1. LA RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA
EMPRESA EN LAS ENTIDADES DE
CRÉDITO ESPAÑOLAS: UN ENFOQUE
BASADO EN LOS GRUPOS DE INTERÉS
ANTONI SEGUÍ ALCARAZ

2. OBJETIVO
Conocer el grado de sensibilización e implantación de
la RSE en el ámbito de las entidades de crédito
españolas.
Objetivos específicos
1.- Analizar la importancia de los grupos de interés.
2.- Conocer la importancia que tiene la RSE y las
acciones que llevan a cabo para fomentarla.
3.- Identificar y caracterizar diferentes grupos de
entidades de crédito.
2

3. Esquema
I. Introducción
II. La RSE
III. La RSE en las entidades de crédito
IV.Los grupos de interés
V. Objetivos e hipótesis
VI. Metodología
VII. Resultados
VIII. Conclusiones
3

4. La RSE y las entidades de crédito
Schumpeter (1911) : “Theory of Economic Development“: relación
directa entre desarrollo financiero y real.
Goldsmith (1969) , Shaw (1973) , McKinnon (1973) , Allen (1990)
y Levine(1997, 2000) : profundizan, ven la dirección de
causalidad y si influye la estructura financiera,.
Argandoña (1995) , Hogan y Sharpe (1997), Haig y Hazleton
(2004), Scholtens (2006) : la función social es facilitar el flujo
del ahorro hacia la inversión.

5. Clasificación de los grupos de interés
Internos
Externos
Accionistas/propietarios Sociedad
Empleados Medioambiente
Administración Pública
Clientes
Proveedores
Evan y Freeman (1979) 5

6. Principios a considerar en el sector financiero
• (2000) Principios Wolfsberg. Previenen blanqueo de dinero y
financiación indirecta de actividades terroristas.
• (2002) Principios de Londres sobre Finanzas Sostenibles
(prosperidad económica, la protección del medio ambiente y el
desarrollo social).
• (2007) Principios de Ecuador. Evaluan y toman en
consideración, los riesgos sociales y medioambientales de los
proyectos que financian en países en vías de desarrollo.
• (2008) ESBG (European Saving Banks Group) Charter for
Responsible Business. Consideran clientes, promoción de la
accesibilidad, negocios ambientalmente responsables, sociedad,
RRHH.
6

7. Principios en España de transparencia y de RSE
(1998) Informe Olivencia. Consejos de Administración, en su
funcionamiento y en las conductas de sus miembros.
(2002) Ley 44/2002 de Medidas de reforma del Sistema
Financiero. Información de las operaciones realizadas por la
sociedad.
(2003) Informe Aldama. La información es la piedra angular.
Transmitir al mercado la información relevante para los inversores
y demás grupos de interés.
(2006) Código Conthe. Adapta las estructuras de gobierno a las
condiciones de cada entidad. La calidad, la veracidad de la
información financiera, la estructura del Consejo y la transparencia
de la remuneración.
7

8. TRABAJO
DE CAMPO
8

9. FICHA TÉCNICA DE LA INVESTIGACIÓN
Universo: 107 entidades de crédito con recursos clientes > 700
mill. euros
- 39 bancos
- 44 cajas de ahorro
- 24 cooperativas de crédito
Diseño de la muestra: Muestreo aleatorio simple
Tipo de encuesta: Encuesta a responsables de RSE de la entidad, mediante
un cuestionario online estructurado y codificado.
Grado de confianza 95%
deseado:
Cuestionarios enviados 84 para obtener un error muestral del 5%
Cuestionarios recibidos 57 (tasa de respuesta 68%)
Error de muestreo: 8,82 % para un intervalo de confianza de 1,96 (95%)
siendo p=q=0,5.
Trabajo de campo: El propio investigador.
Fecha de realización: 2 de julio - 27 de septiembre de 2007.
Análisis estadístico Descriptivo
Factorial multivariante
Cluster
De la varianza
Regresión
Software utilizado SPSS 15.0
9

