Palestra de Celina Yamanaka no dia 23/05/12 - O Processo de Validação de uma Organização Social e sua Importância para o financiador. #FLAC2012

1. O processo de validação de uma
organização social e sua
importância para o financiador
Celina Yamanaka
Instituto para o Desenvolvimento
do Investimento Social - IDIS

2. Introdução
Terceiro Setor Serviço de caráter público
 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
 eficiência
 transparência
Captação  resultados
 qualidade
 controle
 contabilidade = “mal necessário”
Padrões Internacionais

3. Validação de organizações
 documentos fiscais e financeiros: sine qua non
 CNPJ
 Estatuto Social
 Ata que elege a diretoria em exercício e membros do conselho*
 Demonstrativos contábeis auditados
 Parecer da auditoria
Certidão Conjunta Negativa de Débitos Relativos aos Tributos Federais e a
Dívida Ativa da União
 Certidão Negativa de Débitos Relativos às Contribuições Previdenciárias e
às de Terceiros
 Certificado de Regularidade do FGTS
 Certificação no âmbito federal, estadual ou municipal
 Certidão Negativa de Falência e Concordata
 Dados de conta bancária*
 Relatório de Atividades
 Inscrição em conselhos federais, estaduais ou municipais

4. Validação de organizações
Históricos das organizações:
 clareza de sua missão
 público alvo
 como atua
 governança

5. Governança
Definição Governança Corporativa: conjunto de processos,
costumes, políticas, leis, regulamentos e instituições que regulam a maneira
como uma organização é dirigida, administrada ou controlada
 responsabilidade compartilhada
 orientação estratégica
 missão e visão
 diretrizes estratégicas
 autoridade para gestão organizacional
 valores da organização
 assegurar recursos para execução da missão
 identificar recursos financeiros e humanos
 definição de política para uso deste recursos
 monitorar a gestão e o desempenho da organização
 políticas financeiras
 prestação de contas
 padrões éticos
 progresso e avaliação de resultados

6. Governança
Não cumprimento de seu papel:
 desconhecimento de seu papel
 desmotivação
 baixo nível participação em reuniões
 pouca diversidade de competências entre os membros
 controle centralizado
 falta de reporte e objetividade nas reuniões (qualidade)
O conselho, assim como os DOADORES, precisam
sentir que fazem parte do processo e das atividades da
organização, além da importância de sua participação.

7. Certificação
Vantagem competitiva no setor privado
OSCIP Órgão fiscalizador MJ (anual)
Idoneidade
Isenção
 cumpriu missão
Credibilidade
Lisura  aplicação correta recursos
Atração  pagamento encargos
investimentos
Compromisso inerente dos princípios da administração pública:
c)Legalidade
d)Impessoalidade
e)Moralidade
f)Publicidade
g)Economicidade
h)Eficiência

8. Certificação
Órgãos fiscalizadores e controladores das organizações do terceiro setor
 Conselho Nacional de Assistência Social (CNAS):
 Ministério de Previdência e Assistência Social (MPAS)
 Ministério Público
 Ministério da Justiça
 Tribunal de Contas
 Receita Federal do Brasil
 Órgãos Estaduais e Municipais

9. Análise das instituições: visão doador
Aumento preocupação por:
 Transparência
Quanto maior o  Qualidade de resultados
nível de  Participação Conselho
profissionalização Auditoria
Prestação de Contas
Requisitos mínimos exigidos para:
c)Formar parcerias b) Receber doações c) Desenvolver projetos
Certificações:
NGO Benchmarking
 Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa
 3 Is (metodologia IDIS)

10. Análise das instituições: visão doador
NGO Benchmarking
Códigos de boas práticas e padrões internacionais
NGO Benchmarking (terceiro setor) – FGV São Paulo
Preocupações dos doadores:
Transparência financeira
Gestão de pessoal
Capacidade de realizar projetos
Perfil dos diretores
Estratégias para melhoria contínua
10 dimensões de melhores práticas
Concedido a organizações com mínimo 70% pontos

11. Análise das instituições: visão doador
NGO Benchmarking
1ª Conselho de Diretores
2ª Estrutura Estratégica
3ª Gerência de Integridade
4ª Comunicações
5ª Advocacia e Imagem Pública
6ª Recursos Humanos
7ª Angariação de Fundos
8ª Alocação de Recursos e Controle Financial
9ª Resultados das Operações e Melhoria Contínua
10ª Compromisso Social *
*desenvolvido especialmente para o mercado brasileiro pela FGV-EAESP

12. Análise das instituições: visão doador
NGO Benchmarking
1: CONSELHO DE DIRETORES (Governança)
- visão-missão de longo prazo, metas e objetivos
- maior hierarquia - pessoas qualificações
- diretrizes da entidade - princípios da organização
- papel de liderança - própria diretriz, conduta, presença, reuniões
- direção estratégica
2: ESTRUTURA ESTRATÉGICA (Projetos Estratégicos, Metas de Captação)
- o motivo de existência de uma organização
- visão e missão
- estruturas e processos
- comunicação às parte interessadas e público em geral
3: GERÊNCIA DE INTEGRIDADE (Ética)
- ética da organização - política organizacional
- regras de comportamento - deveres e responsabilidades
- processos e sistemas - conduta e comportamento

