Voorstelling omtrent mogelijkheden om te sparen met fiscale voordelen. Deze presentatie bevat een beknopte uitleg omtrent Pensioensparen, Langetermijn sparen en VAPZ, waarmee je een belastingvoordeel kan genieten van 30% tot 70% van de gestorte bijdrage.

1. Fiscaal
SPAREN
BESPAAR VAN D AAG . SPAAR VO O R M O R G EN .

2. Inhoud
Hedendaagse setting
Pensioensparen
Langetermijn sparen
VAPZ
Conclusie

3. Hedendaagse setting
Aantal actieven t.o.v. het
aantal gepensioneerden
daalt de komende jaren.
Tegen 2050 per
gepensioneerde slechts
1,5 actieve
=> Onze
pensioenopbouw?
INVLOED VERGRIJZING OP ONS PENSIOEN
=> Overheid weet dit en
stimuleert individuele
pensioenopbouw

4. Hedendaagse setting
Nooit eerder werd
door de Belg zoveel
gespaard
Meer dan €245 miljard
op de Belgische
spaarboekjes in 2013
RECORD SPAARBOEKJES

5. Hedendaagse setting
Enerzijds:
Fiscale stimulans individuele
pensioenopbouw door onzekerheid
omtrent onze toekomstige
pensioenrechten
Anderzijds:
verzamelde bedragen per Belg op de
spaarboekjes waren nooit hoger
Gevolg:
meer en meer nadenken over
pensioengericht sparen, versterkt door
fiscale gunstmaatregelen.
“Van ene spaarrekening, naar andere”

6. FISCAAL
SPAREN

7. Eigen Definitie
“Fiscaal sparen is een voor uzelf
opgelegde manier van
sparen, waarbij je door de fiscale
gunstmaatregelen jaarlijks
eigenlijk minder betaalt dan het
bedrag dat je effectief spaart.”

8. Kernwoorden
OPGELEGDE
◦ Vandaag is het zo makkelijk om geld van uw spaarrekening te halen voor
deze of gene goesting. Fiscaal sparen is uzelf opleggen geld opzij te zetten
voor de toekomst.
◦ Merk op: betekent NIET dat je verplicht moet storten
SPAREN
◦ In tegenstelling tot een verzekering, gaat het hier wel degelijk om SPAREN.
Het geld is en blijft van u. Transfer van de ene spaarrekening naar de andere.
FISCALE GUNSTMAATREGELEN
◦ Fiscus stimuleert het pensioengericht sparen door belastingvoordelen
MINDER BETAALT DAN
◦ Door de fiscale voordelen ligt de reële kost van het bedrag dat je spaart 30%
tot 70% lager.

9. PENSIOENSPA
REN

10. Overzicht
Jaarlijks maximum bedrag dat mag worden gespaard
Fiscaal voordeel 30%
Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)
Tot 65 jaar, met minimumduur van 10 jaar
Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks

11. Concreet
Fiscaal vrijstellen: maximum bedrag
€ 940 per belastingplichtige (AJ 14)
Fiscaal voordeel
30%
Voor aanslagjaar 2014 mag er maximum € 940 per belastingplichtige worden
vrijgesteld.
Dit geeft een fiscaal voordeel van 30%, ofwel €282.
Je spaart dus € 940, maar je betaalt slechts € 658.

12. LANGETERMIJN
SPAREN

13. Overzicht
Tweede manier om te sparen voor de toekomst
Fiscale vrijstelling in functie van uw netto belastbaar bedrijfsinkomen
Hoe groter uw beroepsinkomen, hoe meer u kunt fiscaal vrijstellen
Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)
Maximumbedrag € 2.260 (AJ 14) per belastingplichtige
Fiscaal voordeel 30%
Cumul met pensioensparen mogelijk indien in aparte contracten
Taksen 2%
Verschil met pensioensparen = fiscaliteit
Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks

14. Concreet
Fiscaal vrijstellen: maximum bedrag
In functie van netto belastbaar
beroepsinkomen. Voor aanslagjaar
2014: maximum € 169,20 + 6% van
het netto belastbaar
beroepsinkomen, met als absoluut
maximumbedrag € 2.260,00
*fiscale marge van een hypothecair
krediet komt ook in aanmerking voor
deze fiscale korf
Fiscaal voordeel
30%

