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Laercio Pellegrino, Jr.
Veirano & Advogados Associados
Março 2002
CONTROLE DE
CÂMBIO
Por Que o Brasil
Controla o Câmbio?
〉 Moeda forte é um item escasso no Brasil.
〉 Tanto o Governo Brasileiro como as empresas
brasileiras necessitam de moeda forte para
pagar seus passivos em moeda estrangeira
(contas a pagar, como por exemplo, o principal
de empréstimos, juros, royalties, dividendos,
juros sobre o capital próprio, bens e serviços
importados etc.).
〉 Portanto, o Controle de Câmbio é um pilar da
política macroeconômica do Brasil.
Quem Exerce o Controle de
Câmbio no Brasil?
〉 O Conselho Monetário Nacional estabelece a
política brasileira sobre controle cambial
através da expedição de Resoluções.
〉 O Banco Central do Brasil implementa as
políticas estabelecidas pelo Conselho
Monetário Nacional. O Banco Central torna
públicas as Resoluções do Conselho
Monetário Nacional e através da edição de
Circulares e Cartas-Circulares, o Banco
Central emite as normas necessárias à
implementação das Resoluções do Conselho
Monetário Nacional.
Fundamentos do
Controle Cambial
〉 As pessoas residentes no Brasil somente podem
transacionar em câmbio com pessoas
autorizadas pelo Banco Central.
〉 Em regra, a compra de moeda estrangeira
requer título, certificado, licença de importação
ou uma aprovação especial do Banco Central.
〉 Exportadores são obrigados a vender a receita
da exportação em moeda estrangeira para
instituições financeiras autorizadas pelo Banco
Central para atuar no mercado de câmbio.
〉 O Banco Central monitora a entrada e a saída
de moeda estrangeira.
Controles Cambiais Exercidos
pelo Banco Central
〉 O Controle sobre a entrada e a saída de
moeda estrangeira é exercido pelo Banco
Central através dos seguintes registros :
− investimento estrangeiro direto;
− investimentos realizados por empresas
brasileiras no exterior;
− operações de importação/exportação;
− empréstimos (entre empresas e através da
emissão de “commercial paper”); e
− operações financeiras como importação
financiada.
Taxas de Câmbio Brasileiras
〉 O Brasil possui duas taxas de câmbio:
− A taxa de câmbio comercial; e
− a taxa de câmbio flutuante.
〉 A taxa de câmbio comercial é utilizada nas
seguintes operações:
− investimento estrangeiro direto (capital), sua
repatriação e empréstimos;
− pagamento de dividendos;
− importações e exportações;
− contratos de transferência de tecnologia
sujeitos a registro no Instituto Nacional da
Propriedade Industrial (franquia, contrato de
transferência de know-how, serviços de
assistência técnica, contratos de licença de
marca, contratos de licença de patente,
contrato de compra-e-venda de marca e
contrato de compra-e-venda de patente);
− operações interbancárias e de “arbitrage”; e
− outras operações não especificadas.
〉 A taxa de câmbio flutuante limita-se às seguintes
operações:
− garantias bancárias;
− aquisição de software;
− serviços profissionais e técnicos;
− cursos e conferências;
− viagens marítimas internacionais;
− investimentos de curto prazo (menos de 360
dias);
− aquisição e locação de imóveis; e
− investimentos Brasileiros no exterior.
Investimento Estrangeiro
〉 Registro do Investimento.
〉 Registro Declaratório Eletrônico – RDE
(Resolução do Conselho Monetário Nacional
no. 2,337/96).
〉 Investimentos em Portfolio (Resolução do
Conselho Monetário Nacional no. 2,689/00 e
Circular do Banco Central no. 2,963/00).
〉 Investimento Estrangeiro Direto (Resolução
do Conselho Monetário Nacional no.
2,337/96 e Circular do Banco Central no.
2,997/00).