10. 7 Pruebas piloto.
Tres tipos de pretest:
1.- Comités de representantes sindicales (C.C.O.O., U.G.T),
más importantes en el sector bancario a nivel nacional.
2.- Representantes empresariales, de la A.E.B. (Asociación
Española de Banca) y C.E.C.A. (Confederación Española de
Cajas de Ahorro).
3.- Directivos de Bancaja, CAM y Banesto.
10

11. Descripción de la muestra
Tamaño Volumen de Denominación Nº %
recursos de entidades
clientes (mill.
euros)
1 > 50.000 Muy grandes 7 12 %
2 20.000 - 49.999 Grandes 6 10 %
3 10.000 - 19.999 Medianas 10 18 %
4 5.000 - 9.999 Pequeñas 12 21 %
5 < 5.000 Muy pequeñas 22 39 %
Tipo entidad Nº cuestionarios %
Bancos 30 52 %
Cajas de ahorro 17 30 %
Cooperativas de 10
crédito 18 % 11

12. POSIBLES SESGOS
VALORACIÓN EN LA POR ENCIMA DE MUY POR ENCIMA DE
MEDIA LA MEDIA LA MEDIA
CANTIDAD DE 26,3% 38,6% 35,1%
ENTIDADES
La subjetividad en las respuestas al considerar sólo el punto de
vista del directivo y no a otros grupos de interés : empleados,
clientes, proveedores, …
12

13. Resultados
GRUPOS DE INTERÉS.
H1. ¿RSE ↔ más importancia a los Grupos de
interés externos?.
Sólo existe relación positiva y significativa con el medioambiente.
Administración
Accionistas Empleados Clientes Proveedores Sociedad Medioambiente
pública
Sensibilidad
a la RSE
con -,155 -,103 ,236 -,093 -,254 ,107 ,351*
respecto
al conjunto
* La correlación es significativa al nivel 0,05 (bilateral).
13

14. H2. ¿Perfiles diferenciados en RSE?.
3 clústers claramente diferenciados. RSE centrada en:
Empleados Sociedad Cumplir las normas
Bancos y Cajas y Cooperativas
Cajas y Cooperativas
Cooperativas de crédito de crédito
de crédito
Mayor sensibilidad hacia Mayor sensibilidad hacia AAPP,
Mayor sensibilidad hacia
empleados accionistas y
clientes,
y accionistas proveedores
sociedad y medio ambiente.
Empleados: Inversiones para la comunidad
Uso de estándares
conciliación vida y proyectos culturales.
Microcréditos y
personal/laboral
créditos y
(hijos y adopción)
préstamos preferentes
Proyectos educativos
(aportación en metálico)
14

15. H3. ¿Cúal es el grado de implantación de
estándares?
ESTÁNDARES % que
aplican
Global Reporting Initiative (GRI) 66,7%
Sistema de gestión medioambiental (ISO 14001) 50,9%
Accountability (AA) 1000 21,1%
Sistema de gestión medioambiental (EMAS) 8,8%
Social Accountability (SA) 8000 5,3 %
European Foundation Quality Management (EFQM) 3,5%
Pacto Mundial 1,8%
15

16. Accionistas
H4. ¿ Los bancos dan mayor importancia a los
accionistas/propietarios?.
Valoración media de la importancia de accionistas en función
del tipo de entidad (mínimo1-máximo 7).
Media N Media
Bancos 22 6,00
Cajas de ahorro 17 3
Cooperativas de 9 5,67
crédito
Perdidos 9 0
Test HSD de Tukey significativo (p<0,01) para diferencias entre
Cajas-Cooperativas y Cajas-Bancos.
16