15. Voorwaarden Fiscaal
Voordeel
Langetermijn Sparen
Pensioensparen
Beroepsinkomens genieten
Belastbare inkomens genieten
Onderschrijving voor 65 jaar, man of
vrouw
Onderschrijving vanaf 18 jaar t.e.m. 64
jaar
Minimum duur: 10 jaar indien kapitaal Minimum duur: altijd 10 jaar
bij leven
Einddatum minstens 65 jaar
Einddatum minstens 65 jaar
Premiebetaling: kan na 65 jaar
Premiebetaling: laatste aftrekbaarheid
64 jaar
Belastingplichtige =
Verzekeringsnemer = Verzekerde =
Begunstigde bij leven
Belastingplichtige =
Verzekeringsnemer = Verzekerde =
Begunstigde bij leven

16. Langetermijn sparen vs.
Pensioensparen
Langetermijn sparen
Pensioensparen
Maximum bijdrage € 169,20 + 6%
netto belastbaar beroepsinkomen,
beperkt tot absoluut maximumbedrag
€ 2.260 (AJ 2014)
Maximum bedrag € 940 (AJ 2014)
Einddatum minstens 65 jaar
Einddatum minstens 65 jaar
Taks 2% op elke premiebetaling
Geen taks op premiebetaling
Premies fiscaal voordelig gedurende
de volledige looptijd van het contract,
zelfs na uw 65ste verjaardag
Premies fiscaal voordelig tot en met
het jaar waarin u 64 wordt
Fiscale voordeel:
belastingvermindering van 30%
Fiscale voordeel:
belastingvermindering van 30%
Kapitaal ‘leven’: belast met
anticipatieve taks van 10%
Kapitaal ‘leven’: belast met
anticipatieve taks van 10%

17. VAPZ

18. Overzicht
Voor zelfstandigen in hoofd- of bijberoep, meewerkende echtgenote
(maxi-statuut) en zelfstandige helper
Groot voordeel op de premie (tot 70% van de bijdrage)
Bijdrage volledig aftrekbaar
Vermindering belastingbasis => vermindering sociale bijdragen
Fiscale winst + Sociale winst
Gunstige eindtaxatie: fictieve rente
Geen taksen!

19. Concreet
Fiscaal vrij te stellen:
maximumbedrag
8,17% van het ref. inkomen, met als
absoluut maximumbedrag € 2962,88
Fiscaal voordeel
Marginale aanslagvoet + vermindering
sociale bijdragen
Gunstige eindtaxatie
Fictieve rente

20. Bijzonderheden
Vrije keuze begunstigde overlijden
Premiesplitsing mogelijk
Afsluiten vóór de pensionering
Einddatum vanaf 65 jaar
Inpandgave mogelijk voor hypothecair krediet (EU)
Rendementsgarantie op de premies (2013: 2,25%)

21. Concreet Voorbeeld VAPZ
Startende zelfstandige, VAPZ onderschrijven van € 1.000 per jaar.
Fiscale voordelen:
Belastingsvoordeel 35% = € 350
Sociale bijdragen voordeel 20% = € 200
Conclusie:
€ 1.000 sparen, tegen een reële kost van € 450

22. Conclusie Fiscaal Sparen
Sparen voor later, met fiscale voordelen van 30% tot 70%
Naargelang persoonlijke situatie keuze maken uit plan Pensioensparen,
Langetermijn sparen, VAPZ
The sooner, the better. Enorme verschillen naar eindkapitaal toe als je
op jonge leeftijd start.
=> Pik de huidige fiscale voordelen mee, bouw
voordelig aan uw pensioen en start zo vroeg
mogelijk

23. Vrijblijvend meer
informatie?
DEPLANCKE – DESCHUYTERE BVBA
Onafhankelijk verzekeringsmakelaar sinds 1957
Garantie op een deskundig, objectief en breed advies op uw maat en voor uw behoeften
Meer informatie en contact:
Deplancke-Deschuytere BVBA
Avelgemstraat 68c
8550 Zwevegem
T: 056/75 55 36
E: deplancke@verzeker.be
www.deplancke.be
Uw contactpersoon: Gilles Deplancke