Instantaneamente inserir dados relevantes a partir do Microsoft Dynamics AX diretamente no documento do Word, planilha do Excel, Outlook ou e-mail que você está trabalhando.
2. Demonstração: Empresa de Serviços
Sumário
CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DE SERVIÇOS ............................... 1
Objetivos.......................................................................................................................................................................1
Introdução ....................................................................................................................................................................1
Notas Fiscais de Entrada .............................................................................................................................................1
Laboratório 1.1– Aquisição de serviços .....................................................................................................................7
Notas Fiscais de Saída .................................................................................................................................................9
Laboratório 1.2– Venda de serviços ......................................................................................................................... 12
Pagamentos de Títulos ............................................................................................................................................... 14
Recebimento de Clientes ........................................................................................................................................... 29
Laboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços .............................................................................................. 43
Laboratório 1.4– Recebimento de Clientes .............................................................................................................. 44
CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DE IMPOSTOS ....................................... 1
Objetivos.......................................................................................................................................................................1
Introdução ....................................................................................................................................................................1
Pré-requisitos ...............................................................................................................................................................1
Impostos sobre Vendas ................................................................................................................................................2
Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores .......................................................................................... 12
Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos no Pagamento ......................................... 14
Laboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas a Pagar ........................................................................... 16
Laboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas ..................................................................... 17
CAPÍTULO 3: FECHAMENTO CONTÁBIL .................................................................... 1
Objetivos.......................................................................................................................................................................1
Apuração de Resultado e Encerramento de Período ................................................................................................1
Impressão de Demonstrativos Financeiros ................................................................................................................4
3. CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DE
SERVIÇOS
Objetivos
Os objetivos deste documento são:
Através da empresa Contoso Services Ltda. (SERV), será apresentado
uma base de demonstração simulando processos rotineiros de uma
empresa prestadora de serviços.
Neste documento serão apresentados processos e resultados de:
o Transações de compra e venda;
o Emissão de Nota Fiscal Eletrônica Municipal em transações de
vendas;
o Pagamentos e recebimentos de títulos utilizando a função de
pagamento eletrônico;
o Apuração e pagamento de Impostos;
o Fechamento contábil;
o Relatórios e demonstrativos de resultado.
OBSERVAÇÃO: Para melhor representar os processos de uma empresa de
serviços, foram realizadas transações de entradas e saídas em um período de 3
meses. As informações geradas no Dynamics AX neste período visam suprir a
necessidade de demonstração de resultados consistentes, como a apuração de
impostos com periodicidades distintas (quinzenais, mensais e trimestrais).
Introdução
A Contoso Services Ltda. (SERV) é uma empresa de prestação de serviços de
consultoria em Sistemas de Gestão. O foco comercial da empresa é a prestação
de serviços de consultoria e desenvolvimento de sistemas.
Assim como qualquer companhia, a SERV também consome alguns tipos de
serviços essenciais para seu funcionamento, como:
Serviços de limpeza e manutenção
Terceirização de desenvolvimento de softwares
Utilização de mão-de-obra através de contratações de prestadores de
serviço Pessoa Jurídica.
Notas Fiscais de Entrada
A Contoso Services Ltda. depende de uma série de serviços contratados para
manter seu funcionamento, tanto em aspectos administrativos como operacionais.
Abaixo, seguem alguns modelos de cenários de serviços contratados.
Nº Ordem de
Compra NF Fornecedor Cenário
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
00000001_078 90 Coho Receivers de ISS 2%
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4. Demonstração: Empresa de Serviços
Nº Ordem de
Compra NF Fornecedor Cenário
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e
retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora
Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e
00000002_078 986 Audio não possuir cadastro na prefeitura.
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
00000003_078 99 Coho Receivers de ISS 2%
Adventure
00000004_078 798 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e
retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora
Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e
00000005_078 990 Audio não possuir cadastro na prefeitura.
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
00000006_078 107 Coho Receivers de ISS 2%
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
00000007_078 108 Coho Receivers de ISS 2%
Adventure
00000008_078 802 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
Adventure
0000009_078 807 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
00000010_078 110 Coho Receivers de ISS 2%
Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e
retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora
Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e
00000011_078 1003 Audio não possuir cadastro na prefeitura.
Adventure
00000012_078 832 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
Adventure
00000013_078 837115 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
00000014_078 Wingtip
105 Receivers Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%
00000015_078 Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
115 Coho Receivers de ISS 2%
00000016_078 Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção
117 Coho Receivers de ISS 2%
Procedimento: Contratação de Serviços de Limpeza
O fornecedor Coho Receivers presta serviços de limpeza, manutenção e
conservação para a Contoso Services. Todos os meses a SERV recebe uma Nota
Fiscal de Serviços referente aos serviços tomados. Algumas vezes, é possível
receber mais de uma nota fiscal dentro do mesmo mês.
Como o fornecedor Coho Receivers está inscrito no Código de Serviços 01406,
alguns impostos devem ser retidos na nota fiscal e outros retidos no pagamento.
Tipo de Imposto Alíquota Pagamento
ISS 2% Retenção na Nota Fiscal
IR 1% Retenção na Nota Fiscal
PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento
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5. Capítulo 1: Cenários
Consulta: Contratação de Serviços de Limpeza no
Microsoft Dynamics AX
CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA
1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº
00000001_078.
2. Em Linhas, verifique:
Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_003;
Na guia Configuração, os grupos de impostos sobre vendas e grupos
de impostos sobre vendas do item são G003;
Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações,
encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de
limpeza contratado (de acordo com os grupos de impostos
selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal.
3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em
seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo
dos impostos.
FIGURA 1.1: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000001_078
4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão
Comprovante.
FIGURA 1.2: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000001_078
5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota
Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota
fiscal com os impostos calculados.
Procedimento: Contratação de Serviços Consultoria
(elaboração de software)
A empresa Adventure Services é uma consultoria que presta serviços de
elaboração de software à Contoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente,
suas notas fiscais são superiores a R$ 5.000,01.
Como a Adventure Services está inscrita no código de serviços 02690, alguns
impostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos no pagamento.
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6. Demonstração: Empresa de Serviços
Tipo de Imposto Alíquota Pagamento
IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal
PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento
Consulta: Contratação de Serviços de Elaboração de
Software
CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA
1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº
00000013_078.
2. Em Linhas, verifique:
Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_001;
Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos
do item são G004;
Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações,
encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de
consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos
selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal.
3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em
seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo
dos impostos.
