2. CОДЕРЖАНИЕ
Отчет о финансовом положении.................................................................................................................................1
Отчет о совокупном доходе .........................................................................................................................................2
Отчет об изменениях в составе собственных средств ..............................................................................................3
Отчет о движении денежных средств .........................................................................................................................4
Примечания к финансовой отчетности
1 Введение ...........................................................................................................................................................5
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................5
3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................5
4 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................6
5 Средства в других банках.................................................................................................................................6
6 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................6
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................13
8 Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения ................................................................13
9 Прочие активы.................................................................................................................................................13
10 Средства других банков .................................................................................................................................14
11 Средства клиентов..........................................................................................................................................14
12 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................14
13 Субординированные депозиты ......................................................................................................................15
14 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................16
15 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................16
16 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................17
17 Сегментный анализ.........................................................................................................................................17
18 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................21
19 Условные обязательства................................................................................................................................23
3. Банк «Возрождение» (ОАО)
Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствии
с международными стандартами финансовой отчетности
Отчет о финансовом положении
30 июня 31 декабря
2011 года 2010 года
(Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты 28 428 32 151
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской
Федерации 1 933 1 072
Торговые ценные бумаги 11 878 12 182
Средства в других банках 320 5 860
Кредиты и авансы клиентам 120 659 104 046
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 153 2 043
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 178 -
Основные средства и нематериальные активы 3 141 3 132
Прочие финансовые активы 1 086 1 644
Прочие активы 4 488 4 028
ИТОГО АКТИВОВ 174 264 166 158
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков 7 865 7 772
Средства клиентов 135 288 130 334
Выпущенные долговые ценные бумаги 7 959 5 794
Субординированные депозиты 3 912 4 293
Прочие финансовые обязательства 1 059 611
Прочие обязательства 615 494
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 156 698 149 298
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал 250 250
Эмиссионный доход 7 306 7 306
Нераспределенная прибыль 9 925 9 227
Прочие резервы/фонды 85 77
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 17 566 16 860
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 174 264 166 158
1
4. Банк «Возрождение» (ОАО)
Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствии
с международными стандартами финансовой отчетности
Отчет о совокупном доходе
За 6 месяцев, За 3 месяца,
закончившихся 30 июня закончившихся 30 июня
2011 2010 2011 2010
(Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированн
(в миллионах российских рублей) данные) данные) данные) ые данные)
Процентные доходы 6 674 7 094 3 528 3 453
Процентные расходы (3 453) (4 257) (1 671) (2 074)
Чистые процентные доходы 3 221 2 837 1 857 1 379
Резерв под обесценение кредитного
портфеля (926) (1 292) (576) (667)
Чистые процентные доходы после
создания резерва под обесценение
кредитного портфеля 2 295 1 545 1 281 712
Комиссионные доходы 2 382 1 957 1 290 1 057
Комиссионные расходы (184) (155) (98) (82)
(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы
за вычетом расходов по операциям с
торговыми ценными бумагами 2 (32) (41) (5)
Доходы по операциям с иностранной
валютой 1 611 1 281 781 744
Расходы по операциям с иностранной
валютой (1 409) (1 142) (683) (660)
Доходы за вычетом расходов от
переоценки иностранной валюты (57) 10 (19) 7
Доходы за вычетом расходов от
реализации инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в наличии для
продажи 3 - 3 -
Обесценение инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в наличии для
продажи - (16) - (16)
Резерв под обесценение прочих активов 2 - (3) -
Дивиденды - - - -
Прочие операционные доходы 135 71 75 43
Административные и прочие
операционные расходы (3 889) (3 210) (2 091) (1 679)
Прибыль до налогообложения 891 309 495 121
Расходы по налогу на прибыль (179) (91) (100) -
ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 712 218 395 121
