Memòria econòmica de 2012 de Castellví Solidari Junts Podem
2012 auditoria xct
1.
2. XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI
Balanç de situació a 31 de desembre
(xifres expressades en unitats d'euro)
ACTIU
Nota
memòria 2012 2011 PATRIMONI NET I PASSIU
Nota
memòria 2012 2011
ACTIU NO CORRENT 40.271 10.908 PATRIMONI NET 41.495 43.640
Immobilitzat intangible (5) 600 800 Fons propis (10) 41.495 43.640
Immobilitzat material (6) 5.791 8.202 Reserves 43.640 36.205
Inversions financeres a llarg termini (7) 33.476 1.502 Resultat de l'exercici (3) (2.145) 7.435
Actius per impost diferit 404 404 PASSIU NO CORRENT 38.988 41.416
Provisions a llarg termini (11) 38.988 41.416
ACTIU CORRENT 825.165 1.136.899 PASSIU CORRENT 784.953 1.062.751
Deutors comercials i altres comptes per cobrar 803.161 1.097.322 Deutes a curt termini 185.000 132.000
Clients per vendes i prestacions de serveis 793.343 1.073.098 Deutes amb entitats de crèdit 69.500 60.000
Altres deutors 9.818 24.224 Altres deutes a curt termini 115.500 72.000
Efectiu i altres actius líquids equivalents 22.004 39.577 Creditors comercials i altres comptes a pagar 54.698 58.437
Proveïdors 16.013 37.598
Altres creditors 38.685 20.839
Periodificacions a curt termini 545.255 872.314
TOTAL ACTIU 865.436 1.147.807 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 865.436 1.147.807
El balanç de situació adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals 1
3. XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI
Compte de pèrdues i guanys a 31 de desembre
(Xifres expressades en unitats d'euro)
Nota
memòria 2012 2011
Import net de la xifra de negocis (14) 433.710 133.365
Altres ingressos d'explotació (14) 259.702 154.498
Despeses de personal (14) (228.975) (155.149)
Altres despeses d'explotació (447.402) (112.492)
Amortització de l'immobilitzat (4.587) (5.572)
Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat
Altres resultats 500 10
RESULTAT DE L'EXPLOTACIÓ 12.948 14.660
Ingressos financers 1 101
Despeses financeres (15.094) (7.326)
RESULTAT FINANCER (15.093) (7.225)
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (2.145) 7.435
Impost sobre beneficis
RESULTAT DE L'EXERCICI (3) (2.145) 7.435
El present compte de pèrdues i guanys forma part integrant d'aquests comptes anuals 2
4. XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI
Estat de canvis en el patrimoni net
(Xifres expressades en unitats d'euro)
Nota
memòria 31/12/12 31/12/11
A) Resultat del compte de pèrdues i guanys (2.145) 7.435
Ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net
I. Per valoració instruments financers
1. Actius financers disponibles per a la venda
2. Altres ingressos / despeses
II. Per cobertures de fluxos d´efectiu
III. Subvencions, donacions i llegats rebuts
IV. Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustos
V. Efecte impositiu
B) Total ingressos i despeses imputables directament en el
patrimoni net (I + II + III + IV)
Transferències al compte de pèrdues i guanys
VI. Per valoració instruments financers
1. Actius financers disponibles per a la venda
2. Altres ingressos / despeses
VII. Per cobertures de fluxos d´efectiu
VIII. Subvencions, donacions i llegats rebuts
IX. Efecte impositiu
C) Total transferències al compte de pèrdues i guanys (VI +VII +
VIII + IX)
TOTAL D´INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (2.145) 7.435
L´estat de canvis en el patrimoni net adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals
5. XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI
Estat de canvis en el patrimoni net
(Xifres expressades en unitats d'euro)
SALDO 31/12/2010 36.205 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys
II. Altres variacions del patrimoni net i distribució
SALDO AJUSTAT AL 01/01/2011 36.205 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys 7.435 7.435
II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net
1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis
2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net
III. Operacions amb socis o propietaris