FIGURA 1.3: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra
00000013_078
4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão
Comprovante.
FIGURA 1.4: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000013_078
5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota
Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota
fiscal com os impostos calculados.
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7. Capítulo 1: Cenários
Procedimento: Contratação de Serviços de
Desenvolvimento de Software no Microsoft Dynamics AX
A empresa Woodpecker Audio presta serviços de desenvolvimento de software à
Contoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente, suas notas fiscais são
superiores a R$ 5.000,01.
As notas fiscais emitidas pela Woodpecker são originadas em outra cidade e a
empresa não tem cadastro na Prefeitura de São Paulo. Portanto, o valor referente
ao ISS deverá ser retido na nota fiscal.
Como a empresa Woodpecker Audio está inscrita no código de serviços 02666,
alguns impostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos no
pagamento.
Tipo de Imposto Alíquota Pagamento
ISS 5% Retenção na Nota Fiscal
IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal
PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento
Consulta: Contratação de Serviços de Desenvolvimento
de Software no Microsoft Dynamics AX
CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA
1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº
00000002_078.
2. Em Linhas, verifique:
Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_002;
Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos
do item são G002;
Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações,
encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de
consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos
selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal.
3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em
seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo
dos impostos.
FIGURA 1.5: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra
00000002_078
4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão
Comprovante.
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8. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.6: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000002_078
5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota
Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota
fiscal com os impostos calculados.
OBSERVAÇÃO: alguns tipos de serviços possuem retenção de ISS e outros não.
Abaixo, seguem os critérios para os cenários utilizados:
Limpeza/ manutenção/segurança e cursos/treinamentos: o tomador do
serviço sempre deverá reter o ISS – deve ser destacado na Nota Fiscal
pelo prestador do serviço;
Prestadores de serviço Pessoa Jurídica e Pessoa Física: se o prestador
de serviço for da cidade de São Paulo ou for cadastrado na prefeitura, o
ISS não deverá ser retido pelo tomador de serviço. Caso o prestador seja
de outra cidade e não for cadastrado na prefeitura de São Paulo, o ISS
sempre deverá ser retido pelo tomador do serviço – o imposto deve ser
destacado na Nota Fiscal pelo prestador do serviço.
No caso de prestador de serviço Pessoa Física, além do ISS também tem
a retenção de INSS pelo tomador do serviço. Neste caso, ISS e o INSS
deverão ser destacados na nota fiscal pelo prestador de serviço.
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9. Capítulo 1: Cenários
Laboratório 1.1– Aquisição de serviços
Cenário
Após a prestação de serviços de limpeza e manutenção no período de 01/04/2010
a 30/04/2010, o fornecedor Coho Receivers envia uma nota fiscal à Contoso
Services Ltda. com as seguintes informações:
ITEM VALOR IR ISS Nº NF DATA DE DATA DE
VENCIMENTO LANÇAMENTO
SER_003 R$2.500,00 1% 2% 125 15/05/2010 30/04/2010
Desafio
Insira a nota fiscal de compra de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique
a incidência de impostos retidos e o título criado.
Precisa de ajuda?
1. Crie uma nova linha de ordem de compra;
2. Selecione os grupos de impostos adequados;
3. Fature a ordem de compra;
4. Verifique os impostos lançados;
5. Visualize o título para pagamento.
Passo a Passo
1. Clique em Contas a Pagar > Ordem de Compra;
2. Insira uma nova ordem de compra, selecione a Conta de fornecedor
“000001_048” e clique em Ok;
3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de
documento fiscal “NFS”;
4. Em linhas na guia Visão geral, selecione:
o Nº do Item: “Ser_003”
o Quantidade: “1”
o Valor: “2500”;
5. Em linhas, guia Configuração, selecione:
o Grupo de impostos sobre vendas: “G003”
o Grupo de impostos sobre vendas do item: “G003”
6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos
“IRRF_1,0” e “ISS_2,0”;
7. No cabeçalho, botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a tela
Lançando nota fiscal;
8. Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor Tudo;
9. Na guia Visão geral (abaixo), preencha com as informações o campo
Nota Fiscal com “125”;
10. Na guia configuração (abaixo), preencha:
Data de Lançamento: “30/04/2010”
Data do Documento: “30/04/2010”
Data de Vencimento: “15/05/2010”;
11. Após preencher os campos necessários, clique em OK;
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10. Demonstração: Empresa de Serviços
12. No cabeçalho, clique no botão Consultas > Nota Fiscal > Botão
Impostos sobre vendas lançados e confira os impostos retidos na nota
fiscal:
o IR: R$ 25,00
o ISS: R$ 50,00;
13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão
comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal;
14. Feche todos os formulários.
15. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, selecione o fornecedor
000001_048, clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta.
Verifique:
o Título criado: 125
o Valor: R$ 2.425,00 (valor da ordem de compra menos IR e ISS)
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11. Capítulo 1: Cenários
Notas Fiscais de Saída
A Contoso Services, como empresa prestadora de serviços, vende serviços de
consultoria e desenvolvimento de sistemas de gestão.
Nº Ordem de Venda Cliente Cenário
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000001_064 Forest Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000002_064 Sunset Wholesales 2%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000003_064 Cave Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000004_064 Sparrow Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000005_064 Sunset Wholesales 2%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000006_064 Forest Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000007_064 Sunset Wholesales 2%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000008_064 Cave Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000009_064 Sparrow Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000010_064 Sunset Wholesales 2%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000011_064 Forest Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000012_064 Sunset Wholesales 2%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000013_064 Cave Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000014_064 Sparrow Wholesales 5%
Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS
00000015_064 Sunset Wholesales 2%
Procedimento: Venda de Serviços
De acordo com os serviços prestados, existem variações no cadastro de serviços,
portanto, os impostos sobre vendas mudam de acordo com cada código de
serviço.
Elaboração de
Software: Código de
Serviço 02690
Tipo de Imposto Alíquota Pagamento
ISS 2% Provisionado no Faturamento
IRRF 1,5% Retenção na Nota Fiscal
COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no
pagamento
PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no
pagamento
CSLL 2,88% Retenção no Pagamento (1%) e
Provisionado no Faturamento (2,88%)
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12. Demonstração: Empresa de Serviços
IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento
Programação: Código
de Serviço 02666
Tipo de Imposto Alíquota Pagamento
ISS 5% Provisionado no Faturamento
IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal
COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção
no pagamento
PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção
no pagamento
CSLL 2,88% Retenção no Pagamento (1%) e
Provisionado no Faturamento
(2,88%)
IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento
Observação: de acordo com a Lei 10.833, os impostos PIS, COFINS e CSLL
apenas são retidos no pagamento quando houver pagamentos superiores a R$
5.000,00 no mesmo período. No caso de apenas ultrapassar o valor mínimo a
partir da 2ª nota fiscal, no ato do pagamento, os clientes deverão reter os
impostos retroativos dos outros pagamentos no mês.