REMESSA DE DIVIDENDOS REPATRIAMENTO DO
INVESTIMENTO
− Realizado através de
apresentação de
comprovação do registro
perante o Banco Central
− Isento de retenção de
Imposto sobre a Renda
− Pode ocorrer após a venda,
liquidação, redução de
capital etc. através da
comprovação de registro
perante o Banco Central
− Aplicação de Renda na
Fonte sobre o ganho de
capital à alíquota de 15%
O
Outros Tipos de Operações
〉 Importação financiada (Circular do Banco
Central no. 2,371/96) – ROF.
〉 Contratos de Transferência de Tecnologia
(Circular do Banco Central no. 2,816/98 e
Carta-Circular do Banco Central no.
2,795/98).
〉 Empréstimos (Circular do Banco Central no.
3,027/01).
Contas Correntes de Pessoas
Físicas ou Jurídicas
Domiciliadas no Exterior e
Transferência Internacional
de Reais (Circular do Banco
Central No. 2,677/96)
〉 Estas operações são cursadas no câmbio
flutuante.
〉 Nas operações envolvendo quantias iguais ou
superiores a R$ 10.000,00 (aproximadamente
US$ 4.200,00), o Banco brasileiro deverá obter
as seguintes informações:
− origem dos recursos;
− destinação dos recursos;
− a natureza do pagamento;
− identidade da pessoa física ou jurídica depositante; e
− identidade dos beneficiários da operação.
Contas em Moedas
Estrangeiras
Resolução do Conselho
Monetário Nacional No.
2,644/99 e Circular Do
Banco Central No. 2,971/00
• Âmbito de Aplicação:
〉 prospecção, produção, exploração, processamento
e transporte de petróleo e gás;
〉 geração e transmissão de energia elétrica;
〉 seguro e re-seguro (Resoluções do Banco Central
nos. 2,694/00 e 2,695/00 e Circular do Banco
Central no. 2,971/00).
Requisitos aplicáveis ao caso da Indústria do
Petróleo e Gás:
〉 pedido ao Departamento de Câmbio do Banco
Central informando o banco no Brasil em que o
requerente deseja abrir a conta;
〉 ter concessão outorgada pela ANP;
〉 ser a empresa responsável pelo projeto;
〉 a implementação e desenvolvimento do projeto
tenham sido iniciados após 10 de setembro de 1999;
〉 os recursos necessários à implementação e
desenvolvimento do projeto tenham ingressado no
Brasil desde 10 de setembro de 1999;
〉 no caso de concessões outorgadas anteriormente a
10 de setembro de 1999, a empresa requerente
deverá apresentar declaração da ANP no sentido de
que a implementação e desenvolvimento do projeto
tenha ocorrido a partir de 10 de setembro de 1999.
• Consórcios
〉 no caso de consórcios, a Sociedade de Propósito
Específico (SPE) constituida para administrar o
consórcio pode abrir uma conta no seu próprio
nome para acolher recursos das empresas
participantes do consórcio;
〉 no caso de a empresa líder do consórcio não ser
uma sociedade de propósito específico para
administrar o consórcio, e tal empresa líder ser
um participante ativo do consórcio, tal empresa
líder poderá abrir uma segunda conta para
acolher recursos das empresas participantes no
consórcio.
• Restrições Básicas à movimentação das contas
em moeda estrangeira:
〉 os recursos da conta em moeda estrangeira serão
decorrentes da venda de petróleo e gás após
deduzidos os valores relativos ao custeio da
atividade, aos impostos devidos e demais despesas
a serem satisfeitas no País,
〉 os recursos depositados poderão ser livremente
investidos nos mercados internacionais, mas ...
〉 ... as perdas nas aplicações efetuadas não poderão
ser compensadas a partir de novas aquisições de
moeda estrangeira com moeda brasileira não gerada
pelo projeto,
〉 os recursos depositados deverão ser destinados à
liquidação de compromissos e obrigações no exterior.
Aspectos Práticos
〉 de acordo com alguns bancos, existe a
necessidade de regulamentação adicional pelo
Banco Central sobre a matéria;
〉 os projetos de petróleo e gás que começaram
desde 10 de setembro de 1999 ainda estão na
fase pré-operacional;
〉 o teste para essas contas virá quando esses
projetos de petróleo e gás entrem na fase
operacional.