1 Augments de capital
2 (-) Reduccions de capital
3 Altres operacions amb socis o propietaris
IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució
SALDO 31/12/2011 36.205 7.435 43.640
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys
II. Altres variacions del patrimoni net i distribució
SALDO AJUSTAT AL 01/01/2012 36.205 7.435 43.640
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys (2.145)
II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net
1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis
2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net
III. Operacions amb socis o propietaris
1 Augments de capital
2 (-) Reduccions de capital
3 Altres operacions amb socis o propietaris
IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució 7.435 (7.435)
SALDO 31/12/2012 43.640 (2.145) 41.495
RESERVES
RESULTATS
NEGATIUS
D'EXERCICIS
ANTERIORS
RESULTAT
DE
L'EXERCICI TOTAL
L´estat de canvis en el patrimoni net adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals 3
6. XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI
Actius i Passius financers
(Xifres expressades en unitats d'euro)
ACTIUS FINANCERS
ANNEX1
2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Actius a valor raonable amb canvis en
pèrdues i guanys:
- Mantinguts per a negociar -
Altres 0 0
Inversions mantingudes fins el venciment 0 0
Préstecs i partides a cobrar 33.476 1.502 793.343 1.073.098 826.819 1.074.600
Actius disponibles per a la venda:
- Valorats a valor raonable -
Valorats a cost 0 0
Derivats de cobertura 0 0
Total 0 0 0 0 33.476 1.502 0 0 0 0 793.343 1.073.098 826.819 1.074.600
PASSIUS FINANCERS
2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Dèbits i partides a pagar 69.500 60.000 143.362 109.598 212.862 169.598
Passius a valor raonable amb canvis en
pèrdues i guanys
Altres 0 0
Total 0 0 0 0 0 0 69.500 60.000 0 0 143.362 109.598 212.862 169.598
TOTALDeutes amb
entitats de crèdit
Obligacions i
altres valors
negociables
Derivats i altres
Deutes amb entitats
de crèdit
Obligacions i
altres valors
negociables
Derivats i altresCategories Classes
INSTRUMENTS FINANCERS A LLARG TERMINI INSTRUMENTS FINANCERS A CURT TERMINI
TOTAL
TOTALInstruments de
patrimoni
Valors
representatius
de deute
Crèdits, derivats i
altres
Instruments de
patrimoni
Valors
representatius
de deute
Crèdits, derivats i
altres
Categories Classes
INSTRUMENTS FINANCERS A LLARG TERMINI INSTRUMENTS FINANCERS A CURT TERMINI
TOTAL
Els actius i passius financers adjunts formen part integrant d'aquests comptes anuals
7. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
(juntament amb informe d’auditoria)
31 de desembre de 2012
8. 4
Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
(1) Naturalesa i activitats principals
Xarxa de Custòdia del Territori, (des d'ara l'Associació) es va constituir a Vic el 6 de
març del 2003 com a Associació sense afany de lucre, i està inscrita en el Registre
d'Associacions de la Generalitat de Catalunya amb el nombre 27.665 de la Secció 1a.
del Registre de Barcelona. El 03 de novembre de 2006 va ser declarada Entitat
d’Utilitat Publica pel Ministeri de Interior.
L’objecte social de l’Associació, que coincideix amb l'activitat i missió principal
consisteix en impulsar l’ús de la custòdia com a l’estratègia de participació de la
societat en la conservació i gestió del medi natural, rural i urbà. Amb aquesta finalitat
porta a terme les següents activitats:
1. Difondre la custòdia del territori entre la ciutadania i altres agents públics i
privats per fomentar-ne el reconeixement, l’ús i el desenvolupament.
2. Donar suport i oferir serveis a les entitats de custòdia i a la resta d’agents
implicats en la custòdia del territori (institucions públiques, propietaris de terrenys i
usuaris, empreses i universitats i centres de recerca).
3. Potenciar el treball en xarxa de les organitzacions membres i altres agents
implicats en la custòdia del territori.
El domicili social de l’Associació està ubicat en el carrer Sagrada Família, 7 (Universitat
de Vic) de Vic.
9. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
5
La Junta està formada per:
CÀRREC ENTITAT TITULAR DEL CÀRREC REPRESENTANT
Presidència Consorci del Lluçanès Montse Barniol Carcasona
Vicepresidència Acciónatura (Fundació Natura) Sílvia Gili Olmeda
Secretaria Minyons Escoltes i Guies de Catalunya Ona Yanez Vilanova
Tresoreria Estació Biològica del Pallars Jussà Jordi Castilló Carretero
Ajuntament de Sabadell Ricard Estrada Arimon
Associació Submon Manel Gazo Pérez
CERM – Fundació Museu Industrial del Ter Marc Ordeig Ringo
Centre Propietat Forestal Ricard Farriol Almirall
GOB Menorca Sergi Marí Pons
Fundació catalana de l’Esplai Júlia García Pastor
Vocals
Fundació Emys Marc Vilahür Chiaraviglio
La Junta va ser aprovada per Assemblea General Ordinària de Socis amb data 27 de maig
de 2011, tenint vigència fins a l’assemblea del 2013.
(2) Bases de presentació
a) Imatge fidel
La Junta de l’Associació ha formulat els comptes anuals de l’exercici 2012 a partir dels
registres comptables de l’Associació a 31 de desembre de 2012 i en elles s’han aplicat els
principis comptables i criteris de valoració recollits al Reial Decret 1514/2007, de 16 de
novembre i a les normes d´adaptació del Pla General de Comptabilitat a les entitats sense
ànim de lucre aprovades pel Reial Decret 1491/ 2011, de 24 d´octubre i pel Decret
259/2008, de 23 de desembre de la Generalitat de Catalunya, modificat pel Decret
125/2010, de 14 de setembre en tot allò que va modificar el nou Pla General Comptable,
amb l’objectiu de presentar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels
resultats de l’exercici 2012, així com la proposta de distribució de resultats d’aquest últim
exercici.
No existeixen raons excepcionals per les quals, per a mostrar la imatge fidel, no s’hagin
aplicat disposicions legals en matèria comptable, ni s’han produït diferències significatives
entre els criteris comptables aplicats en l’exercici anterior i l’actual.
Els comptes anuals adjunts es sotmetran a l’aprovació per l’Assemblea General Ordinària,
i s’estima que seran aprovades sense cap modificació .
10. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
6
b) Principis comptables
El balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i
la memòria corresponents, han estat preparades a partir dels registres auxiliars de
comptabilitat, pendents d’aprovació per l’Assemblea General Ordinària i inclouen certes
reclassificacions amb l’objecte d’adequar la seva presentació als principis i normes
comptables generalment acceptats.
c) Aspectes crítics de valoració i estimació de la incertesa
L`Associació ha elaborat els seus estats financers sota el principi d’empresa en
funcionament, sense que existeixi cap tipus de risc important que pugui suposar canvis
significatius en el valor dels actius o passius en l’exercici següent.
d) Comparació de la informació
Els comptes anuals de l’exercici 2012 han estat obtinguts mitjançant l’aplicació del Pla
General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007. Es presenten a efectes
comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, el compte de pèrdues
i guanys i l’estat de canvis en el patrimoni net, a mes de les xifres de l’exercici 2012, les
corresponents a l’exercici anterior aprovades a l’Assemblea General Ordinària de 27 de
maig del 2011.
Les xifres contingudes en els documents que componen aquestes comptes anuals, estan
expressades en unitats d’ euro, excepte indicació explícita del cas contrari .
La Junta de l’Associació considera que els resultats corresponents a 2012 seran
aprovats per l’Assemblea sense variacions.
e) Agrupació de partides
El comptes anuals no tenen cap partida que hagi estat objecte d’agrupació en el balanç,
en el compte de pèrdues i guanys o en l’estat de canvis en el patrimoni net.
f) Elements recollits en diverses partides
No es presenten elements patrimonials registrats en dos o més partides del balanç.
g) Canvis en criteris comptables
No s’han realitzat en l’exercici, ajustaments als comptes anuals de l’exercici 2012 per
canvis de criteris comptables.
11. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
7
h) Correcció d’errors
Els comptes anuals de l’exercici 2012 no inclouen ajustaments realitzats com a
conseqüència d’errors detectats en l’exercici.
