Werttreiberbasierte
Konzernplanung

Sebastian Zeitler
15. Oktober 2013

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Agenda
1. Einführung
2. Ursprüngliche Lösung

3. Idee und Ziel der neuen Lösung
4. Prozessmodell der Konzernplanung
5. Arc...
Einführung
Modellunternehmen

 Ein Konzern produziert Elektronikartikel für Privat- und Geschäftskunden
 aufgegliedert i...
Einführung
Investitionsplanung

 Das Unternehmen plant Investitionen,
beispielsweise den Kauf eines Werks in Tschechien f...
Ursprüngliche Lösung
Herausforderungen

 jeder Geschäftsbereich hat unterschiedliche geschäftsrelevante Faktoren
 Return...
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Ursprüngliche Lösung
Auszug typischer Excel-Zellformeln

=WENN(SUMME(H18:H19)=0;H16;H16+H18+H19)
=WENN(INDIREKT(BL0!$S$8)<...
Ursprüngliche Lösung
Probleme mit der Excellösung

 Werttreiber der jeweiligen Geschäftsprozesse sind oft nicht hinreiche...
Ziele der neuen Planungslösung
Zielrichtung

Planungsprozess
verkürzen

Konzernplanung
standardisieren

flexible Simulatio...
Im Fokus der neuen Planungslösung
Fokuspunkte der neuen Lösung

Prämissen können
weitgehend unverändert
bleiben

Verlageru...
Modell der werttreiberbasierten Konzernplanung
Prozess

Prämissen

CapEx Prämissen

Provisions
Prämissen

KPI-Modelle
CapE...
Kundenbeispiel: Prozess-Steuerung
Prozess

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Werttreiberbasierte Konzernplanung
Prämissen

Prämissen
KPI-Modelle

 Prämissen
 Global verfügbar für alle Planer
 bspw...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
KPI-Modelle

Prämissen
KPI-Modelle

 KPI-Modelle
 Haupteinflüsse auf Umsatz
 bspw. w...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
Werttreiber

Transportkosten „Seltene Erden“

+

Faktor Ressourcenverteilung

+

Preis ...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
KPI-Modelle

Prämissen
KPI-Modelle
Mittelfristplanung

 KPI-Modelle
 um BL-spezifisch...
Kundenbeispiel: KPI Model
AGIMENDO.calc

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Kundenbeispiel: KPI Model
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Werttreiberbasierte Konzernplanung
Mittelfristplanung

Prämissen
KPI-Modelle

 Mittelfristplanung
 Vorgabe von Zieldefin...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
Mittelfristplanung: Zielformulierung

Prämissen
KPI-Modelle
Mittelfristplanung
Zielform...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
Mittelfristplanung: Maßnahmen

Prämissen
KPI-Modelle
Mittelfristplanung

Hochrechnungen...
Werttreiberbasierte Konzernplanung
Mittelfristplanung: Maßnahmen

Strategische
Planung

Forecasting
Maßnahmenupdate

Maßna...
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Mittelfristplanung: Maßnahmen

Prämissen
KPI-Modelle
Mittelfristplanung

Hochrechnungen...
Kundenbeispiel: Maßnahmen

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Kundenbeispiel: Maßnahmen

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Werttreiberbasierte Konzernplanung
Mittelfristplanung: Kommentarfunktion

Prämissen
KPI-Modelle
Mittelfristplanung

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Kundenbeispiel: Kommentarerfassung
Mittelfristplanung: Kommentarfunktion

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Werttreiberbasierte Konzernplanung
Konsolidierung

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KPI-Modelle
Mittelfristplanung
Zielformulierung

 Verdichtun...
Architektur des Planungssystems

Prozess

Oberfläche
(User-Interface)

Review

Input

Input
Planning

Reports

Approval

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Vorteile der neuen Lösung

 Fokussierung auf BL-spezifische KPIs
 Einbezug von Maßnahmen
 Simulation von KPIs und Maßna...
Vielen Dank
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BI Symposium: Werttreiberbasierte Konzernplanung

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1.Einführung
2.Ursprüngliche Lösung
3.Idee und Ziel der neuen Lösung
4.Prozessmodell der Konzernplanung
5.Architektur des Planungssystems

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BI Symposium: Werttreiberbasierte Konzernplanung