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  • 1. Laercio Pellegrino, Jr. Veirano & Advogados Associados Março 2002 CONTROLE DE CÂMBIO
  • 2. Por Que o Brasil Controla o Câmbio? 〉 Moeda forte é um item escasso no Brasil. 〉 Tanto o Governo Brasileiro como as empresas brasileiras necessitam de moeda forte para pagar seus passivos em moeda estrangeira (contas a pagar, como por exemplo, o principal de empréstimos, juros, royalties, dividendos, juros sobre o capital próprio, bens e serviços importados etc.). 〉 Portanto, o Controle de Câmbio é um pilar da política macroeconômica do Brasil.
  • 3. Quem Exerce o Controle de Câmbio no Brasil? 〉 O Conselho Monetário Nacional estabelece a política brasileira sobre controle cambial através da expedição de Resoluções. 〉 O Banco Central do Brasil implementa as políticas estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional. O Banco Central torna públicas as Resoluções do Conselho Monetário Nacional e através da edição de Circulares e Cartas-Circulares, o Banco Central emite as normas necessárias à implementação das Resoluções do Conselho Monetário Nacional.
  • 4. Fundamentos do Controle Cambial 〉 As pessoas residentes no Brasil somente podem transacionar em câmbio com pessoas autorizadas pelo Banco Central. 〉 Em regra, a compra de moeda estrangeira requer título, certificado, licença de importação ou uma aprovação especial do Banco Central. 〉 Exportadores são obrigados a vender a receita da exportação em moeda estrangeira para instituições financeiras autorizadas pelo Banco Central para atuar no mercado de câmbio. 〉 O Banco Central monitora a entrada e a saída de moeda estrangeira.
  • 5. Controles Cambiais Exercidos pelo Banco Central 〉 O Controle sobre a entrada e a saída de moeda estrangeira é exercido pelo Banco Central através dos seguintes registros : − investimento estrangeiro direto; − investimentos realizados por empresas brasileiras no exterior; − operações de importação/exportação; − empréstimos (entre empresas e através da emissão de “commercial paper”); e − operações financeiras como importação financiada.
  • 6. Taxas de Câmbio Brasileiras 〉 O Brasil possui duas taxas de câmbio: − A taxa de câmbio comercial; e − a taxa de câmbio flutuante. 〉 A taxa de câmbio comercial é utilizada nas seguintes operações: − investimento estrangeiro direto (capital), sua repatriação e empréstimos; − pagamento de dividendos;
  • 7. − importações e exportações; − contratos de transferência de tecnologia sujeitos a registro no Instituto Nacional da Propriedade Industrial (franquia, contrato de transferência de know-how, serviços de assistência técnica, contratos de licença de marca, contratos de licença de patente, contrato de compra-e-venda de marca e contrato de compra-e-venda de patente); − operações interbancárias e de “arbitrage”; e − outras operações não especificadas.
  • 8. 〉 A taxa de câmbio flutuante limita-se às seguintes operações: − garantias bancárias; − aquisição de software; − serviços profissionais e técnicos; − cursos e conferências;
  • 9. − viagens marítimas internacionais; − investimentos de curto prazo (menos de 360 dias); − aquisição e locação de imóveis; e − investimentos Brasileiros no exterior.
  • 10. Investimento Estrangeiro 〉 Registro do Investimento. 〉 Registro Declaratório Eletrônico – RDE (Resolução do Conselho Monetário Nacional no. 2,337/96). 〉 Investimentos em Portfolio (Resolução do Conselho Monetário Nacional no. 2,689/00 e Circular do Banco Central no. 2,963/00). 〉 Investimento Estrangeiro Direto (Resolução do Conselho Monetário Nacional no. 2,337/96 e Circular do Banco Central no. 2,997/00).