Прочий совокупный доход:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи:
Доходы за вычетом расходов за год (2) (16) 8 (26)
Налог на прибыль, отраженный
непосредственно в прочем совокупном
доходе 10 (8) - (10)
Прочий совокупный доход за год 8 (24) 8 (36)
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД 720 194 403 85
Базовая и разводненная прибыль на
акцию для прибыли, принадлежащей
акционерам Банка (в российских
рублях за акцию)
Обыкновенные акции 28 9 7 5
Привилегированные акции с
определенным размером дивиденда 30 11 7 7
3
5. Банк «Возрождение» (ОАО)
Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствии
с международными стандартами финансовой отчетности
Отчет о совокупном доходе
Уставный Эмиссион- Прочие Нераспре- Итого
капитал ный доход резервы/ деленная собствен-
фонды прибыль ных
средств
Остаток на 31 декабря 2009 года 250 7 306 70 8 660 16 286
Итого совокупный доход, отраженный за
2010 год - - 7 581 588
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 31 декабря 2010 года 250 7 306 77 9 227 16 860
Итого совокупный доход, отраженный за
2011 год - - 8 712 720
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 30 июня 2011 года 250 7 306 85 9 925 17 566
Уставный Эмиссион- Прочие Нераспре- Итого
капитал ный доход резервы/ деленная собствен-
фонды прибыль ных
средств
Остаток на 31 декабря 2008 года 250 7 306 52 7 457 15 065
Итого совокупный доход, отраженный за
2009 год - - 18 1 217 1 235
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 31 декабря 2009 года 250 7 306 70 8 660 16 286
Итого совокупный доход, отраженный за
2010 год (24) 218 194
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 30 июня 2010 года 250 7 306 46 8 864 16 466
3
6. Банк «Возрождение» (ОАО)
Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствии
с международными стандартами финансовой отчетности
Отчет о движении денежных средств
За 6 месяцев За 6 месяцев
2011 2010
(Неаудирован- (Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные) ные данные)
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные 7 027 6 408
Проценты уплаченные (3 279) (3 938)
Комиссии полученные 2 357 1 992
Комиссии уплаченные (184) (155)
Чистые доходы, полученные по операциям с торговыми ценными
бумагами (38) 30
Чистые доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 202 137
Прочие полученные операционные доходы 91 56
Уплаченные административные и прочие операционные расходы (3 382) (2 884)
Уплаченный налог на прибыль (391) (314)
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до
изменений в операционных активах и обязательствах 2 403 1 332
Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке
Российской Федерации (861) (126)
Чистое снижение/ (прирост) по торговым ценным бумагам 121 (6 635)
Чистое снижение по средствам в других банках 5 512 6 057
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (19 063) (7 300)
Чистое снижение по прочим финансовым активам 554 142
Чистое снижение по прочим активам 8 7
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 248 (2 485)
Чистый прирост по средствам клиентов 6 155 5 484
Чистый прирост/(снижение) по выпущенным долговым ценным бумагам 2 105 (2 611)
Чистый прирост по прочим финансовым обязательствам 450 1 378
Чистое снижение по прочим обязательствам (124) (75)
Чистые денежные средства, использованные в операционной
деятельности (2 492) (4 832)
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи (283) (823)
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи 158 155
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до
погашения (176) (303)
Приобретение основных средств и нематериальных активов (258) (305)
Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов - 1
Выручка от реализации инвестиционной собственности 181 -
Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для
продажи 14 9
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности (364) (1 266)
Денежные средства от финансовой деятельности
Погашение субординированного депозита (226) (94)
Дивиденды уплаченные (14) (14)
Чистые денежные средства, использованные в финансовой
деятельности (240) (108)
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их
эквиваленты (627) (752)
Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (3 723) (6 958)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 32 151 34 101
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 28 428 27 143
4
7. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
1 Введение
Данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО)
подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности
(IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2011 года.
Валюта представления отчетности. Данная финансовая отчетность представлена в
миллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»).
Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный
курс ЦБ РФ, составлявший на 30 июня 2011 года 28,0758, на 31 декабря 2010 года – 30,4769, на 30
июня 2010 года – 31,1954 рубля за 1 доллар США и соответственно – 40,3870, 40,3331 и 38,1863
рубля за 1 Евро.
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения
Данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) должна
рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Банка за год, закончившийся
31 декабря 2010 года.
Данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность не содержит всех примечаний,
обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.
Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной промежуточной сокращенной
финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованным
и описанным в годовой финансовой отчетности Банка за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.
Суждения, осуществленные руководством Банка в процессе применения учетной политики,
соответствуют суждениям, описанным в годовой финансовой отчетности Банка за 2010 год.
Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результате
применения оценок и профессиональных суждений, описанных в финансовой отчетности Банка за
год, закончившийся 31 декабря 2010 года, активы, доходы или прибыль Банка за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2011 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам.
3 Денежные средства и их эквиваленты
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Наличные средства 6 686 10 792
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации 6 159 202
- других стран 11 713 15 823
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 3 870 5 334
Итого денежных средств и их эквивалентов 28 428 32 151
Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.
5
8. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
4 Торговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Облигации ЦБ РФ 5 092 4 588
Корпоративные облигации 3 069 1 869
Корпоративные еврооблигации 1 831 431
Муниципальные облигации 1 567 1 126
Облигации федерального займа (ОФЗ) 298 269
Облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) - 3 898
Итого долговых ценных бумаг 11 857 12 181
Корпоративные акции 21 1
Итого торговых ценных бумаг 11 878 12 182
Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки и
инвестиционные рейтинги.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой
стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Банк не анализирует и не
отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Банком, в основном,
для управления риском ликвидности.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на
осуществление операций с ценными бумагами.
5 Средства в других банках
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Депозиты в ЦБ РФ - 4 500
Краткосрочные депозиты в других банках 2 1 055
Страховые депозиты в банках-нерезидентах 318 305
Итого средств в других банках 320 5 860
Концентрация кредитного риска в отношении ЦБ РФ оценивается в сумме 10 895 миллионов
рублей (2010 г.: 15 494 миллиона рублей), что включает денежные средства и их эквиваленты,
обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ, средства в других банках и торговые ценные бумаги.
6 Кредиты и авансы клиентам
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Корпоративные кредиты – крупные 35 109 31 715
Корпоративные кредиты – средние 55 595 48 206
Корпоративные кредиты – малые 21 896 18 705
Ипотечные кредиты 12 138 9 806
Другие кредиты физическим лицам 7 991 6 804
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля) 132 729 115 236
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (12 070) (11 190)
Итого кредитов и авансов клиентам 120 659 104 046
6
9. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются на
корпоративные и розничные. Учитывая требования клиентской политики Банка на 2011 год, в
корпоративной части заемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупной
задолженности клиента: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до
750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей (2010 г.: крупные – свыше
750 миллионов рублей; средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее
100 миллионов рублей). Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные
кредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и
кредиты, предоставленные с использованием банковских карт.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
шести месяцев 2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2011 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190
Отчисления в резерв /
(восстановление резерва) под
обесценение в течение года 441 490 (18) (4) 17 926
Средства, списанные в течение
года как безнадежные - - (44) - (2) (46)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 30 июня 2011 года 2 455 5 576 2 964 476 599 12 070
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
2010 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2010 года 1 631 4 129 2 660 449 570 9 439
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года 383 957 476 31 25 1 872
Средства, списанные в течение
года как безнадежные - - (110) - (11) (121)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 31 декабря 2010 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190
7
10. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
2011 2010
(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %
Производство 33 524 25 28 261 24
Торговля 31 541 24 27 118 24
Физические лица 20 130 15 16 610 14
Строительство 10 795 8 10 251 9
Финансы 7 559 6 2 916 3
Недвижимость 7 268 6 5 267 4
Сельское хозяйство 5 776 4 4 406 4
Государственные и общественные
организации 5 504 4 8 097 7
Транспорт и связь 3 473 3 6 849 6
Прочее 7 159 5 5 461 5
Итого кредитов и авансов клиентам
(до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля) 132 729 100 115 236 100