  1. 1. Werttreiberbasierte Konzernplanung Sebastian Zeitler 15. Oktober 2013 www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  2. 2. Agenda 1. Einführung 2. Ursprüngliche Lösung 3. Idee und Ziel der neuen Lösung 4. Prozessmodell der Konzernplanung 5. Architektur des Planungssystems www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  3. 3. Einführung Modellunternehmen  Ein Konzern produziert Elektronikartikel für Privat- und Geschäftskunden  aufgegliedert in 3 Business Units, welche sich jeweils in Business Lines unterteilen Business Units Business Lines Business Electronics Smartphones and Telecommunication www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Consumer Electronics Multimedia Devices Services Portable Computers Desktop Computers
  4. 4. Einführung Investitionsplanung  Das Unternehmen plant Investitionen, beispielsweise den Kauf eines Werks in Tschechien für 500 Mio. €  wie wirkt sich der Kauf des Werks auf die Geschäftsentwicklung aus?  Umsatz und Kosten  Konzernstrategie  welche Werttreiber müssen berücksichtigt werden?  regionale Strukturfaktoren  Rohstoffe (bspw. seltene Erden)  verändern sich diese Werttreiber mit der Zeit?  Alternativprodukte  Kosteneinsparungen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  5. 5. Ursprüngliche Lösung Herausforderungen  jeder Geschäftsbereich hat unterschiedliche geschäftsrelevante Faktoren  Return on Investment kompliziert zu berechnen, was die Konzernplanung erschwert  Einsatz bekannter, einfacher Planungstools… …die aber schnell an ihre Grenzen kamen. www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  6. 6. www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  7. 7. Ursprüngliche Lösung Auszug typischer Excel-Zellformeln =WENN(SUMME(H18:H19)=0;H16;H16+H18+H19) =WENN(INDIREKT(BL0!$S$8)<>0;((H32/INDIREKT(BL0!$S$8))-1);0) =H873+H874+H875+H876+H877+H878+H879+H880+H881+H882+H883 +H884+H885+H886+H887+H888+H892+H893+H897+H898+H899+H900+H901 +H907+H908+H912+H913+H914+H915+H916+H917+H918 =WENN(L15<>0;(L15/L15)^(1/5)-1;0) =WENN(ISTLEER(BL1!C50);0;BL1!C50) www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  8. 8. Ursprüngliche Lösung Probleme mit der Excellösung  Werttreiber der jeweiligen Geschäftsprozesse sind oft nicht hinreichend bekannt und verbergen sich hinter „unscheinbaren“ Finanzkennzahlen  Konzernplanung dauert ohne standardisierte und integrierte Anwendungen zu lange (Planungsbeginn oftmals bereits in der ersten Jahreshälfte)  Prämissen werden bereits im Planungsprozess überholt  nachträgliche Anpassungen „von oben“ lassen Planungen wieder ungenau werden  IT-Landschaft und Prozesse sind stark fragmentiert und führen zu Inkonsistenzen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  9. 9. Ziele der neuen Planungslösung Zielrichtung Planungsprozess verkürzen Konzernplanung standardisieren flexible Simulationen ermöglichen Verbesserung der Strategieentwicklung und -operationalisierung www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Forecastgenauigkeit verbessern
  10. 10. Im Fokus der neuen Planungslösung Fokuspunkte der neuen Lösung Prämissen können weitgehend unverändert bleiben Verlagerung des Planungsprozesses auf tatsächliche Planungsphase (Q3/Q4) www.ibsolution.de Diskussionen zwischen Geschäftsbereich und Konzern können sich auf KPIs konzentrieren kein Redesign erforderlich in den kommenden Jahren © IBsolution GmbH
  11. 11. Modell der werttreiberbasierten Konzernplanung Prozess Prämissen CapEx Prämissen Provisions Prämissen KPI-Modelle CapEx Frame Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up Operationalization of measures Approve BL KPI Model Review Reject Maßnahmen BL Top Measures Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare BU Consolidation Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU Group P&L Group Balance Sheet Group Cash Flow www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  12. 12. Kundenbeispiel: Prozess-Steuerung Prozess www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  13. 13. Werttreiberbasierte Konzernplanung Prämissen Prämissen KPI-Modelle  Prämissen  Global verfügbar für alle Planer  bspw. Währungskurse Mittelfristplanung Hochrechnungen  …  BL spezifisch Zielformulierung Bottom-up  … Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  bspw. Pensionsrückstellungen © IBsolution GmbH  Integration  Upload von flatfiles  Eingabe durch zentrales Controlling
  14. 14. Werttreiberbasierte Konzernplanung KPI-Modelle Prämissen KPI-Modelle  KPI-Modelle  Haupteinflüsse auf Umsatz  bspw. weltweite Absatzmenge Mittelfristplanung Hochrechnungen  …  Haupteinflüsse auf Kosten Zielformulierung Bottom-up Maßnahmen  bspw. Preis eines Rohstoffs (seltene Erden)  … Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU  wesentliche Werttreiber  Entwicklung bestimmter Märkte und Endkundenindustrien  Entwicklung bestimmter Länder (Tschechien)  … www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  15. 15. Werttreiberbasierte Konzernplanung Werttreiber Transportkosten „Seltene Erden“ + Faktor Ressourcenverteilung + Preis „Seltene Erden“ + Verarbeitete Menge „Seltene Erden“ www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Variable Kosten „Seltene Erden“