  • 11. REMESSA DE DIVIDENDOS REPATRIAMENTO DO INVESTIMENTO − Realizado através de apresentação de comprovação do registro perante o Banco Central − Isento de retenção de Imposto sobre a Renda − Pode ocorrer após a venda, liquidação, redução de capital etc. através da comprovação de registro perante o Banco Central − Aplicação de Renda na Fonte sobre o ganho de capital à alíquota de 15% O
  • 12. Outros Tipos de Operações 〉 Importação financiada (Circular do Banco Central no. 2,371/96) – ROF. 〉 Contratos de Transferência de Tecnologia (Circular do Banco Central no. 2,816/98 e Carta-Circular do Banco Central no. 2,795/98). 〉 Empréstimos (Circular do Banco Central no. 3,027/01).
  • 13. Contas Correntes de Pessoas Físicas ou Jurídicas Domiciliadas no Exterior e Transferência Internacional de Reais (Circular do Banco Central No. 2,677/96) 〉 Estas operações são cursadas no câmbio flutuante.
  • 14. 〉 Nas operações envolvendo quantias iguais ou superiores a R$ 10.000,00 (aproximadamente US$ 4.200,00), o Banco brasileiro deverá obter as seguintes informações: − origem dos recursos; − destinação dos recursos; − a natureza do pagamento; − identidade da pessoa física ou jurídica depositante; e − identidade dos beneficiários da operação.
  • 15. Contas em Moedas Estrangeiras Resolução do Conselho Monetário Nacional No. 2,644/99 e Circular Do Banco Central No. 2,971/00 • Âmbito de Aplicação: 〉 prospecção, produção, exploração, processamento e transporte de petróleo e gás; 〉 geração e transmissão de energia elétrica; 〉 seguro e re-seguro (Resoluções do Banco Central nos. 2,694/00 e 2,695/00 e Circular do Banco Central no. 2,971/00).
  • 16. Requisitos aplicáveis ao caso da Indústria do Petróleo e Gás: 〉 pedido ao Departamento de Câmbio do Banco Central informando o banco no Brasil em que o requerente deseja abrir a conta; 〉 ter concessão outorgada pela ANP; 〉 ser a empresa responsável pelo projeto;
  • 17. 〉 a implementação e desenvolvimento do projeto tenham sido iniciados após 10 de setembro de 1999; 〉 os recursos necessários à implementação e desenvolvimento do projeto tenham ingressado no Brasil desde 10 de setembro de 1999; 〉 no caso de concessões outorgadas anteriormente a 10 de setembro de 1999, a empresa requerente deverá apresentar declaração da ANP no sentido de que a implementação e desenvolvimento do projeto tenha ocorrido a partir de 10 de setembro de 1999.
  • 18. • Consórcios 〉 no caso de consórcios, a Sociedade de Propósito Específico (SPE) constituida para administrar o consórcio pode abrir uma conta no seu próprio nome para acolher recursos das empresas participantes do consórcio; 〉 no caso de a empresa líder do consórcio não ser uma sociedade de propósito específico para administrar o consórcio, e tal empresa líder ser um participante ativo do consórcio, tal empresa líder poderá abrir uma segunda conta para acolher recursos das empresas participantes no consórcio.
  • 19. • Restrições Básicas à movimentação das contas em moeda estrangeira: 〉 os recursos da conta em moeda estrangeira serão decorrentes da venda de petróleo e gás após deduzidos os valores relativos ao custeio da atividade, aos impostos devidos e demais despesas a serem satisfeitas no País, 〉 os recursos depositados poderão ser livremente investidos nos mercados internacionais, mas ...
  • 20. 〉 ... as perdas nas aplicações efetuadas não poderão ser compensadas a partir de novas aquisições de moeda estrangeira com moeda brasileira não gerada pelo projeto, 〉 os recursos depositados deverão ser destinados à liquidação de compromissos e obrigações no exterior.
  • 21. Aspectos Práticos 〉 de acordo com alguns bancos, existe a necessidade de regulamentação adicional pelo Banco Central sobre a matéria; 〉 os projetos de petróleo e gás que começaram desde 10 de setembro de 1999 ainda estão na fase pré-operacional; 〉 o teste para essas contas virá quando esses projetos de petróleo e gás entrem na fase operacional.