17. H5. ¿RSE↔ prácticas de valores compartidos con sus
empleados?
Regresión de la valoración de los empleados en función del
tamaño y tipo de entidad.
Modelo Coeficientes Coeficientes t Sig.
no estandarizados
estandarizados Beta
B
Constante 4,423 8,543 ,000
Tamaño ,133 ,147 ,969 ,338
entidad,
del 1 al 5.
Dummy_ ,273 ,079 ,466 ,643
coop_cred
Dummy- 1,073 ,395 2,501 ,016
bancos
Los bancos muestran una relación signif. mayor de sus empleados
Variable referencia: dummy Cajas 17

18. H6. ¿RSE↔ conciliación de la vida personal y laboral?
Violencia de genero.
Caja de ahorros 47 %
Cooperativas de crédito 0%
Bancos 66,66%
Chi-cuadrado 13,379 (p=0,01)
Grave enfermedad familiares vinculados.
Caja de ahorros 100 %
Cooperativas de crédito 80%
Bancos 30%
Chi-cuadrado 9,742 (p=0,008)
Por hijos. 1º bancos
Caja de ahorros 100 % 2º cajas
Cooperativas de crédito 90 %
Bancos 100 % de ahorro
Chi-cuadrado 4,784 (p=0,091)
Por estudios.
Caja de ahorros 82 %
Cooperativas de crédito 80 %
Bancos 100 %
Chi-cuadrado 6,133 (p=0,047)
Por adopción.
Caja de ahorros 0%
Cooperativas de crédito 0%
Bancos 36 %
Chi-cuadrado 12,267 (p=,002)
18

19. H7. ¿RSE ↔ Oferta de productos socialmente
responsables?
Se fomenta la inversión
socialmente responsable a través
de una adecuada oferta de
productos y un sistema ágil de
gestión.
Bancos 63,3%
Cajas de 35,3%
ahorro
Cooperativas 0%
de crédito
TOTAL 43,9%
Chi-cuadrado de Pearson 12,939 p=,002
19

20. H7. ¿RSE ↔ Oferta de productos socialmente responsables?
MICROCRÉDITOS BONOS TARJETAS CRÉDITOS Y
SOLIDARIOS SOLIDARIAS PRESTAMOS
PREFERENTES
Bancos 60,7% 0% 82,1% 0%
Caja de ahorros 64,7% 0% 47,1% 5,9%
Cooperativas de crédito 20% 30% 30% 30%
Chi-cuadrado de 5,951 14,279 10,759 9,904
Pearson.
p= ,051 p= ,001 p= ,005 p=,007
20

21. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con
H8. los clientes?
ANÁLISIS FACTORIAL: Matriz de componentes rotados
Componentes
1 2 3
Valores compartidos con sus ,204 ,825 -,021
empleados
Se informa a los representantes -,008 ,875 ,149 Alfa
de los trabajadores Cronbach
El código ético se aplica cuando ,939 -,084 -,016 Transparencia 0,753
surgen dudas sobre el significado Sensibilidad hacia 0,671
de sus disposiciones los empleados
El cliente conoce los beneficios o ,288 ,370 ,725 Implicación 0,616
costos sociales que logra con la clientes
compra de los productos financ.
Se informa sobre la prestación de ,781 ,138 ,410
productos y servicios, aplicando
criterios de responsab. social
Clientes están dispuestos a pagar ,038 -,0,37 ,909
por actuaciones de
responsabilidad social
21

22. H8.
¿Sensibilidad a la RSE con actuaciones hacia los
clientes?
Variables significativas Coef. no Coef. t Sig.
estand. Estand
Constante 1,858 5,08 ,000
Se informa sobre el número de reclamaciones de ,607 ,273 2,81 ,008
los clientes
Se fomentan buenas prácticas medioambientales ,327 ,210 2,10 ,042
entre los clientes.
Políticas activas de concesión de créditos con 1,221 ,743 6,25 ,000
criterios de sostenibilidad.
Clientes están dispuestos a pagar por actuaciones ,475 ,467 5,02 ,000
de responsabilidad social.
Items relacionados con la transparencia que influyen positivamente
en la sensibilidad de la responsabilidad social de las entidades. 22