(3) Resultat de l’exercici
La Junta de l’associació proposarà a l'Assemblea General, destinar les pèrdues de
l’exercici a resultats negatius d’ exercicis anteriors, per compensar amb les reserves de
lliure disposició
(4) Normes de registre i valoració aplicades
Els comptes anuals adjunts han estat preparats d’acord amb les normes de registre i
valoració contingudes en el Pla General de Comptabilitat. Les principals són els següents:
a.- Immobilitzat intangible
L’immobilitzat intangible que recull, bàsicament, les despeses relacionades amb les
aplicacions informàtiques, es presenta pel seu cost d’amortització o el cost directe de
producció aplicat i es presenta net de la seva corresponent amortització acumulada. La
dotació de l’amortització es calcula durant un període lineal de quatre anys.
b.- Immobilitzat material
L’immobilitzat material es presenta pel seu valor de cost d'adquisició deduïdes les
amortitzacions acumulades corresponents i recull bàsicament instal·lacions tècniques,
mobiliari, equips informàtics i altre immobilitzat.
L'amortització dels elements de l’immobilitzat material es realitza sobre els valors de cost
seguint el mètode lineal, durant els següents períodes de vida útil estimada:
Anys de
vida útil
Inversions en construccions 5 (per conveni amb UVIc)
Instal·lacions tècniques 8
Altres instal·lacions i mobiliari 6-8
Equips per a processos de la informació 4
Altre immobilitzat 6
Les despeses de manteniment i reparacions de l’immobilitzat material que no milloren la
seva utilització o allarguen la vida útil, es carreguen en el compte de pèrdues i guanys en
el moment que s'incorren.
12. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
8
c.- Classificació entre curt i llarg termini
Els crèdits i deutes recollits en aquesta memòria amb venciment inferior a dotze mesos es
classifiquen com a curt termini i llarg termini els que excedeixen aquest període.
d.- Subvencions
Les subvencions es troben valorades per l’import concedit. Les subvencions corrents
s’imputen íntegrament al resultat de l’exercici en que es meriten i si son de caràcter
plurianual es periodifiquen convenientment.
e.- Actius financers
Els préstecs i altres comptes a cobrar es registren al seu cost amortitzat.
L'Associació segueix el criteri de dotar aquelles provisions per a insolvències que
permeten cobrir els saldos de certa antiguitat o en els quals concorren circumstàncies que
permeten raonablement classificar-los com a dubtós cobrament.
Dintre d’efectiu i altres mitjans líquids equivalents es registra l’efectiu en caixa, bancs,
dipòsits a la vista i altres inversions a curt termini d’alta liquiditat que són ràpidament
realitzables en caixa i que no tenen risc de canvis en el seu valor.
f.- Passius financers
Els préstecs, obligacions i similars es registren inicialment per l’import rebut, net de costos
incorreguts en la transacció. Les despeses financeres incloses les primes pagaderes en la
liquidació o el reemborsament i els costos de transacció, es comptabilitzen en el compte
de pèrdues i guanys segons el criteri de meritament utilitzant el mètode de l’interès efectiu.
g.- Provisions per riscos i despeses
Les responsabilitats probables o certes de qualsevol naturalesa, amb origen en litigis en
curs, reclamacions, avals, garanties, indemnitzacions i obligacions pendents de quantia
indeterminada, es provisionen contra els resultats de l’ exercici d’acord amb una estimació
raonable de la seva quantia.
h.- Impost de societats
La despesa per l'Impost de cada exercici es calcula sobre el benefici econòmic modificat
per les diferències de caràcter permanent amb els criteris fiscals, tenint en compte les
bonificacions i deduccions aplicables al tipus impositiu per les associacions que gaudeixen
del regim fiscal de les entitats parcialment exemptes. L'efecte impositiu de les diferències
de caràcter temporal s'inclouen, en el seu cas, en les corresponents partides d'impostos
anticipats o diferits del balanç de situació.
13. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
9
i.- Ingressos i despeses
Els ingressos i les despeses s’imputen en relació al corrent real de béns i serveis que els
originen i amb independència del corrent monetari i financer que se’n derivi. Tanmateix
seguint el principi de prudència, l’entitat únicament inclou a la data de tancament de
l’exercici els beneficis realitzats, mentre que els riscs i les pèrdues es comptabilitzen tan
aviat com es coneixen.
j.- Indemnitzacions per acomiadament
Excepte per causa justificada o cessament voluntari, l´Associació està obligada a
indemnitzar els seus empleats quan deixen de prestar els seus serveis.