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
По состоянию на 30 июня 2011 года у Банка было 26 заемщиков с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма
этих кредитов составляла 35 109 миллионов рублей, или 26,5% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка было 23 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма
этих кредитов составляла 31 715 миллионов рублей, или 27,5% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
8
11. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
(в миллионах российских рублей) крупные средние малые ким лицам
Непросроченные и
необесцененные:
- Крупные заемщики с кредитной
историей свыше двух лет 15 773 - - - - 15 773
- Крупные новые заемщики 17 710 - - - - 17 710
- Кредиты, оцениваемые на
портфельной основе - 50 415 19 051 11 428 7 322 88 216
Итого непросроченных и
необесцененных 33 483 50 415 19 051 11 428 7 322 121 699
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30
дней - 19 93 432 163 707
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - - - 12 9 21
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - - - 22 6 28
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - - - 38 9 47
Итого просроченных, но
необесцененных - 19 93 504 187 803
Обесцененные на коллективной
основе (общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30
дней - 91 54 - - 145
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - 294 15 - 15 324
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - 43 108 - 12 163
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - 471 108 - 16 595
- с задержкой платежа свыше 360
дней - 2 341 2 248 - 187 4 776
Итого обесцененные на
коллективной основе (общая
сумма) - 3 240 2 533 - 230 6 003
Индивидуально обесцененные
(общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30
дней 776 541 - - - 1 317
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - - - - 19 19
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - - - - 8 8
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - - - - 11 11
- с задержкой платежа свыше 360
дней 850 1 380 219 206 214 2 869
Итого индивидуально
обесцененные (общая сумма) 1 626 1 921 219 206 252 4 224
Резерв под обесценение
кредитного портфеля (2 455) (5 576) (2 964) (476) (599) (12 070)
Итого кредитов и авансов
клиентам за вычетом резерва 32 654 50 019 18 932 11 662 7 392 120 659
9
12. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
(в миллионах российских рублей) крупные средние малые ким лицам
Непросроченные и
необесцененные:
- Крупные заемщики с кредитной
историей свыше двух лет 17 805 - - - - 17 805
- Крупные новые заемщики 10 974 - - - - 10 974
- Кредиты средним компаниям - 3 042 - - - 3 042
- Кредиты, оцениваемые на
портфельной основе - 39 792 15 960 9 327 6 258 71 337
Итого непросроченных и
необесцененных 28 779 42 834 15 960 9 327 6 258 103 158
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30
дней - 200 29 169 55 453
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - 2 - 34 6 42
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - 223 - 20 8 251
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - - - 17 5 22
Итого просроченных, но
необесцененных - 425 29 240 74 768
Обесцененные на коллективной
основе (общая сумма)
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - - 56 - 23 211
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - - 26 - 31 619
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - 100 68 - 81 1 257
- с задержкой платежа свыше 360
дней - 870 2 347 - 101 1 782
Итого обесцененные на
коллективной основе (общая
сумма) - 970 2 497 - 227 3 694
Индивидуально обесцененные
(общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30
дней 2 086 914 - - - 3 000
- с задержкой платежа от 30 до 90
дней - - - - 8 8
- с задержкой платежа от 90 до 180
дней - 16 - - 6 22
- с задержкой платежа от 180 до
360 дней - 1 180 86 - 13 1 279
- с задержкой платежа свыше 360
дней 850 1 867 133 239 218 3 307
Итого индивидуально
обесцененные (общая сумма) 2 936 3 977 219 239 245 7 616
Резерв под обесценение
кредитного портфеля (2 014) (5 086) (3 026) (480) (584) (11 190)
Итого кредитов и авансов
клиента за вычетом резерва 29 701 43 120 15 679 9 326 6 220 104 046
10
13. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об
обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового
обеспечения, при наличии такового.
Банк использовал методологию создания резерва портфеля, предусмотренную
МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создал резерв на покрытие
убытков от обесценения, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не
была идентифицирована их связь с конкретным кредитом. С 2011 года Банк изменил уровень
существенности для оценки кредитов на индивидуальной основе, что привело к увеличению
объема кредитов, оцениваемых на предмет обесценения на коллективной основе.
