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Hinweise und Erläuterungen 
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***Forderungen an Zentrale Kontrahenten ! 
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Be prepared for new regulation of large exposure. 
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Supervisory Framework 2019 - Overview

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Die Grosskreditregeln fuer Banken sollen weiter verschärft werden. Die Baseler Kommission hat bereits ein neues Rahmendokument veroeffentlicht und es ist davon auszugehen, dass dem von den Europäischen Aufsichtsbehoerden und dem Europäischen Parlament gefolgt wird.

Weiter kann man mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit davon ausgehen, dass die nationalen Aufsichten den Vorschlag, diese Regeln ebenfalls auf die national systemrelevanten Banken anzuwenden, aufgreifen werden. Ob dies tatsächlich und wenn ja wie umgesetzt wird, wird sich nach den entsprechenden Konsultation zeigen.

Veröffentlicht in: Wirtschaft & Finanzen
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Supervisory Framework 2019 - Overview

  1. 1. © RPS Recovery Portfolio Services Ltd. – 36 Old Jewry – London – EC2R 8DD – United Kingdom – www.recovery–portfolio–services.co.uk
  2. 2. Standards Supervisory Framework for Measuring and Controlling Large Exposures (Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen zur Messung und Überwachung von Großkrediten) Großkredit ab 01. Januar 2019 10 % des Tier 1 Capital (Kernkapital) und nicht mehr wie gegenwärtig Kernkapital + 1/3 des Ergänzungskapitals (Eigenmittel). Es wird kein Bestandsschutz für bestehen-de Risikopositionen empfohlen, was zur Folge hat, dass alle Risikopositionen vor dem 01. Januar 2019 in den ab dann gültigen Rahmen der Großkreditgrenze zurückgeführt werden müssen. Großkreditobergrenze ab 01. Januar 2019 Die Summe aller Forderungswerte an Einzel-kunden oder eine Gruppe verbundener Kunden darf nicht höher sein als 25 Prozent des anrechenbaren Eigenkapitals der Bank (Großkreditobergrenze). Ausnahme: Die Summe aller Forderungs-werte unter zwei als global systemrelevant eingestufte Banken (G-SIB) darf 15 Prozent des anrechenbaren Eigenkapitals nicht überschreiten.* Meldung Forderungswerte • Vor Kreditrisikominderung • Nach Kreditrisikominderung Forderungen an Zentrale Kontrahenten – CCPs Der Baseler Ausschuss prüft , ob Forderungen an Qualifizierte Zentrale Kontrahenten weiter von der Großkreditgrenze ausgenommen werden dürfen. Monitoring period: bis 31. Dezember 2016 Im Falle von Forderungen an Nicht-Qualifizierte Zentrale Kontrahenten, ist die Großkreditgrenze von 25 Prozent anzuwenden.*** Interbankenforderungen Intraday Interbankenforderungen sind nicht Gegen-stand dieses Rahmenwerks, weder für Zwecke des Reportings noch für die Anwendung der Großkredit-grenzen. Alle anderen Interbankenforderung stehen bis Ende 2016 unter Beobachtung, um danach möglicherweise Anpassungen vorzunehmen. Großkreditregeln für Systemrelevante Banken Wird eine Bank global systemrelevant, muss diese, wenn Geschäfte mit einem anderen systemrele-vanten Institut bestehen, ihre Forderungen gegen dieses Institut innerhalb von 12 Monaten in die 15 Prozent-Grenze zurückführen.* Credit Risk Mitigation Für CRM sollen nur noch anerkennungs-fähige Sicherheiten berücksichtigt werden. Das sind Gewährleistungen und Garantien sowie finanzielle Sicherheiten. Sachsicher-heiten dürfen damit nicht länger verwendet werden, um den anzurechnenden Betrag auf die Großkreditgrenze zu vermindern (z.B. Immobilienwerte). Connected Counterparties – Gruppe verbundener Kunden: Vorschlag zur Einführung einer Bagatellgrenze in Höhe von 5 % der anrechenbaren Eigenmittel hinsichtlich der intensiven Untersuchung von wirtschaftlichen Abhängigkeiten. Behandlung sonstige Risikopositionen Forderungen an Zentralregierungen und Zentralbanken bleiben bei der Anrechnung der Großkreditgrenze ausgenommen unter Fortführung des ‚Silo-Ansatzes‘; weiter Anrechnungserleichterungen für gedeckte Schuldverschreibungen. Künftig ist eine Mindestanrechnung von 20 % Nominal vorgesehen (bisher Null-Anrechnung). Investmentanteile und Verbriefungen Keine wesentlichen Änderungen bei der Durchschau. Wesentlichkeitsgrenze von 0.25 % der anrechenbaren Eigenmittel bleibt (vorerst) bestehen. Kreditäquivalenzbetrag für CCR bei Derivaten** Vorgesehen ist zukünftig allein den neuen Standardansatz zu nutzen. Für Wertpapierpensionsgeschäfte ist die Überarbeitung der “Umfassenden Methode” geplant; die Anerkennung von finanziellen Sicherheiten soll unter Anwendung aufsichtsrechtlicher Haircuts erfolgen. Forderungen an Staaten und Zentralbanken Forderungen an Staaten, deren Zentralbanken und deren Entitäten werden von der Berechnung ausgenommen, sind aber anzuzeigen, wenn sie die Kriterien für einen Großkredit erfüllen. Berechnung von Forderungswerten im Handelsbuch Die Berechnung der Bemessungsgrundlage für Handelsbuchgeschäfte soll weiterhin auf den Eigenkapitalvorschriften zur Ermittlung der Marktpreisrisiken erfolgen.
