Por que preciso de Manual de Controles Internos

1. Por que preciso de manual de
controles internos?
Webinar patrocinado por Boilesen Associates
HP: http://www.boilesen.com.br/
TWITTER: https://twitter.com/BoilesenAssoci
FACEBOOK: https://www.facebook.com/BoilesenAssociates

2. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos?
Risco é quando não sabemos se algo vai ou
não ocorrer!
DEFINIÇÃO DE RISCO

3. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos?
Estatisticamente;
em média;
são 350 “janelas”
por onde o
fraudador age!
A QUE RISCOS ESTOU EXPOSTO?

4. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos?
ONDE ESSES
RISCOS
OCORREM?

5. Por que preciso de manual de
controles internos?
FORÇAS PARA A FRAUDE
MOTIVO
AGENTE OPORTUNIDADE

6. Por que preciso de manual de
controles internos?
PERFIL DO CORRUPTO !
1- GASTADOR
2- ACEITA TODOS ^PRESENTES^
3- GANHADOR DE HERANÇAS E LOTERIAS
4- ADORA QUEBRAR REGRAS
5- WORKAHOLIC
6- CONHECE BEM O PROCESSO E PESSOAS
7- SOFRE DA CRISE DA MEIA IDADE
8- ESTÁ EM APUROS FINANCEIROS
9- NUNCA TIRA FÉRIAS

7. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de
controles internos?

8. Por que preciso de manual de
controles internos?
Roubo
Fraude
Perda de ativos
Demonstrativos Financ incorretos
Negligencia ao cumprir Legislações
Desvantagem frente a Competidores
Não atendimento dos objetivos
Escândalos em jornais e noticiários
Falta de ética
PARA NÃO CORRER RISCOS!

9. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos?
COMO POSSO MITIGAR ESSES RISCOS?
1. Conduta exemplar
2. Controles internos
3. Delação

10. Por que preciso de manual de
controles internos?
Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos?
É como sabemos que os
eventuais riscos estão
sob nossa vigilância e
podem ser detectados
ou prevenidos.
DEFINIÇÃO DE CONTROLES
INTERNOS

11. Por que preciso de manual de
controles internos?
a.Objetivos e Campos de atuação
b.Documentos relativos á operação
c.Definição dos termos da Operação
d.Responsabilidades dos envolvidos
na operação
e.Descrição do curso a tomar na
operação
O QUE UM MANUAL
DEVE CONTER?

12. Por que preciso de manual de
controles internos?
a) Padronização de conduta
b) Jurisprudência
c) Não reinventar a roda
d) Controlar a operação
MAS POR QUE EMPRESAS
TÊM MANUAIS?

13. Por que preciso de manual de
controles internos?
Controle
Fraco
Controle Adequado Controle Excessivo
Grande
Risco
PERIGO !
+ CONTROLES
MONITORE !
Analise Custo Benefício
+ CONTROLES
OK !
Médio
Risco
ALERTA !
Analise o Risco
+ CONTROLES
OK !
TESTE !
Analise Custo Benefício
- CONTROLES
Baixo
Risco
OK !
Teste o Controle
TESTE !
Analise Custo Benefício
- CONTROLES
TESTE !
Analise Custo Benefício
- CONTROLES
CONTROLE v.s. RISCOS

14. Por que preciso de manual de
controles internos?
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTA
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE
AREAS DE CONTROLE INTERNO

15. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

16. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

17. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

18. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

19. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

20. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

21. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

22. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

23. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

24. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

25. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

26. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

27. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

28. Por que preciso de manual de
controles internos?
AREAS DE CONTROLE INTERNO
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTAS
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE

29. Por que preciso de manual de
controles internos?

30. Por que preciso de manual de
controles internos?
POR QUE PRECISO DE MANUAL DE CONTROLES INTERNOS?
1. Evitar perdas
2. Evitar o risco!
3. Padronizar e ordenar operações
4. Estabelecer uma “Jurisprudência
5. Entender os objetivos da empresa
6. Estabelecer um repositório de conhecimento
7. Evitar crises
8. Orientar modus operandi
9. Estabelecer Responsabilidades
10.Documentar operações
11.Estabelecer regras

31. Por que preciso de manual de
controles internos?

32. Por que preciso de manual de
controles internos?
HOME PAGE:www.boilesen.com.br
E-MAIL: paul@boilesen.com.br
CELULAR: 19 9631 0103

33. Adm. Paul Boilesen
Por que preciso de manual de
controles internos?
E-MAIL: paul@boilesen.com.br
Blog: http://blog.boilesen.com.br/
CELULAR: 19 9631 0103

34. Por que preciso de manual de
controles internos?
HOME PAGE:www.boilesen.com.br
E-MAIL: paul@boilesen.com.br
CELULAR: 19 9631 0103