Политика Банка предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и
необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения
данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения
портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально
обесцененных кредитов. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой
обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом
дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы,
отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким
кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Необеспеченные кредиты 8 837 7 621 2 139 31 2 097 20 725
Кредиты, обеспеченные:
- объектами жилой
недвижимости - - - 9 475 1 187 10 662
- другими объектами
недвижимости 16 689 23 793 9 102 - - 49 584
- оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 4 095 10 868 6 848 - 520 22 331
- ценными бумагами
(векселями, акциями) - - 20 1 10 31
- денежными депозитами - - 11 - 23 34
- государственными
гарантиями и гарантиями
субъектов РФ 714 1 493 571 - - 2 778
- прочими гарантиями и
поручительствами третьих
лиц 3 260 7 953 3 110 88 2 809 17 220
- прочими активами (прочие
виды имущества, права) 1 514 3 867 95 2 543 1 345 9 364
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета
резерва под обесценение
кредитного портфеля) 35 109 55 595 21 896 12 138 7 991 132 729
11
14. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Необеспеченные кредиты 5 613 7 404 2 046 707 1 140 16 910
Кредиты, обеспеченные:
- объектами жилой
недвижимости - - - 8 999 1 399 10 398
- другими объектами
недвижимости 13 928 24 127 8 273 - - 46 328
- оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 3 978 8 791 6 001 - 483 19 253
- ценными бумагами
(векселями, акциями) - - 22 1 10 33
- денежными депозитами - 116 17 - 51 184
- государственными
гарантиями и гарантиями
субъектов РФ - 1 571 507 - - 2 078
- прочими гарантиями и
поручительствами третьих
лиц 5 061 3 266 1 694 97 2 458 12 576
- прочими активами (прочие
виды имущества, права) 3 135 2 931 145 2 1 263 7 476
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета
резерва под обесценение
кредитного портфеля) 31 715 48 206 18 705 9 806 6 804 115 236
12
15. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Муниципальные облигации 1 181 1 171
Корпоративные еврооблигации 334 197
Корпоративные облигации - 111
Еврооблигации Российской Федерации 189 122
Итого долговых ценных бумаг 1 704 1 601
Корпоративные акции 449 442
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи 2 153 2 043
Ниже представлена информация об изменениях портфеля инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи:
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Балансовая стоимость на 1 января 2 043 1 312
Доходы за вычетом расходов от переоценки по справедливой
стоимости (2) (5)
Наращенные процентные доходы 8 4
Проценты полученные - 55
Приобретение 283 1 589
Реализация инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи (158) (876)
Списание инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи - (30)
Прочее (21) (6)
Балансовая стоимость на 30 июня / 31 декабря 2 153 2 043
8 Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Корпоративные векселя 178 -
Итого инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до
погашения 178 -
Корпоративные векселя представлены векселями крупной российской компании с номиналом в
российских рублях. Данные векселя имеют срок погашения в сентябре 2011 года, ставка дисконта
составляет 5,0%.
9 Прочие активы
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Запасы 2 954 2 827
Отложенный налоговый актив 785 566
Инвестиционная собственность 706 601
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 107 114
Прочее 46 42
Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение
прочих активов) 4 598 4 150
За вычетом резерва под обесценение прочих активов (110) (122
Итого прочих активов 4 488 4 028
13
16. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
10 Средства других банков
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Депозиты других банков 7 306 6 936
Корреспондентские счета других банков 559 836
Итого средств других банков 7 865 7 772
11 Средства клиентов
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета 385 245
- Срочные депозиты 4 282 1 501
Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета 29 143 28 201
- Срочные депозиты 15 644 15 136
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования 16 660 16 539
- Срочные вклады 69 174 68 712
Итого средств клиентов 135 288 130 334
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
2011 2010
(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %
Физические лица 85 834 64 85 251 65
Торговля 15 028 11 10 341 8
Финансы 10 001 7 12 594 10
Производство 6 343 5 6 129 5
Строительство 5 482 4 3 335 3
Государственные и общественные
организации 4 667 3 1 746 1
Транспорт и связь 4 538 3 3 663 3
Сельское хозяйство 785 1 1 358 1
Прочее 2 610 2 5 917 4
Итого средств клиентов 135 288 100 130 334 100
12 Выпущенные долговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей) 2011 2010
Векселя 7 759 5 534
Депозитные сертификаты 200 260
Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 959 5 794
14
17. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
13 Субординированные депозиты
Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Банка сроком
погашения в 2013-2018 гг. Контрактная процентная ставка по этим средствам составляет от 5,8%
до 11,2% (2010 г.: от 2,3% до 9,2%). Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в
соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 7 и №8. В
случае ликвидации Банка погашение субординированных депозитов будет произведено после
удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным
депозитам, привлеченным Банком, представлена в таблице ниже:
2011 2010
Начало Срок Валюта Договор- Стоимость, Договор- Стоимость,
действия погашения ная про- млн.руб. ная про- млн.руб.