  3. 3. Hinweise und Erläuterungen *Großkreditregeln für Systemrelevante Banken ! Hinsichtlich der 15-Prozent-Regelung für die Global-SIBs empfiehlt die Baseler Kommission, die gleichen Regeln auf nationaler Ebene anzuwenden (Domestic Systemically Important Banks D-SIBs). Es soll den nationalen Aufsichts-behörden - nach Ansicht der Baseler Kommission - freigestellt werden, ob sie strengere Maßstäbe anwenden wollen oder nicht. ! Für Globale Systemrelevante Finanzinstitutionen (G-SIFIs, non-banks) wird ebenfalls die Anwendung strengerer Maßstäbe vorgeschlagen. Ob diesem Vorschlag vom Europäischen Parlament gefolgt wird, wird sich innerhalb der Konsultation, und final nach Erlass der Gesetzes, zeigen. ! Die Rückführung der Forderungen in die 15-Prozent-Grenze innerhalb von 12 Monaten, nach Einstufung einer Bank in eine Global Systemrelevante Bank, deckt sich mit dem Zeitraum, in dem die Anforderungen zu einer höheren Verlustausgleichsfähigkeit (Higher loss absorbency requirements) zu erfüllen sind (Kapitalpuffer). RPS Recovery Portfolio Services Ltd. – www.recovery-portfolio-services.co.uk – 36 Old Jewry – London – EC2R 8DD, United Kingdom ** Kreditäquivalenzbetrag ! Der finale Standard des Baseler Ausschusses zum Standardansatz für die Messung der erforderlichen Eigenmittel für Kreditrisiken (The standardised approach for measuring counterparty credit risk exposures) enthält einen umfassenden, nicht modellierten Ansatz zur Messung des Kreditrisikos von OTC-Derivaten, börsengehandelten Derivaten (ETDs) und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist. ! Die neue Standardansatz (SA-CCR) ersetzt die aktuelle Marktbewertungsmethode (CEM – Current Exposure Method) und die standardisierte Methode (SM) in den Kapitaladäquanzvorschriften. Darüber hinaus wird die IMM (Internal Model Method) in den Rahmenbedingungen abgelöst, nachdem die SA-CCR (geplant) am 1. Januar 2017 in Kraft getreten ist.
  4. 4. ***Forderungen an Zentrale Kontrahenten ! Die Identifikation von Forderungswerten hinsichtlich Clearing Aktivitäten mit Qualifizierten Zentralen Kontrahenten (QCCPs) erfolgt nach den Vorgaben dieses Rahmenwerks für Großkredite (siehe nachfolgende Tabelle). Forderungsart Auswirkung und Beschreibung Trade Exposure (Handelsforderungen) Die Forderungswerte für Handelsforderungen sind nach den vorgeschriebenen Maßgaben dieses Rahmenwerkes zu berechnen (z.B. SA-CCR für Derivate). Segregated Initial Margin (getrennt verwahrte Initial Margin) Der Forderungswert ist mit 0 anzusetzen. Wenn die initial Margin (IM) bei einem CCP insolvenzgeschützt hinterlegt ist – dass heisst, dass dieser Betrag von den CCP eigenen Konten getrennt verwahrt wird (z.B. wenn die IM durch eine Drittanbieter-Depotbank gehalten wird) so ist dieser Betrag für die Bank bei Ausfall des CCPs nicht verloren. Aus diesem Grund kann die IM von der Großkreditgrenze ausgenommen werden Non-segregated Initial Margin (nicht getrennt verwahrte Initial Margin) Der Forderungswert ist der Nominalbetrag der hinterlegten Initial Margin. Pre-funded default funds contribution (vorfinanzierte Beträge zum Ausfallfonds) Nominalbetrag des finanzierten Beitrages. Der Forderungswert für Beiträge zum Ausfallfonds ist möglicherweise bei QCCPs und NQCCPs unterschiedlich zu behandeln. Unfunded default funds contributions (nichtfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds) Der Forderungswert ist mit 0 anzusetzen. Equity stakes – Beteiligungen Der Forderungswert ist der Nominalbetrag. Werden Beteiligungen von der Höhe des Kapitalbetrages abgezogen, welcher dem Großkreditbetrag zugrunde liegt, so sind diese Forderungen hinsichtlich der Definition von Forderungen an einen CCP auszuschließen. RPS Recovery Portfolio Services Ltd. – www.recovery-portfolio-services.co.uk – 36 Old Jewry – London – EC2R 8DD, United Kingdom
  5. 5. Be prepared for new regulation of large exposure. Becket House, 36 Old Jewry, London EC2R 8DD, United Kingdom www.recovery–portfolio–services.co.uk europe@recovery–portfolio–services.co.uk

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