23. H8. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con
los clientes?
Información Se expone Se evalúa
sobre carta de los periódicamente
nº derechos del el grado de
reclamaciones cliente satisfacción del
de clientes cliente
Bancos 96,7% 96,7% 96,7%
Cajas de ahorro 94,1% 58,8% 76,5%
Cooperativas de 50% 70% 30%
crédito
Total 87,7% 80,7% 78,9%
Chi-cuadrado de 16,083 10,870 20,145
Pearson P=,000 P=,004 P= ,000
23

24. H8. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con los
clientes?
Hay políticas Recomienda a
activas de sus clientes el
concesión uso de su
créditos, basadas página web
en criterios de
sostenibilidad
Cajas de ahorro 41,2% 82,2%
Bancos 36,7% 80%
Cooperativas de 40% 50%
crédito
Total 38,6 % 77,2%
Chi-cuadrado de 5,732 5,512
Pearson
p= ,057 p=,064
24

25. H9. ¿Código ético para aplicar clientes?
CORRELACIONES SIGNIFICATIVAS CON EL CODIGO ETICO
Entidad Cliente conoce Se informa
financiera mide beneficios o sobre la
habitualmente costes sociales prestación de
la tasa de que logra con la productos y
deserción de los compra de servicios,
clientes productos aplicando
financieros criterios de
responsabilidad
social
,288* ,309* ,622**
Código ético se
aplica cuando
surgen dudas
sobre significado
de disposiciones
*La correlación en significativa al nivel 0,05 (bilateral).
** La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral). 25

26. ¿Código ético es un medio eficaz para
H9. reducir las presiones sociales y
jurídicas?
Bancos 69,2 %
Cajas de ahorro 23,1 %
Cooperativas de crédito 7,7 %
Chi-Cuadrado de 6,047 p=0,049
Pearson
26

27. H10. ¿Procedimientos para proveedores?
Disponen de Disponen de
procedimiento procedimiento
para evaluar para
proveedores proveedores de
temas de
seguridad
Bancos 100 % 86 %
Cooperativas de 80 % 40 %
crédito
Cajas de ahorro 50 % 14 %
Chi-cuadrado 17,823 24,899
de Pearson p=,000 p=,000
27

28. H10. ¿Exigencias implantación de estándares?
¿Criterios evaluación proveedores?
I.S.O. Adecuación Comport. Plazo de
9001:2000 principios histórico entrega
pacto mundial
de la ONU
SI SI SI SI
Bancos 43 % 37 % 97 % 93%
Cajas de 38 % 13% 55 % 44%
ahorro
Cooperativas 30 % 0% 80 % 90 %
de crédito
Chi-cuadrado 4,733 7,099 6,966 16,181
de Pearson
p= ,094 p= ,029 p=,031 p=0,00
28

29. H10. ¿Actuaciones proveedores?
. Plazo formal Evalúa Incluye Ayuda a
para conform. satisfacción organizaciones proveedores
de proveedores de excluidas a adecuarse
con criterios proveedores socialmente a nuevos
responsabilidad comportam.
social y modelos
de
suministro
Bancos 53 % 90 % 90 % 40 %
Cooperativas 30 % 80 % 80 % 60 %
de crédito
Cajas de 19 % 63% 43 % 38 %
ahorro
Chi-cuadrado 5,672 5,000 5,000 1,488
de pearson
p=,059 p=,082 p= ,082 p=,475
29

30. Comunidad.
H11. ¿RSE ↔ inversiones orientadas hacia la
sociedad y al medioambiente?
Modelo Coefi. no Coefic. t Sig.
Estand. Estand.
B Error Beta
tip.
Constante 4,489 ,273 16,45 ,000
7
Proyectos medioambientales ,037 ,021 ,243 1,743 ,090
Proyectos culturales -,024 ,005 -,581 -4,344 ,000
Financiación a comunidades y -,033 0,15 -,269 -2,155 ,038
regiones deprimidas
Inversiones para la Comunidad -,001 ,006 -,024 -,182 ,857
Eventos deportivos -,016 ,010 -,197 -1,569 ,125
Otro 0,001 ,004 ,047 ,338 ,738
30

