1. Supporto alla due diligence
per il soggetto che cede
l’azienda
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2. Cos’è la due diligence
dell’acquirente ?
L’attività di due diligence del soggetto acquirente ( buy
side ) consiste nell’insieme di attività di analisi e verifica
dell’azienda da acquisire che permettano
all’acquirente
- di verificare la bontà dell’operazione
- di verificare il valore dell’azienda da acquisire
- di verificare che l’azienda da acquisire non abbia
problematiche di carattere fiscale, amministrativo,
societario, legale, di mercato
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3. Intro
Il supporto alla due diligence ha i seguenti obiettivi :
1. Supportare l’azienda cedente sia prima sia durante la
due diligence
2.Avere più potere contrattuale durante la negoziazione
3.Preparare l’azienda cedente alla due diligence
dell’acquirente
4.Evitare i rischi dell’attività di due diligence da parte del
soggetto acquirente
5.Evitare i rischi di perdita della vendita per problemi
nati in fase di due diligence
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4. Le aree della Due
Diligence
1. Due Diligence Commerciale : attività volta ad analizzare
l’azienda dal punto di vista commerciale :
contesto competitivo, analisi del mercato, concorrenti,
posisionamento, modello di business, competenze distintive,
clientela
2. Due Diligence Economico Finanziaria : attività volta ad
analizzare l’azienda dal punto di vista Economico-Finanziario :
marginalità dei prodotti, redditività attuale e
prospettica, struttura del conto economico, flussi di cassa
attuali e prospettici, struttura patrimoniale, solidità finanziaria.
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5. Le aree della Due
Diligence
6. Due Diligence Operativa : attività volta ad analizzare
l’azienda dal punto di vista dei principali aspetti operativi
sistema informativo aziendale, acquisti e logistica in
entrata, vendite e logistica in uscita, organizzazione
aziendale, processi e mansioni, magazzini etc.
3. Due Diligence Amministrativa : attività volta ad analizzare
l’azienda dal punto di vista amministrativo :
piano dei conti, correttezza della gestione, della situazione e
delle procedure amministrative, correttezza della
gestione, della situazione e delle procedure fiscali etc.
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6. Le aree della Due
Diligence
7. Due diligence qualità, ambiente, salute e sicurezza : attività
volta ad analizzare l’azienda dal punto di vista degli aspetti
normativi relativi ad ambiente, salute e sicurezza, certificazioni
rispetto della normativa ambientale, rispetto della normativa
salute, rispetto della normativa sicurezza
4. Due diligence Legale : attività volta ad analizzare l’azienda
dal punto di vista dei principali aspetti legali e contrattuali
rapporti contrattuali con dipendenti, rapporti contrattuali con
fornitori e clienti, rapporti contrattuali con la pubblica
amministrazione, organizzazione societaria, gestione del
credito, privacy, anitrust e concorrenza, area giuslavoristica,
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