Consulta: Venda de Serviços de Elaboração de Software
no Microsoft Dynamics AX
CONTAS A RECEBER > ORDEM DE VENDA
1. No formulário Ordem de Venda, clique na ordem de venda nº
00000006_064.
2. Em Linhas, verifique:
Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_002
Na guia Configuração nas linhas da Ordem de Venda, os grupos de
impostos e grupos de impostos do item são F002-FAT
Na guia Informações Fiscais nas linhas da Ordem de Venda, no
quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de
impostos que incidem sobre o serviço prestado (de acordo com os
grupos de impostos selecionados).
3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em
seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo
dos impostos.
FIGURA 1.7: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra
00000006_064
Page 10
13. Capítulo 1: Cenários
OBSERVAÇÃO: a provisão dos impostos IRPJ, PIS, COFINS e CSLL deverá
ser inserida manualmente de acordo com o procedimento descrito no capítulo
Apuração de Pagamento de Impostos sobre Vendas deste curso.
4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão
Comprovante.
FIGURA 1.8: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000006_064
5. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão
Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os
impostos calculados.
6. No desktop da VPC consulte o arquivo NFE.txt para verificar os dados
de envio para a prefeitura.
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14. Demonstração: Empresa de Serviços
Laboratório 1.2– Venda de serviços
Cenário
Após a prestação de serviços ao cliente Forest Wholesales, a Contoso Services
Ltda. precisa enviar uma nota fiscal com cobrança para 10 dias a partir da data de
emissão.
ITEM VALOR IR ISS Nº DATA DE DATA DE
NF VENCIMENTO LANÇAMENTO
SER_001 R$ 1,5% 2% 142 10/05/2010 30/04/2010
6.000,00
Desafio
Insira a nota fiscal de venda de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique a
incidência de impostos retidos e provisionados. Após a inserção da Nota Fiscal,
emita o arquivo .txt para o RPS, e depois visualize o título criado.
Precisa de ajuda?
1. Crie uma nova linha de ordem de venda;
2. Selecione os grupos de impostos adequados;
3. Fature a ordem de venda;
4. Crie o arquivo do RPS para envio;
5. Verifique os impostos sobre vendas lançados;
6. Visualize o título criado.
Passo a Passo
1. Clique em Contas a Receber > Ordem de Venda;
2. Insira uma nova ordem de venda, selecione a Conta de cliente
“000001_042” e clique em Ok;
3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de
documento fiscal “NFS”;
4. Em linhas na guia Visão geral, selecione:
o Nº do Item: “Ser_001”
o Quantidade: “1”
o Valor: “6000”
5. Em linhas, guia Configuração, selecione:
o Grupo de impostos sobre vendas: “F001-FAT”
o Grupo de impostos sobre vendas do item: “F001-FAT”
6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos
“IRRF FAT” e “ISS_2_FAT”;
7. No cabeçalho, clique no botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a
tela Lançando nota fiscal. Preencha as informações abaixo e clique em
OK.
Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor tudo.
Na guia configuração (abaixo):
o Data de nota fiscal: “30/04/2010”
o Data do Documento: “30/04/2010”
o Data de Vencimento: “10/05/2010”
Page 12
15. Capítulo 1: Cenários
8. Clique em Administração > Atividades Periódicas > Configurador >
Utilitário de exportação do configurador. Na tela que abre, clique no
botão selecionar.
9. Na linha onde o campo Tabela está preenchido com „Diário de
documento Fiscal‟ altere o campo para „Nota Fiscal‟ e informe o numero
do RPS que acabou de emitir no campo „Critérios‟; clique em ok.
10. Na tela ‘Utilitário de exportação do configurador’ selecione o Grupo
de layouts ‘NFeSPExp’ e indique o arquivo e o caminho para gravação
dos dados. Clique em ok.
11. Consulte o arquivo gerado.
OBSERVAÇÃO: A prefeitura devolverá o arquivo com os dados da Nota
Fiscal. O arquivo poderá ser importado utilizando o layout de importação.
Esse passo não é previsto nessa base de demonstração.
12. Volte para a Ordem de venda; no cabeçalho, clique no botão Consultas
> Nota Fiscal > Botão Impostos sobre vendas lançados e confira os
impostos retidos e provisionados na nota fiscal:
o IR: R$ 90,00 (retido na nota fiscal)
o ISS: R$ 120,00 (provisionado)
13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão
comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal.
14. Feche os formulários Transações de comprovante, Transações de
imposto sobre vendas, Diário de notas fiscais, e Ordem de Venda.
Page 13
16. Demonstração: Empresa de Serviços
Pagamentos de Títulos
A Contoso Services Ltda. faz os pagamentos de seus títulos nas datas de
vencimento.
De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos
impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e
CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00.
Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos
referentes à Pagamento de Títulos:
Nº do Diário Cenário Fornecedores Notas Fiscais
Pagamentos de títulos de serviços com Coho Receivers /
000003_016 múltiplos métodos Adventure Services 99 / 798
Woodpecker Audio /
000005_016 Pagamento de títulos com borderô Coho Receivers 990 / 107
000007_016 Pagamento de títulos com Juros Adventure Services 802
Pagamento do mesmo fornecedor
000009_016 ultrapassando R$ 5000,00 Coho Receivers 117
Pagamento de títulos de serviços
000010_016 superiores a R$ 5.000,00 Woodpecker Audio 1003
Pagamentos de títulos de serviços com Coho Receivers / 90, 108, 110, 115, 117 /
000011_016 pagamento eletrônico Adventure Services 807, 832, 837
Procedimento: Pagamento de títulos de serviços
inferiores a R$ 5.000,00
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000001_016 e clique no Botão
Linhas
2. Selecione a conta de fornecedor 000001_048 e clique no botão Funções e em
Liquidação
FIGURA 1.9: Linhas de Diários – Diário nº 000001_016
3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000014_075 e
clique em Marcar.
Page 14
17. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.10: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_048
4. Feche o formulário Edição de Transação Aberta.
5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor,
ou seja, sem retenção de impostos.