Front l’absència de qualsevol necessitat previsible de finalització d’ocupació i donat que no
reben indemnitzacions aquells empleats que es jubilen o deixen voluntàriament de prestar
els seus serveis, els pagaments per indemnitzacions, quan sorgeixen, es carreguen a
resultats en el moment en que es pren la decisió d’efectuar l’acomiadament.
k.-Criteris utilitzats en transaccions entre parts vinculades
Les operacions entre entitats del mateix grup, amb independència del grau de vinculació,
es comptabilitzen d’acord amb les normes generals. Els elements objecte de les
transaccions que es realitzin es comptabilitzaran en el moment inicial pel seu valor
raonable. La valoració posterior es realitza d’acord amb el previst en les normes
particulars pels comptes que correspongui.
(5) Immobilitzat intangible
El detall i moviment de les immobilitzacions intangibles durant l’exercici de 2012, en unitats
d’euro, és el següent:
Aplicacions
informàtiques Total
Cost
Saldo al inici de l’exercici 6.419 6.419
(+) Altes
Saldo al final de l’exercici 6.419 6.419
Amortització acumulada
Saldo al inici de l’exercici (5.619) (5.619)
(+) Dotació a l'amortització (200) (200)
Saldo al final de l’exercici (5.819) (5.819)
Valor comptable a 31 de desembre de 2012 600 600
14. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
10
(6) Immobilitzat material
El detall i moviment de les immobilitzacions materials durant l’exercici de 2012, en unitats
d’euro, és el següent:
Terrenys i
Construccions
Altre
immobilitzat
material Total
Cost
Saldo al inici de l’exercici 10.755 31.844 42.599
(+) Altes 1.976 1.976
Saldo al final de l’exercici 10.755 33.820 44.575
Amortització acumulada
Saldo al inici de l’exercici (9.072) (25.325) (34.397)
(+) Dotació a l'amortització (36) (4.351) (4.387)
Saldo al final de l’exercici (9.108) (29.676) (38.784)
Valor comptable a 31 de desembre de 2012 1.647 4.144 5.791
A 31 de desembre de 2012, el import dels bens totalment amortitzats ascendeix a 32.520
euros i correspon en la seva totalitat a instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material.
(7) Inversions financeres a llarg termini
El detall de les inversions financeres a llarg termini durant l’exercici 2012 expressat en
unitats d’euro és el següent:
2011 2012
Inversions financeres en Instruments de patrimoni
Participació COOP 57 902 902
Participació Oinarri SGR 600 32.574
1.502 33.476
La inversió a Oinarri SGR, correspon a 271 participacions de 120,20 euros de valor
nominal cadascuna d´elles. L´esmentada participació fa referència al aval del 10% exigit
per Oinarri SGR a l´Associació, per tal de fer front al 40% de la subvenció atorgada per
part de la Unió Europea respecte al projecte cooperatiu Landlife, LIFE10/INF/ES/540 que
ascendendeix a 325.654 euros i amb venciment de juny de 2015.
15. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
11
(8) Actius i passius financers
Els crèdits i dèbits que figurin en el subgrup 47 amb l’ Administració Pública no es
reflectiran en aquest apartat.
El detall dels actius i passius financers es mostra en l’Annex I d’aquesta memòria.
En els actius financers, trobem a la partida d’efectiu i altres actius líquids equivalents,
22.004 euros que corresponen a saldos amb diferents entitats bancàries.
En els passius financers, hi ha una pòlissa amb límit de 45.000 euros i disposada per
l’associació en un import de 28.294 euros i amb venciment durant l’any 2013. El tipus
d’interès és del 8%.
Tanmateix, hi ha un préstec amb l’entitat col·laboradora COOP57 per import global de
100.000 euros, amb venciment l’any 2012 i a un tipus d’interès del 7,25%. Aquest préstec
es cancel.larà per part de l’Associació a durant de l´any 2013.
També hi ha 2 préstecs mercantils de 4.500 euros amb Triodos Bank i 20.000 euros amb
UNNIM.
