantes que respalden la
operación efectuada y que justifiquen las
cantidades de cargo o de crédito a las x x
cuentas correspondientes.
 Hacer constar en la parte inferior de la
póliza las firmas de las personas que
intervinieron en la elaboración de ella, en su x x
revisión y la de quien autorizo la operación.
 Observarse las reglas generales para
llevarse a cabo la cooperación por medio de
un asiento de contrapartida, en el caso de x x
que existan errores de registro en la póliza
 Comprobar las opera
operaciones realizadas en
los depósitos a plazo x x
Administración en Banca y Finanzas