FIGURA 1.11: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00001_016
6. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
Procedimento: Pagamento de títulos de serviços do
mesmo fornecedor ultrapassando R$ 5.000,00
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000009_016 e clique no Botão
Linhas;
2. Selecione a conta de fornecedor 000001_048 e clique no botão Funções e em
Liquidação;
3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº 110000015_075 e
clique em Marcar.
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18. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.12: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_048
4. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de
impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS, COFINS e
CSLL).
FIGURA 1.13: Log de Informações
5. Feche o formulário Edição de Transação Aberta.
6. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido,
ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº
110000014_075 e 110000015_075).
FIGURA 1.14: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000009_016
7. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
Page 16
19. Capítulo 1: Cenários
8. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.
Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.
FIGURA 1.15: Tela de Comprovante – Diário nº 000009_016
9. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos
contábeis referentes aos impostos retidos;
FIGURA 1.16: Tela de Comprovante de transação de razão relacionado
FIGURA 1.17: Tela de Número do Comprovante 140000011_054
OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais do
fornecedor Coho Receivers que foram pagas no mesmo período.
Procedimento: Pagamento de títulos de serviços
superiores a R$ 5.000,00
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
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20. Demonstração: Empresa de Serviços
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000010_016 e clique no Botão
Linhas;
2. Selecione a conta de fornecedor 000004_048 e clique no botão Funções e em
Liquidação;
3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000010_075 e
clique em Marcar.
FIGURA 1.18: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 00004_016
4. Feche o formulário Edição de Transação Aberta.
5. Após o fechamento do formulário, uma tela de log aparece informando os
valores de impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS,
COFINS e CSLL).
FIGURA 1.19: Log de Informações
10. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido,
ou seja, com a retenção de impostos.
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21. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.20: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000010_016
11. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
12. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.
Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.
FIGURA 1.21: Tela de Comprovante – Diário nº 000004_016
13. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos
contábeis referentes aos impostos retidos;
FIGURA 1.22: Tela de Comprovantes de transação de razão relacionado
Page 19
22. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.23: Tela Número do comprovante 140000012_054
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com cheque
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000002_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o campo Nº do cheque foi
preenchido automaticamente pelo Microsoft Dynamics AX 2009 ao
realizar o processo de “Gerar Pagamento”.
FIGURA 1.24: Diário de Pagamentos nº 000002_016 – Exemplo de pagamento com
cheque
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com
borderô
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000005_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o método de
pagamento utilizado foi Borderô.
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23. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.25: Diário de Pagamentos nº 000005_016 – Exemplo de pagamento com
Borderô
3. Em BANCO > BORDERÔ, verifique que foram criados dois números de
borderô;
FIGURA 1.26: Tela Borderô
4. No botão Relatório de Borderô, verifique os lançamentos referentes a
cada número de borderô;
FIGURA 1.27: Tela Borderô - Relatório
Page 21
24. Demonstração: Empresa de Serviços
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com
múltiplos métodos de pagamento
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº
000003_016.
2. Em Linhas, na guia Visão Geral, verifique que cada linha tem o
pagamento realizado com um método de pagamento diferente:
Comprovante 90000000_033: Cheque
Comprovante 90000003_033: Depósito
FIGURA 1.28: Diário de Pagamentos nº 000003_016 – Exemplo de pagamento com
Múltiplos Métodos de Pagamento
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com juros e
multa
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000007_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que linha do
comprovante 90000007_033 foi paga com juros (valor sem juros = R$
1970,00).
FIGURA 1.29: Tela Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Exemplo de pagamento com
Juros
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25. Capítulo 1: Cenários
3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis
referentes ao valor do pagamento.
FIGURA 1.30: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Transações de Comprovante
– Comprovante 900000007_033
4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes
Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.
FIGURA 1.31: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Comprovantes de transação
de razão relacionado - Comprovante 900000007_033
5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão
Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada
valor.
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26. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.32: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Número de Comprovante
140000007_054
Consulta: Pagamento parcial de títulos de serviços
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº
000004_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, a linha referente ao
comprovante nº 90000002_033, possui valor R$ 2.000,00.
FIGURA 1.33: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Comprovante de Diário
3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já
marcada.
4. Verifique que no campo Valor, o valor do título é R$ 3.940,00. O valor
parcial a ser pago consta no campo Valor para Liquidar.
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27. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.34: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Edição de Transação Aberta
OBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá em
aberto apenas com o saldo restante para futura liquidação.
Consulta: Reversão de Pagamentos de títulos
CONTAS A PAGAR > DETALHES DO FORNECEDOR
1. Em Detalhes do Fornecedor, identifique e selecione o fornecedor
000001_048
2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada.
3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante
110000009_075. Verifique que automaticamente a linha referente ao
comprovante nº 90000008_033 também foi selecionada.
FIGURA 1.35: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Fechada
4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante
irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada).
5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as
duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta.
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28. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.36: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Aberta
Nota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estará
disponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não são
cancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuam
constando como realizados.
FIGURA 1.37: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos
Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos:
1. Em Diário de Pagamentos, botão Linhas, selecione o fornecedor
000001_048.
2. No botão Funções > Liquidação, marque a linha referente ao pagamento
que deverá ser revertido e feche o formulário.
3. Na tela Comprovante de Diário, verifique que o valor foi inserido no
campo Crédito. No campo Texto de Transação, insira um texto referente
à operação (reversão do pagamento).
4. No campo Contrapartida, insira o mesmo banco que foi realizado o
pagamento.
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29. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.38: Tela Comprovante de Diário – exemplo de reversão de pagamento
5. Lance o diário.
6. Após o lançamento, em Banco > Detalhe da Conta Bancária > Botão
Funções > Reconciliação de Conta, visualize o pagamento revertido.
FIGURA 1.39: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamento
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com
pagamento eletrônico
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000011_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram
configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento:
Pagamento Eletrônico e 01.
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30. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.40: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000011_016
Nota: para realizar o processo completo de pagamento eletrônico (criação de
arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de
Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica.
Page 28
31. Capítulo 1: Cenários
Recebimento de Clientes
Os clientes da Contoso Services Ltda. geralmente pagam seus títulos nas datas de
vencimento.
De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos
impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e
CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00.
Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos
referentes à Recebimento de Clientes:
Nº do Diário Cenário Clientes Notas Fiscais
Recebimento de títulos de
serviços superiores a R$
000012_016 5.000,00 Forest Wholesales A000001
Recebimento de títulos de
serviços inferiores a R$
000013_016 5.000,00 Sunset Wholesales A000002
Recebimento do mesmo
cliente ultrapassando R$
000014_016 5.000,00 Sunset Wholesales A000005
Recebimento de titulos com
múltiplos métodos de Cave Wholesales /
000015_016 pagamento Sparrow Wholesales A000003 / A000004
Recebimento de titulos com
000016_016 juros Forest Wholesales A000006
Recebimento de título com
000017_016 valor parcial Sunset Wholesales A000007
A000011, A000016 /
Forest Wholesales / A000010, A000012,
Sunset Wholesales / A000015 / A000008,
Recebimento com Cobrança Cave Wholesales / A000013 / A000009,
000018_016 Eletrônica Sparrow Wholesales A000014
Procedimento: Recebimento de títulos de serviços
superiores a R$ 5.000,00
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000012_016 e clique no Botão
Linhas;
2. Selecione a conta de cliente 000001_042.
3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nº10000000_072;
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32. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.41: Formulário Comprovante de Diário 000012_016
4. Após a seleção do título, uma tela de log aparece informando os valores de
impostos que serão retidos no pagamento (PIS, COFINS e CSLL).
FIGURA 1.42: Log de Informações
5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido,
ou seja, com a retenção de impostos.
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33. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.43: Formulário Comprovante de diário – Diário nº000012_016
6. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
7. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.
Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.
FIGURA 1.44: Tela de Comprovante – Diário nº 000012_016
8. Clique no Botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos
referentes aos impostos retidos;
Page 31
34. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.45: Comprovantes de transação de razão relacionado
FIGURA 1.46: Tela Número de Comprovante 80000000_032
Procedimento: Recebimento de títulos de serviços
inferiores a R$ 5.000,00
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000013_016 e clique no Botão
Linhas;
2. Selecione a conta de cliente 000002_042.
3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000002;
FIGURA 1.47: Linhas de Diários – Diário nº 000013_016
4. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor,
ou seja, sem retenção de impostos.
Page 32
35. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.48: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00013_016
5. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
Procedimento: Recebimento de títulos de serviços do
mesmo cliente ultrapassando R$ 5.000,00
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000014_016 e clique no Botão
Linhas;
2. Selecione a conta de cliente 000002_042.
3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000005;
FIGURA 1.49: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00014_016
4. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de
impostos que serão retidos no pagamento (referente a PIS, COFINS e CSLL).
Page 33
36. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.50: Log de Informações
5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido,
ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº
A000002 e A000005).
FIGURA 1.51: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000014_016
6. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.
7. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.
Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.
Page 34
37. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.52: Tela de Comprovante – Diário nº 000014_016
8. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos
contábeis referentes aos impostos retidos;
FIGURA 1.53: Tela de Comprovante de transação de razão relacionado
FIGURA 1.54: Tela de Número do Comprovante 80000006_032
OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais do
cliente Sunset Wholesales que foram pagas no mesmo período.
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38. Demonstração: Empresa de Serviços
Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com
múltiplos métodos de pagamento
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000015_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que cada linha tem o
pagamento realizado com um método de pagamento diferente:
Cliente 000003_042: Arquivo Eletrônico
Cliente 000005_042: Depósito
FIGURA 1.55: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000015_016
Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com juros
e multa
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº
000016_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o título foi pago
com juros (valor sem juros = R$ 3.349,00).
FIGURA 1.56: Tela Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Exemplo de pagamento com
Juros
3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis
referentes ao valor do pagamento.
Page 36
39. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.57: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Transações de Comprovante
– Comprovante 00000006_030
4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes
Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.
FIGURA 1.58: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Comprovantes de transação
de razão relacionado - Comprovante 80000010_032
5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão
Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada
valor.
FIGURA 1.59: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Número de Comprovante
80000010_032
Consulta: Recebimento parcial de títulos de serviços
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
Page 37
40. Demonstração: Empresa de Serviços
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº
000017_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o valor do título a ser
liquidado é R$ 500,00.
FIGURA 1.60: Tela Comprovante de Diário nº 000017_016
3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já
marcada.
4. Verifique que no campo Valor na Moeda, o valor do título é R$
1.328,80. O valor parcial a ser pago consta no campo Valor para
Liquidar.
FIGURA 1.61: Diário de Pagamentos nº 000017_016 – Tela Edição de Transação Aberta
OBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá em
aberto apenas com o saldo restante para futura liquidação.
Consulta: Reversão de títulos de serviços
CONTAS A RECEBER > DETALHES DO CLIENTE
1. Em Detalhes do Cliente, identifique e selecione o cliente 000001_042.
2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada.
3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante
00000006_030. Verifique que automaticamente a linha referente ao
comprovante nº 10000005_072 também foi selecionada.
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41. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.62: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Fechada
4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante
irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada).
5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as
duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta.
FIGURA 1.63: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Aberta
Nota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estará
disponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não são
cancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuam
constando como realizados.
Page 39
42. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.64: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos
Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos:
1. Em Detalhes de Clientes, localize o cliente 000001_042 e clique no
botão Transações;
2. Na tela Transações de Cliente, selecione o pagamento que deve ser
cancelado e clique em Cancelar Pagamento;
FIGURA 1.65: Tela Transações do Cliente – cliente nº 000001_042
3. Na tela Cancelar Pagamento, preencha os campos Data e Comentário do
Motivo e clique em OK.
Page 40
43. Capítulo 1: Cenários
FIGURA 1.66: Tela Cancelar Pagamento
4. Após o cancelamento, clique em Banco > Detalhe da Conta Bancária >
Botão Funções > Reconciliação de Conta, e visualize o pagamento
revertido.
FIGURA 1.67: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamento
Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com
cobrança eletrônica
CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000018_016.
2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram
configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento:
Arquivo Eletrônico e 01.
Page 41
44. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 1.68: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000018_016
Nota: para realizar o processo completo de cobrança eletrônica (criação de
arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de
Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica.
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45. Capítulo 1: Cenários
Laboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços
Cenário
Para conseguir atender algumas demandas específicas de seus clientes, a Contoso
Services Ltda. necessita contratar serviços de terceiros.
Desafio
Faça o pagamento dos títulos nº110000014_075e 110000015_075 do fornecedor
Coho Receivers com vencimento no mês 04/2010.
Precisa de ajuda?
1. Faça os dois pagamentos em diários distintos;
2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título;
3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos
impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010.
NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010.