  16. 16. Werttreiberbasierte Konzernplanung KPI-Modelle Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung  KPI-Modelle  um BL-spezifische KPIs erweiterte Standard-GuV Hochrechnungen  je BL ein KPI-Modell Zielformulierung Bottom-up  Logik wird definiert in AGIMENDO.calc Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  Struktur aus Queries
  17. 17. Kundenbeispiel: KPI Model AGIMENDO.calc www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  18. 18. Kundenbeispiel: KPI Model Webtemplate www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  19. 19. Kundenbeispiel: KPI Model Webtemplate mit Versionierung www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  20. 20. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung Prämissen KPI-Modelle  Mittelfristplanung  Vorgabe von Zieldefinition und Investitionsrahmen durch Vorstand an Business Units Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up  Business Lines planen Basisgeschäft und Maßnahmen inklusive Wirkung auf KPI-Modell ein Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare  Abbildung und Optimierung der Investitionskurve über die Planjahre Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  21. 21. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Zielformulierung Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Zielformulierung  Ableitung von Zielen mit Hilfe von Prämissen und historischen Größen Hochrechnungen Bottom-up Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  Zielformulierung © IBsolution GmbH  zentrale Definition für Umsatz-/Ergebnisziele der Unternehmensbereiche  Zuweisung von Investitionsrahmen zu Unternehmensbereichen
  22. 22. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen  Maßnahmen  auf Jahre verteilte, mittelfristig geplante Vorhaben. Beinhalten  Absatzmengen / Umsatz  fixe und variable Kosten  Entwicklungskosten Zielformulierung Bottom-up  dazu gehören  M&A bspw. Firmenkauf Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU  Investitionen bspw. in Sachanlagen  Geschäftsentwicklung umsatzwirksame Projekte  Restrukturierungen kostenwirksame Projekte  Generelle Maßnahmen & Effekte bspw. Verlust eines Großkunden www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  23. 23. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Strategische Planung Forecasting Maßnahmenupdate Maßnahmen Operationalisierung von Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Definition von Maßnahmen
  24. 24. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  Maßnahmen  von Business Lines selbst definiert  sind BL-spezifisch  Pflege über AGIMENDO.edit
  25. 25. Kundenbeispiel: Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  26. 26. Kundenbeispiel: Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  27. 27. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Kommentarfunktion Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up  Kommentarfunktion  in jedem Layout können Planzahlen mit Hilfe von AGIMENDO.process kommentiert werden  Maßnahmen  Werttreiber  KPI-Modell Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  formatierbare Kommentarfunktion
  28. 28. Kundenbeispiel: Kommentarerfassung Mittelfristplanung: Kommentarfunktion www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  29. 29. Werttreiberbasierte Konzernplanung Konsolidierung Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Zielformulierung  Verdichtung der BL-spezifischen KPIModelle auf BU- bzw. Konzern-GuV Hochrechnungen Bottom-up  Ergänzung weiterer Finanzkennzahlen auf BU- und Konzernebene  Verrechnung interner Umsätze Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  Konsolidierung © IBsolution GmbH
  30. 30. Architektur des Planungssystems Prozess Oberfläche (User-Interface) Review Input Input Planning Reports Approval Workflow & Status Tracking Cockpits Comments Planning Functions (Business Logic) Planungslayer Dataslice s Authorization MultiProvider Einheitliche Datenhaltung Actual Master Data Plan / Forecast Quellsysteme SAP Systeme www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Non-SAP Systeme Roles Enterprise Portal KM
  31. 31. Vorteile der neuen Lösung  Fokussierung auf BL-spezifische KPIs  Einbezug von Maßnahmen  Simulation von KPIs und Maßnahmen  Standardisierung und Verkürzung des Planungsprozesses  Steuerung des Planungsprozesses zentral mit Hilfe eines Cockpits  Einheitliche Stamm- und Plandatenbasis im SAP BW Fazit Ein optimierter Planungsprozess erfordert ein flexibles und integriertes Planungssystem www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  32. 32. Vielen Dank Zeit für Fragen und Diskussionen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH

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