(9) Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a proveïdors. Disposició
Addicional Tercera “Deure d’ Informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol
La informació en relació amb els ajornaments de pagament a proveïdors en operacions
comercials, és la següent:
Pagaments realitzats i pendents de pagament a
la data de tancament del balanç
31/12/2011 31/12/2012
Import % Import %
Dins del termini màxim legal 299.564 100 431.670 100
Reste
Total pagaments de l´exercici 299.564 100 431.670 100
Ajornaments que a la data de
tancament sobrepassen el
termini màxim legal
16. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
12
(10) Fons propis
El detall i moviment d’aquest epígraf del balanç de situació, expressat en euros es el
següent:
Saldo al
31/12/11
Distribució
de resultats
Altes /
Baixes
Saldo al
31/12/12
Reserves 36.205 7.435 - 43.640
Excedent de l'exercici 7.435 (7.345) (2.145) (2.145)
43.640 - (2.145) 41.495
(11) Provisió per a riscs i despeses
Aquest epígraf recull l’import d’uns fons de reversió, que son aplicats d’acord amb els
criteris que assigni la Junta amb el vist-i-plau de l’Assemblea en exercicis futurs. Durant
l’exercici 2012, l’entitat ha traspassat al compte de pèrdues i guanys adjunt la quantitat de
2.428 euros.
Euros
Saldo a 31/12/2011 41.416
Altes de l’exercici
Baixes de l’exercici (2.428)
Saldo a 31/12/2012 38.988
(12) Situació fiscal
Segons estableix la legislació vigent, els impostos no poden considerar-se
definitivament liquidats fins que les declaracions hagin estat inspeccionades per les
autoritats fiscals, o hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. Al 31 de
desembre de 2012 l'Associació té obert a inspecció per les autoritats fiscals tots els
impostos principals que li són d'aplicació des de l'exercici 2008.
L’Associació Xarxa de Custòdia del Territori es una entitat de caràcter associatiu que
tributa en el règim d’entitats parcialment exemptes per la qual cosa les activitats que es
duen a terme dintre de la seva finalitat social estan exemptes de tributació en concepte
d’impost sobre societats, no estan exemptes aquelles activitats de caràcter econòmic
les quals tributen al règim general.
17. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
13
(13) Informació sobre la naturalesa i el nivell de risc procedent dels instruments financers
Les activitats de la Associació estan exposades a diferents tipus de riscos financers,
destacant fonamentalment els riscos de crèdit, de liquiditat i els riscos de mercat (tipus
de canvi, tipus de interès i altres riscos de preu ).
Risc de crèdit. Els principals actius financers de la Associació són el saldo en bancs,
deutors comercials i altres comptes a cobrar, que representen la màxima exposició de
l’Associació al risc de crèdit en relació als actius financers.
Risc de liquiditat. La situació general dels mercats financers, especialment el mercat
bancari, durant els últims mesos ha estat particularment desfavorable pels demandants
de crèdit. L’ Associació presta una atenció permanent a l’evolució dels diferents factors
que poden ajudar a solventar la crisi de liquiditat i en especial a les fonts de
finançament.
Risc de tipus de interès. Les variacions dels tipus de interès modifiquen el valor
raonable d’aquells actius i passius que meriten a un tipus de interès fixe així com els
fluxes futurs dels actius i passius referenciats a un tipus d’interès variable.
L’objectiu de la gestió del risc del tipus de interès és assolir un equilibri en la estructura
del deute que permeti minimitzar el cost del mateix en un horitzó plurianual, amb una
repercussió reduïda en el compte de pèrdues i guanys.
Depenent de les estimacions de la Associació i dels objectius de l’estructura del deute,
es poden realitzar operacions de cobertura mitjançant la contractació de derivats que
mitiguin aquests riscos.
(14) Ingressos i despeses
a) Despeses de personal
Les carregues socials incloses en el compte de pèrdues i guanys adjunta corresponen,
bàsicament, a sous i salaris i a la Seguretat Social a càrrec de l’empresa.