Passo a Passo
1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de
Pagamento.
2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas.
3. Em linhas, selecione o fornecedor Coho Receivers e clique no botão
Funções e em Liquidação.
4. Selecione o título nº110000014_075 e feche o formulário Edição de
Transação Aberta.
5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário.
6. Para o título 110000015_075 repita os passos 2 a 5.
NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos no
pagamento dos títulos de acordo com o quadro abaixo:
Nº DO TÍTULO VALOR LÍQUIDO RETENÇÃO
DO PAGAMENTO DE PCC
110000014_0 R$ 3.395,00 R$ 0,00
75
110000015_0 R$ 2.146,00 R$ 279,00
75
7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS >
TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e
analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção
ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por
comprovante.
Page 43
46. Demonstração: Empresa de Serviços
Laboratório 1.4– Recebimento de Clientes
Cenário: Os clientes da Contoso Services Ltda. costumam liquidar seus títulos
nas datas de vencimento. Nos casos de títulos acima R$ 5.000,00, os clientes
obrigatoriamente retêm os impostos PIS, COFINS e CSLL.
Desafio
Faça a liquidação dos títulos nº A000016 e A000017 do cliente Forest
Wholesales com vencimento no mês 04/2010.
Precisa de ajuda?
1. Faça as liquidações em diários distintos;
2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título;
3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos
impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010.
NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010.
Passo a Passo
1. Clique em Contas a Receber > Diários > Pagamentos > Diário de
Pagamento.
2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas.
3. Em linhas, selecione o cliente Forest Wholesales e clique no botão
Funções e em Liquidação.
4. Selecione o título nº A000016 e feche o formulário Edição de
Transação Aberta.
5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário.
6. Para o título A000017 repita os passos 2 a 5.
NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos na
liquidação dos títulos de acordo com o quadro abaixo:
VALOR LÍQUIDO DO RETENÇÃO RETENÇÃO DE RETENÇÃO DE
Nº DO TÍTULO PAGAMENTO DE PIS COFINS CSLL
A000016 R$ 1.477,50 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
A000017 R$ 3.580,85 R$ 35,75 R$ 165,00 R$ 158,40
7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS >
TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e
analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção
ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por
comprovante.
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47. CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DE
IMPOSTOS
Objetivos
Os objetivos deste capítulo são:
Apresentar os pré-requisitos fundamentais para a geração correta dos
impostos a pagar;
Apresentar procedimento para provisão de impostos sobre vendas a
pagar;
Apresentar procedimento de ajuste de impostos sobre vendas e impostos
retidos;
Apresentar o procedimento de criação de títulos de impostos e geração
de guias de pagamentos no Soft Team.
Introdução
De acordo com o cenário brasileiro, o ramo de serviço da Contoso Services Ltda.
a obriga prestar contas com o governo com diversos tipos de impostos.
Cada tipo de imposto possui parâmetros diferentes em relação a:
Formas de contabilização;
Autoridade;
Alíquotas;
Fato gerador;
Responsável pela prestação de contas com a Autoridade.
Pré-requisitos
Existem algumas parametrizações necessárias para a geração correta dos
impostos a pagar. Abaixo, segue a relação dos parâmetros:
Autoridades de Impostos sobre Vendas;
Períodos de liquidação de impostos sobre vendas;
Grupos de lançamentos contábeis;
Códigos de Impostos sobre Vendas;
Grupos de Impostos sobre Vendas;
Grupos de Impostos sobre Vendas do Item;
Matriz de Impostos;
Códigos da retenção de imposto;
Grupos de retenção de imposto;
Períodos de liquidação da Retenção de Imposto;
Parâmetros de Contas a Receber;
Parâmetros de Contas a Pagar.
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48. Demonstração: Empresa de Serviços
OBSERVAÇÃO: os procedimentos para as parametrizações acima estão
descritos no curso 80130: Financeiro I – capítulo 6 Configuração de impostos
sobre vendas
Impostos sobre Vendas
Ao faturar notas fiscais a seus clientes, a Contoso Services Ltda. deve
contabilizar a provisão e/ou retenção dos seguintes impostos:
IRRF (1,5% sobre o valor bruto da nota fiscal - porcentagem retida na
nota fiscal);
ISS (de acordo com o tipo de serviço prestado, provisão de 2% ou 5%
sobre o valor bruto da nota fiscal);
IRPJ (provisão de 4,8% sobre o valor bruto da nota fiscal);
PIS (provisão de 0,65% sobre o valor bruto da nota fiscal);
COFINS (provisão de 3% sobre o valor bruto da nota fiscal);
CSLL (provisão de 2,88% sobre o valor bruto da nota fiscal);
Porém, de acordo com a Lei 10.833, os títulos acima de R$ 5.000,00 ou soma dos
títulos acima deste valor no mesmo mês, o tomador de serviço tem por obrigação
a retenção do PCC (PIS 0,65%, COFINS 3% e CSLL 1%), ficando assim,
responsável pela prestação de contas com a Receita Federal.
Da mesma forma das notas fiscais de saída, os impostos retidos nas notas fiscais
de entrada também têm seus impostos provisionados como IR e, em alguns casos,
ISS:
IRRF (de acordo com o tipo de serviço tomado, 1,5% ou 1% sobre o
valor bruto da nota fiscal);
ISS (de acordo com o tipo de serviço tomado, 2% ou 5% sobre o valor
bruto da nota fiscal).
Provisionamento dos Impostos sobre Vendas a Pagar
Ao faturar notas fiscais e receber notas fiscais de fornecedores, os impostos
devem ser provisionados e contabilizados para futuro pagamento:
Notas fiscais de fornecedores: os impostos IRRF (código da receita 1708) e
ISS (quando deverá ser retido) serão provisionados automaticamente através
da utilização de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de Impostos
sobre Vendas do Item na Ordem de Compra;
Notas fiscais de saída: apenas o imposto ISS e o IRRF (código da receita
2089 – imposto retido na nota fiscal) devem ser provisionados
automaticamente através de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de
Impostos sobre Vendas do Item na Ordem de Compra.
As provisões dos impostos IRPJ (código da receita 2089), PIS (código da
receita 8109), COFINS (código da receita 2172) e CSLL (código da receita
2372) deverão ser apuradas e inseridas manualmente através de diário da
contabilidade.