31. H12. ¿Inversiones para la sociedad?
En En En En
horas
metálico especie donaciones
de
trabajo
Inversiones -,554** ,334* -,066 ,468**
para la
comunidad
Financiación -,138 ,645** ,575** -0,81
a comunidades
o regiones
deprimidas
Proyectos -,216 -0,12 -,258 ,372*
medio-
ambientales
* La correlación es significatica al nivel 0,05 (bilateral).
** La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).
31

32. H12. ¿Cajas de ahorro las que más recursos
destinen a la sociedad?
Inversiones para la comunidad en %
0% 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 %
Cajas de 13 13 13 20 20 13 13 0
ahorro
Cooperativas 10 0 60 10 0 0 10 0
de crédito
Bancos 24 66 0 10 0 0 0 0
Chi-cuadrado = 62,495 p=0,01
32

33. ¿Actuaciones medioambientales de carácter
H13. preventivo?.
Bancos y Cooperativas < Cajas
Preocupación medioambiente prioritario
Modelo Coeficientes no Coefic t Sig.
estandarizados Estand.
B Error tip. Beta
Constante 4,007 ,407 9,845 ,000
Tamaño ,057 ,110 ,056 ,512 ,611
entidad
Dummy -2,944 ,447 -,801 -6,578 ,000
cooperativas
Dummy -1,975 ,335 -,671 -5,890 ,000
bancos
a. Variable dependiente: MEDIOAMBIENTE
Variable de referencia dummy Cajas 33

34. ¿Hay actuaciones medioambientales de
H13. carácter preventivo?.
Los bancos + preventivos
Dispone de Enfoque Promover Se fomentan Se lleva a
una política medioamb. una buenas la
medioamb. preventivo mayor prácticas práctica un
responsab. medioamb. enfoque
medioamb. entre los medioamb.
clientes correctivo
Bancos 60% 93% 90% 37% 7%
Caja de 77% 82 % 88 % 41 % 59 %
Ahorros
Cooperat. 10% 60% 60% 40% 0%
de crédito
Chi- 11,681 6,330 5,372 ,103 11,993
cuadrado p=,003 p= ,042 p= ,068 p=,950 p= ,002
34

35. H14. ¿Elevada implementación de instrumentos
para motivar RSE por parte de AAPP?
Incluyen el criterio Crear foro de Exigir Código
sostenibilidad consulta y Conthe
medioamb. en las seguimiento
relaciones con las con las partes
AAPP. adjudicaciones, interesadas,
compras, para acordar y
subvenciones, etc. acompañar RSE
Bancos 78,3% 82,6% 52,2%
Caja ahorros 17,6% 23,5% 29,4%
Cooperativas 0% 20% 0%
crédito
Chi-cuadrado 23,795 18,147 8,696
de Pearson
p=,000 p=,000 p=,013
Los bancos son los que más estimulan esta medida
35

36. Conclusiones (i)
- La RSE tiene un movimiento en expansión.
- Mayor valoración de aspectos sociales y
medioambientales con proveedores.
- Relación positiva entre inversiones en la
comunidad y proyectos medioambientales.
- Relación inversa entre fondos destinados a
proyectos educativos, e inversiones para la
comunidad y eventos deportivos.
36

37. Conclusiones (ii)
- Entidades patrocinadoras versus entidades que
invierten realmente en la sociedad.
- Son escasas las entidades de crédito que han
empezado a adoptar técnicas para evaluar
riesgos medioambientales.
- Las sociedades más grandes (cajas y bancos),
fomentan la inversión socialmente responsable,
entre los productos destacan los microcréditos.
37

38. Futuras líneas de
investigación
• Estudio longitudinal de la evolución de la
RSE en el sistema financiero español.
• Estudio comparativo entre España y
Reino Unido.
38