обязатель- центная центная
ства ставка, % ставка, %
Субординирован- Доллары
ный депозит 1 Май 2000 Апрель 2011 США - - 2,25 241
Субординирован- Доллары
ный депозит 2 Июнь 2005 Июнь 2013 США 5,75 281 5,75 305
Субординирован- Доллары
ный депозит 3 Декабрь 2005 Декабрь 2013 США 8,0 197 8,0 214
Субординирован- Доллары
ный депозит 4 Март 2006 Март 2014 США 6,5 141 6,5 153
Субординирован- Доллары
ный депозит 5 Май 2006 Май 2014 США 6,5 84 6,5 91
Субординирован- Доллары
ный депозит 6 Июнь 2006 Июнь 2014 США 6,5 141 6,5 153
Субординирован-
ный депозит 7 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 040 7,75 1 000
Субординирован-
ный депозит 8 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 520 7,75 500
Субординирован- Доллары
ный депозит 9 Июль 2008 Август 2018 США 11,21 1 450 9,21 1 545
Субординирован- Доллары
ный депозит 10 Август 2010 Август 2018 США 8,0 84 8,0 91
Итого
субординиро-
ванные
депозиты 3 938 4 293
Субординированные депозиты № 3, 10 были получены Банком от связанной стороны.
15
18. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
14 Процентные доходы и расходы
За 6 месяцев, За 6 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 июня 2011 30 июня 2010
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Процентные доходы
Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 4 887 5 405
Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 1 339 1 035
Торговые ценные бумаги 279 426
Корреспондентские счета и средства в других банках 142 183
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 24 40
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 5
Итого процентных доходов 6 674 7 094
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц 2 300 2 891
Срочные депозиты юридических лиц 584 916
Выпущенные долговые ценные бумаги 210 205
Субординированные депозиты 164 177
Средства других банков 171 53
Текущие/расчетные счета юридических лиц 24 15
Итого процентных расходов 3 453 4 257
Чистые процентные доходы 3 221 2 837
15 Комиссионные доходы и расходы
За 6 месяцев, За 6 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 июня 2011 30 июня 2010
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Комиссионные доходы
Расчетные операции 639 503
Расчеты кредитными/дебетовыми картами и чеками 528 409
Кассовые операции 526 468
Зарплатные проекты 246 250
Гарантии выданные 126 83
Инкассация 117 107
Прочее 200 137
Итого комиссионных доходов 2 382 1 957
Комиссионные расходы
Расчеты кредитными/дебетовыми картами и чеками 147 110
Расчетные операции 11 9
Расчеты с валютными и фондовыми биржами 9 10
Кассовые операции 5 6
Гарантии полученные 4 -
Прочее 8 20
Итого комиссионных расходов 184 155
Чистый комиссионный доход 2 198 1 802
16
19. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
16 Административные и прочие операционные расходы
За 6 месяцев, За 6 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 июня 2011 30 июня 2010
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Расходы на содержание персонала 2 334 1 764
Административные расходы 307 310
Амортизация основных средств и нематериальных активов 247 246
Прочие затраты, относящиеся к основным средствам и
нематериальным активам 253 245
Взносы в Агентство по страхованию вкладов 167 140
Расходы по аренде 146 127
Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 131 104
Прочее 304 274
Итого административных и прочих операционных расходов 3 889 3 210
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные
фонды в размере 506 миллионов рублей (2010 г.: 319 миллионов рублей).
17 Сегментный анализ
Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением
продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты
деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой
отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в
разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных
решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за
результаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя Правления
Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.
Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.
В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов
отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным
ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе
рыночных показателей.
В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые
составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые
между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и
корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового
результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента
лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента
на основании суммы прибыли до уплаты налога.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих
процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, и год, закончившийся 31 декабря 2010 года.
17
20. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
17 Сегментный анализ (продолжение)
Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов
рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.
Корпоратив- Розничный Операции с Финансовый Ликвид- Прочее Итого
(в миллионах ный бизнес бизнес банковскими бизнес ность
российских рублей) картами
30 июня 2011 года
Итого Активов
отчетных сегментов 103 823 15 815 2 405 42 247 - - 164 290
Итого Обязательств
отчетных сегментов 60 409 68 074 15 642 4 740 - 1 432 150 297
31 декабря 2010 года
Итого Активов
отчетных сегментов 86 386 12 580 2 436 42 392 - - 143 794
Итого Обязательств
отчетных сегментов 50 269 60 491 14 227 3 174 - 1 519 129 680-
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов
отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года. Для руководства Банка
ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является
операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.