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49. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
OBSERVAÇÃO: o procedimento de apuração de impostos manual foi
desenvolvido para suprir a necessidade das empresas que utilizam o SPED
Fiscal. Nestes casos, se as provisões de todos os impostos estiverem
configuradas para ocorrerem automaticamente através de Grupos de Impostos
sobre Vendas e Grupos de Impostos sobre Vendas do Item, ocorrerá
discrepância nos valores no Soft Team.
Procedimento: Provisionamento dos Impostos sobre
Vendas a Pagar
Após a apuração dos valores de cada Código de Imposto sobre Vendas, deve-se
inseri-los no Microsoft Dynamics AX 2009.
CONTABILIDADE > DIÁRIOS > DIÁRIO GERAL > BOTÃO LINHAS
Na tela Comprovante de Diário, na guia Visão geral, preencha os campos da
seguinte forma:
1. Para cada lançamento de imposto, deverá constar 2 linhas no diário (sem
utilização do campo Contrapartida):
Conta “passivo”: valor lançado a crédito;
Conta “resultado”: valor lançado a débito;
Figura 2.1: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Visão geral
2. Apenas nas linhas referentes às contas “passivo”, na guia Geral, o campo
Código do Imposto sobre Vendas deverá ser preenchido com o código
correspondente ao lançamento;
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50. Demonstração: Empresa de Serviços
Figura 2.2: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Geral (linha referente
apenas a conta de passivo)
OBSERVAÇÃO: as contas a serem utilizadas nos lançamentos das provisões
devem estar configuradas da seguinte forma:
A conta contábil de passivo do imposto deverá estar inserida no
campo Imposto sobre Vendas a Pagar no formulário Grupo de
Lançamento Contábil. Esta conta deve estar configurada como
Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta,
guia Configuração, campo Tipo de Lançamento;
Figura 2.3: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Imposto
sobre Vendas a Pagar
Figura 2.4: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de passivo)
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51. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
A conta contábil de resultado do imposto deverá estar inserida no
campo Despesa com Imposto sobre Vendas no formulário Grupo de
Lançamento Contábil. Esta conta não deve estar configurada como
Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta
guia Configuração, campo Tipo de Lançamento;
Figura 2.5: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Despesa
com Imposto sobre Vendas
Figura 2.6: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de
resultado)
Procedimento: Compensação entre Impostos sobre
Vendas e Impostos Retidos na Nota Fiscal (ISS e IR 2089)
Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:
CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE
VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS
1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione:
o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos
serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de
Impostos sobre Vendas);
o De (início do período de apuração)
o Data de Transação (término do período de apuração);
o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções
no Curso 80130 – Financeiro I)
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52. Demonstração: Empresa de Serviços
Figura 2.7: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 2089
2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto
(valor provisionado e o valor retido).
Figura 2.8: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 2089
3. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o
fornecedor nº 000007_048.
4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o
título criado para pagamento do IR 2089.
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53. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
Figura 2.9: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 2089
Procedimento: Compensação entre Impostos sobre
Vendas e Impostos Retidos no Pagamento pelos Clientes
(PIS, COFINS e CSLL)
Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:
CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO>
RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS
1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione:
o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos
serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de
Retenção de Imposto);
o De (início do período de apuração)
o Data de Transação (término do período de apuração);
o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções
no Curso 80130 – Financeiro I)
FIGURA 2.10: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – COFINS_RET
2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto.
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54. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 2.11: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório
OBSERVAÇÃO: o procedimento acima tem como objetivo criar uma transação
referente ao valor do imposto retido pelo cliente no código de impostos sobre
vendas. Esta transação servirá para compensar o valor provisionado e o valor
retido.
CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE
VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS
1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione:
o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos
serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de
Impostos sobre Vendas);
o De (início do período de apuração)
o Data de Transação (término do período de apuração);
o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções
no Curso 80130 – Financeiro I)
Page 8
55. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
Figura 2.12: Pagamento de Impostos sobre Vendas – COFINS
2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto
(valor provisionado e o valor retido).
Figura 2.13: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório - COFINS
Após o processo de criação do título do imposto sobre vendas, é possível
visualizá-lo na conta do fornecedor que representa a autoridade do imposto sobre
vendas.
CONTABILIDADE > CONFIGURAÇÃO > IMPOSTO SOBRE VENDAS > AUTORIDADES
DO IMPOSTO SOBRE VENDAS
Para verificar qual o fornecedor vinculado à Autoridade do Imposto sobre
Vendas, verifique o campo Conta de Fornecedor no formulário.
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56. Demonstração: Empresa de Serviços
1. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o
fornecedor nº 000007_048.
2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o
título criado para pagamento do COFINS.
OBSERVAÇÃO: para que os impostos PIS, COFINS e CSLL sejam apurados da
forma descrita neste procedimento, os Períodos de Liquidação da Retenção de
Imposto vinculados aos Códigos de Retenção de Impostos devem estar
configurados com um Código de Impostos sobre Vendas.
CONTABILIDADE >CONFIGURAÇÃO >RETENÇÃO DE IMPOSTOS >BRASIL
>PERÍODO DE LIQUIDAÇÃO DA RETENÇÃO DE IMPOSTO
Figura 2.14: Período de Liquidação da Retenção de Imposto
Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos nas
Notas Fiscais de Fornecedores (ISS e IR 1708)
Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:
CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE
VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS
1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione:
o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos
serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de
Impostos sobre Vendas);
o De (início do período de apuração)
o Data de Transação (término do período de apuração);
o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções
no Curso 80130 – Financeiro I)
Page 10
57. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
Figura 2.15: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 1708
2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto
(valor provisionado e o valor retido).
Figura 2.16: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 1708
3. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o
fornecedor nº 000007_048.
4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o
título criado para pagamento do IR 1708.
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58. Demonstração: Empresa de Serviços
Figura 2.17: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 1708
Consulta: Visualização das informações referente ao
imposto de Notas Fiscais de entrada no módulo SIR do
Softteam
Após o processo de integração do Microsoft Dynamics AX com o módulo SIR
do Softteam podem ser consultadas as informações dos impostos sobre Notas
Fiscais de Serviço de entrada (Menu Relatórios):
Relatório de ISS;
Guia de ISS;
Relatório de IRRF/PIS/COFINS/CSLL por Vencimento;
Relatório de Notas Fiscais de Serviços ISS - Modelo 56;
Listagem de DARF‟s emitidos.
Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores
Ao fazer os pagamentos de notas fiscais de serviços acima de R$ 5.000,01, os
impostos PIS, COFINS e CSLL são retidos, sendo o tomador do serviço o
responsável pela prestação de contas à Receita Federal.
Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos no
Pagamento de Fornecedores (PCC 5952)
Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:
CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO>
RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS
1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione:
o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos
serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de
Retenção de Imposto);
o De (início do período de apuração)
o Data de Transação (término do período de apuração);
o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções
no Curso 80130 – Financeiro I)
Page 12
59. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
FIGURA 2.18: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – PCC 5952
3. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto.
FIGURA 2.19: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório
4. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o
fornecedor nº 000007_048.
5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o
título criado para pagamento do PCC 5952.
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60. Demonstração: Empresa de Serviços
Figura 2.20: Tela Edição de Transação Aberta – Título PCC 5952
Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e Impostos
Retidos no Pagamento
Após as apurações dos impostos a pagar e criação dos títulos, os mesmos podem
ser liquidados.
Procedimento: Pagamento de Títulos de Impostos
CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTO > DIÁRIOS DE PAGAMENTOS
1. Em Diário de Pagamentos, clique no Botão Linhas;
FIGURA 2.21: Formulário Diário de Pagamentos
2. Em Linhas, insira a conta de fornecedor correspondente a autoridade do
imposto no campo Conta;
3. Clique no botão Funções > Liquidação;
Page 14
61. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
FIGURA 2.22: Formulário Comprovante de diário
4. Na tela Edição de Transação Aberta, selecione o título do imposto a
pagar, clique na caixa de seleção Marcar e feche o formulário;
FIGURA 2.23: Formulário Edição de Transação Aberta – seleção do título a pagar
5. Preencha o restante das informações como os campos Método de
Pagamento e Contrapartida;
6. Lance o diário.
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62. Demonstração: Empresa de Serviços
Laboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas a
Pagar
Cenário
Após a emissão de notas fiscais de vendas e recebimento de notas fiscais de
compras, é necessário apurar os impostos a pagar.
Desafio
Apure os impostos sobre vendas a pagar para os impostos IR e ISS e crie os
títulos para futuro pagamento.
Precisa de ajuda?
1. Emita o relatório de impostos sobre vendas a pagar;
2. Verifique os valores apurados;
3. Crie o título dos impostos para pagamento;
4. Verifique o título criado nas transações do fornecedor.
Passo a Passo
1. Clique em Contabilidade > Atividades Periódicas > Pagamento de
Imposto sobre vendas > Pagamento de Imposto sobre vendas;
2. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas, preencha os campos da
seguinte forma:
o Campo Período de Liquidação: IR 1708
o Campo De: 01/04/2010
o Campo Data de Transação: 30/04/2010
o Campo Atualizar: desmarcado
3. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas – Relatório, verifique os
valores de IR referentes às notas de entrada e saída;
4. Após a conferência, faça novamente o passo 2, marcando o campo
Atualizar;
5. Em Contas a Pagar > Detalhes de Fornecedor, localize o fornecedor
Receita Federal e clique no botão Funções > Edição de Transação
Aberta;
6. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título
referente ao Imposto de Renda com data de vencimento em 20/05/2010;
7. Repita os passos 2 a 4 utilizando o período de liquidação ISS_COMP;
8. Após a criação do título de ISS a pagar, em Contas a Pagar > Detalhes de
Fornecedor, localize o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no
botão Funções > Edição de Transação Aberta;
9. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título
referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010.
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63. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos
Laboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobre
Vendas
Cenário
Após a criação dos títulos de impostos sobre vendas, é necessário fazer os
pagamentos nas datas corretas.
Desafio
Faça o pagamento do ISS.
Precisa de ajuda?
1. Crie um diário de pagamentos;
2. Selecione o título de ISS a pagar;
3. Realize o pagamento.
Passo a Passo
1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de
Pagamento;
2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas;
3. Em linhas, modifique o campo Data para 08/05/2010;
4. Selecione o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no botão Funções
e em Liquidação;
5. Selecione o título referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010 e
feche o formulário Edição de Transação Aberta;
6. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário;
7. Após o lançamento do diário, verifique o título de ISS liquidado em Contas
a Pagar > Detalhes do Fornecedor > Botão Funções > Edição de
Transação Fechada.
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64.
65. CAPÍTULO 3: FECHAMENTO CONTÁBIL
Objetivos
Os objetivos deste capítulo são:
Apurar o resultado contábil mensal da empresa;
Apropriar lucros e perdas mensalmente;
Encerrar o período mensal;
Impressão de demonstrativos financeiros (DRE e Balanço).
Apuração de Resultado e Encerramento de Período
A contabilidade da SERV apura e apropria mensalmente o resultado contábil da
empresa.
Para isso, é necessário fazer os seguintes procedimentos:
Emissão do balancete para apuração de lucro ou prejuízo;
Lançamento manual do resultado nas contas de lucros e perdas;
Fechamento do período após lançamento de resultado.
Procedimento: Apuração de Lucros ou Prejuízos
Para apurar lucro ou prejuízo mensal, é necessário gerar o balancete da empresa.
CONTABILIDADE > RELATÓRIOS > TRANSAÇÕES > ATIVIDADES PERIÓDICAS >
RESUMO DO BALANCETE
1. No campo De e Até insira o primeiro e o último dia do período a ser
apurado, respectivamente;
2. Clique em Ok.
FIGURA 3.1: Resumo do Balancete
3. Na tela Resumo do Balancete – Relatório, verifique os saldos das
contas. Na última página, o valor referente a Lucros e Perdas é o valor
que deverá ser lançado como resultado do período.
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66. Demonstração: Empresa de Serviços
FIGURA 3.2: Resumo do Balancete – Relatório
Procedimento: Apropriação de Lucros ou Prejuízos
Para apropriar lucro ou prejuízo mensal, é necessário lançar o valor apurado
através do Diário Geral da contabilidade.
CONTABILIDADE > DIÁRIOS > DIÁRIO GERAL
1. Em Diário Geral, no botão Linhas, adicione uma linha;
2. No campo Data, mencione o último dia do período;
3. No campo Conta, selecione a conta contábil referente ao Resultado
Liquido Final e, em Contrapartida, a conta contábil referente ao
Resultado do Exercício em Curso;
4. O valor de resultado apurado deve ser lançado da seguinte forma:
o Débito: valor referente a lucro
o Crédito: valor referente a prejuízo
5. No campo Texto de Transação, insira o texto apropriado para
encerramento de período;
FIGURA 3.3: Tela Comprovante de Diário – exemplo de lançamento de resultado
6. Lance o Diário.
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