1. Práticas de Movimento de caixa
Valéria Lins

2. O movimento de caixa
tem como objetivo principal
fornecer informações
relevantes sobre as entradas e
saídas de caixa de uma empresa
para um determinado período de
tempo.

3. As principais finalidades do movimento de Caixa
• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período
determinado de tempo, normalmente um mês ou vários
meses.
• Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a
tomar decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da
empresa;
• Demonstrar a situação do Caixa da empresa de forma
antecipada, permitindo eventuais ajustes quando for
necessário.
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga
financeira.

4. Alguns cuidados para elaborar o Fluxo de Caixa
• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa
(prazos de pagamentos e recebimento);
• Manter os Controles Auxiliares em dia, tais como:
Controle Bancário, Controle de Recebimento de Clientes,
Controle de Pagamento de fornecedores, Controle de
Pagamento de Despesas e o Controle de Movimento de
Caixa;
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa deverão ser
realistas, ou seja, manter os valores das estimavas das
entradas e saídas caixa sempre atualizados.

5. MOVIMENTO DO CAIXA:
ENTRADAS
SAÍDAS (contas à pagar)
VENDAS À VISTA
Fornecedores (compras de mercadoria)
VENDAS PRAZO (CARTÕES DE CRÉDITO E
CHEQUES)
Energia elétrica
PAGAMENTOS DE CARNÊ
Aluguel
Telefone
Salários
Material de expediente
Impostos

6. MOVIMENTO DO CAIXA:
• Total do dia: Soma das entradas e soma das
saídas.
• Saldo anterior: Saldo inicial do dia anterior ou
mês anterior.
• Saldo atual: É a soma das entradas + o saldo
anterior - as saídas.
• Caixa: Saldo atual.

7. MODELOS

10. VAMOS PRATICAR!