El seu detall a 31 de desembre de 2012, és el següent:
2011 2012
Sous i salaris 117.836 176.191
Seguretat social a càrrec de l´empresa 37.313 52.784
Total 155.149 228.975
18. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
14
b) Ingressos d’explotació
El detall dels ingressos d’explotació és el següent:
2011 2012
Quotes de membres 45.445 43.755
Ingressos i subvencions vinculades a activitats 133.365 433.710
Subvencions estructurals 109.053 215.947
Total 287.863 693.412
L’Associació rep diferents subvencions per a dur a terme la seva activitat principal, les
quals es reconeixen en l’exercici en que es desenvolupen.
Generalment, el cobrament de la totalitat d’aquestes subvencions està subjecte a la
correcta justificació de les despeses incorregudes per haver-les dut a terme. L’Associació
considera que les justificacions pendents de resoldre a 31 de desembre de 2012 no
suposaran cap revocació de la quantia inicialment atorgada.
(15) Aplicació d’elements patrimonials a fins propis
Tots els elements patrimonials es destinen als fons propis de l’Associació.
(16) Altra informació
a) Retribució de la Junta
La Junta no està retribuïda tal com indica l’article 21.4 dels seus estatuts: “Els membres
de la Junta no remunerats en funció del seu càrrec, sense perjudici de que puguin
realitzar qualsevol activitat professional retribuïda per encàrrec de l’Associació, sempre
i quan es tracti d’una activitat emmarcada en un servei professional o de col·laboració
externa“.
b) Retribució dels auditors
La retribució percebuda pels auditors ha ascendit per a la realització de l’auditoria de
l'exercici de 2012 a 2.000 euros i no han percebut cap retribució addicional per altres
conceptes i en qualsevol cas no representa un percentatge significatiu en els ingressos
de l'auditor.
19. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
15
c) Informació sobre el medi ambient
A 31 de desembre de 2012, els comptes anuals de l’Associació no presentaven cap
partida que tingui que ser inclosa en el document a part d'informació medi ambiental
prevista en l'ordre del Ministeri d'Economia de 8 d'octubre de 2001.
d) Personal
La composició de la plantilla de la Associació és la següent:
Categoria professional
Plantilla
mitja
na
Plantilla al 31/12/2012
Homes Dones Total
Administratiu/va 1 1 1
Direcció 2 1 1 2
Tècnics 3 4 4
TOTAL 1 6 7
(17) Bases de presentació de la liquidació del pressupost
La Direcció de l’Associació redacta el pressupost de l’exercici en base a la informació
que de les diferents partides disposa o pressuposa.
Aquest pressupost és presentat a la Junta per la seva aprovació, amb anterioritat a
l’inici de l’exercici comptable pressupostat i en l’assemblea anual ordinària de membres
ratifica el pressupost si s’escau.
Amb periodicitat quadrimestral la Junta fa un seguiment detallat del compliment
pressupostari.
20. Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
31 de desembre de 2012
16
(18) Informació de la liquidació del pressupost 2012
INGRESSOS REAL PRESSUPOST
Ajuts estructurals 215.947 200.000
Quotes membres XCT 43.755 36.356
Ingressos per projectes 276.130 288.634
Life socis 158.080 158.080
Total ingressos 693.912 683.070
DESPESES
Personal 253.091 234.603
Funcionament 26.025 26.380
Regulars 9.363 9.480
Despeses per projectes 204.029 220.598
Despeses socis Life 158.080 158.080
Impostos 25.789 14.354
Despeses financeres 15.093 8.600
Amortitzacions 4.587 7.300
Projecte 0,7% - 3.675
Total despeses 696.057 683.070
Resultat de l´exercici (2.145)
(19) Informació de la previsió del pressupost econòmic 2013
PRESSUPOST ECONÒMIC EXERCICI
2013 TOTAL
Ajuts estructurals 22,55% 150.000
Quotes membres 5,49% 36.505
Ingressos per projectes 33,57% 223.340
Ingressos socis LandLife 38,39% 255.361
TOTAL INGRESSOS 665.206
Despeses de Personal 29,31% 194.978
Despeses de Funcionament 3,39% 22.578
Despeses Regulars 0,76% 5.030
Despeses per projectes 22,31% 148.399
Despeses socis LandLIfe 38,39% 255.361
Impostos 3,32% 22.061
Despeses financeres 1,50% 10.000
Amortitzacions 0,59% 3.930
Projecte 0,7% 0,43% 2.869
TOTAL DESPESES 665.206