Корпора- Рознич- Операции с Финансо- Ликвид- Прочее Итого
тивный ный банковс- вый бизнес ность
(в миллионах бизнес бизнес кими
российских рублей) картами
2011
- Процентные доходы 4 882 1 111 193 417 - 1 6 604
- Непроцентные доходы 1 586 420 736 87 - 38 2 867
- Трансфертные доходы 1 480 2 754 124 115 871 66 5 410
Итого доходов 7 948 4 285 1 053 619 871 105 14 881
- Процентные расходы (989) (2 277) (23) (93) - (79) (3 461)
- Непроцентные
расходы (74) - (123) (17) - (13) (227)
- Трансфертные
расходы (4 332) (764) (92) (222) - - (5 410)
Итого расходов (5 395) (3 041) (238) (332) - (92) (9 098)
Операционные
доходы до создания
резерва под
обесценение
кредитного портфеля 2 553 1 244 815 287 871 13 5 783
Резерв под
обесценение
кредитного портфеля (1 222) (5) (3) - - - (1 230)
Операционные
доходы 1 331 1 239 812 287 871 13 4 553
Административные и
прочие операционные
расходы (1 402) (1 402) (655) (30) - (31) (3 520)
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента) (71) (163) 157 257 871 (18) 1 033
18
21. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
17 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Банка за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года.
Сверка активов отчетных сегментов
30 июня 31 декабря
2011 года 2010 года
(Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные)
Итого Активов отчетных сегментов 164 290 143 794
Активы, нераспределенные между операционными сегментами 15 401 19 707
Требования по получению процентов 1 037 1 351
Разница в формате представления отчетностей* (5 698) 2 080
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета
событий после отчетной даты - (39)
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 73 19
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели
«понесенных убытков» (707) (735)
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки (187) (220)
Переоценка инструментов с нерыночными ставками по справедливой
стоимости (1) (1)
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента 175 324
Создание резерва под обесценение прочих активов (119) (122)
Итого Активов по МСФО 174 264 166 158
Сверка обязательств отчетных сегментов
30 июня 31 декабря
2011 года 2010 года
(Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные)
Итого Обязательств отчетных сегментов 150 297 129 680
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами 1 675 1 105
Обязательства по уплате процентов 2 340 2 068
Разница в формате представления отчетностей* 2 412 16 473
Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без
учета событий после отчетной даты - (5)
Отражение обязательств по амортизированной стоимости (26) (23)
Итого Обязательств по МСФО 156 698 149 298
* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и
обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий
отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей
управленческой отчетности.
19
22. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года
17 Сегментный анализ (продолжение)
Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев,,
закончившихся 30 июня 2011 года:
Прибыль Процент Непро- Процент Непро- Резерв под Админис-
до налого- ные цент- -ные центные обес- тратив-
обложе- доходы ные расходы расходы ценение ные и
ния доходы кредитного прочие
портфеля операци-
онные
(в миллионах российских расходы
рублей)
Итого результат по отчетным
сегментам 1 033 6 604 2 867 (3 461) (227) (1 230) (3 520)
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью метода
эффективной процентной
ставки 32 29 3 - - - -
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки 21 - 21 - - - -
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки процента 3 - (5) 8 - - -
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг 33 (75) 108 - - - -
Переоценка инструментов с
нерыночными ставками по
справедливой стоимости - - - - - - -
Корректировка резервов под
обесценение кредитов на
основе модели «понесенных
убытков» 245 - (62) - - 307 -
Начисление обязательств по
неиспользованным отпускам
сотрудников и др. (274) - - - - - (274)
Разница в амортизационных
отчислениях по основным
средствам (54) - - - - - (54)
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки процента (148) (148) - - - - -
Реклассификация статей
управленческой отчетности - 264 (215) - (14) (3) (32)
Резерв под обесценение
прочих активов 2 - - - - - 2
Прочее (2) - 7 - - - (9)
Прибыль до
налогообложения по МСФО 891 6 674 2 724 (3 453) (241) (926) (3 887)
20