13. Análise das instituições: visão doador
NGO Benchmarking
4: COMUNICAÇÃO, DIVULGAÇÃO E IMAGEM PÚBLICA (Conceito)
- regras de comunicação às várias partes interessadas (doadores, público, interno)
- imagem que se deseja construir e projetar
- diretrizes de transparência
5: RECURSOS HUMANOS
-recrutamento, contratação, treinamento
- avaliação de desempenho
6: ARRECADAÇÃO DE FUNDOS, ALOCAÇÃO DE RECURSOS E CONTROLES
FINANCEIROS
-geração e alocação de recursos
- controle financeiro e orçamentário
- nível de prestação de contas
- transparência financeira

14. Análise das instituições: visão doador
NGO Benchmarking
7: OPERAÇÕES
8: RESULTADOS
-planejamento
- plano de ação -como os resultados são medidos,
avaliados e comunicados
9: MELHORIA CONTÍNUA (sustentabilidade) - avaliação de desempenho da
organização
-ações preventivas e corretivas - feedback
10: COMPROMISSO SOCIAL (agentes transformadores da sociedade)
-avaliar se as iniciativas realizadas são caracterizadas como promotoras de práticas
que conduzam ao desenvolvimento do capital humano e do capital social
- impacto da atuação com relação aos seguinte critérios:
•Indivíduo e Famílias (educação, habilidades, geração de empregos e renda)
•Cultura Pública e Cidadania (educação cívica, mecanismos de
participação, abertura para o controle social de suas ações)
•Local-Nacional (luta por direitos, participação política, influência
na legislação, criação de redes, participação em movimentos)

15. Certificação
IBGC
Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa
IBGC - Instituto Brasileiro de Governança Corporativa
2004
1: Transparência (Disclosure)
 “obrigação de informar” “desejo de informar”
 comunicação interna e externa
 melhora no processo de CAPTAÇÃO DE RECURSOS
2: Equidade (Fairness)
3: Prestação de contas (Accountability)
 dirigente comprometidos com a missão da organização
4: Responsabilidade Corporativa
 sustentabilidade da organização
 tomada de decisão
 impacto no bem estar social

16. Análise das instituições: visão doador
3 Is
ideia indivíduo
instituição

17. Análise das instituições: visão doador
3 Is: Ideia (1/2)
inovação de propostas
conhecimento técnico
ATUAÇÃO
protagonismo
capacidade de realização
 O projeto foi apresentado completo e preenche todos os itens solicitados?
 Conta com o aval dos dirigentes da organização e de demais eventuais
parceiros?
 Parte de um diagnóstico claro?
 Responde às necessidades do contexto local?
 Apresenta soluções para problemas do seu contexto?
 Apresenta uma ação complementar ou adicional à que a
instituição já realiza?

18. Análise das instituições: visão doador
3 Is: Ideia (2/2)
 É motivador?
 Propõe estratégias realistas para atingir os objetivos propostos?
 Tem equipe adequada para a sua implantação?
 Oferece possibilidades concretas de alcançar o resultado esperado?
 Tem consistência com o plano estratégico da organização?
 É realista e factível dentro do tempo definido?
 Define claramente ações que serão realizadas, tempos de execução
(início e término), localização geográfica, quantidade de beneficiários,
recursos humanos e materiais necessários para sua execução?
 Planeja o uso de recursos financeiros adequado às atividades
propostas?
 Tem o orçamento detalhado e realista?
 Conta com o apoio de outros parceiros?
 Cria uma relação de dependência com o doador?
 Apresenta uma proposta de avaliação?

19. Análise das instituições: visão doador
3 Is: Instituição
a história da Instituição: mudanças
a gestão e governança da Instituição: relacionamento interno e externo
gestão e captação de recursos CAPACIDADE DE
REALIZAÇÃO
 Atua na região ou grupo de interesse?
 Atua com o público alvo de interesse?
 Atua no desenvolvimento e melhoria da região ou oportunidades ao grupo
de interesse?
 Possui recursos humanos, infraestrutura para implementar o projeto?
 Demonstra capacidade técnica para executar as ações previstas em
projeto?
 É idônea, possui referências, tem credibilidade na área em que atua?
 Apresentou documentação completa?
 Tem no mínimo 3 anos de experiência?
 Seu orçamento anual é pelo menos 2x o recurso solicitado?
 É renovável, aprende e incorpora novas práticas?

20. Análise das instituições: visão doador
3 Is: Indivíduo
motivação e comprometimento
relacionamento externo: articulação dos indivíduos
 Inspira confiança e segurança?
 É empreendedor? Tem visão?
 Sabe correr risco?
 É um líder? Motiva os outros da organização a particirem?
 No desenvolvimento do projeto como mantém a motivação dos demais?
LIDERANÇA

21. Procedimentos processo de seleção
Metodologia IDIS
1. Planej.:
definição do 2. Identifi-
11. Disse- budget e no de cação de
minação de projetos potenciais
resultados parceiros
10. 3. Visita de
Avaliação: campo e
projetos e encomenda de
parcerias projetos
4. Recebi-
9. Monito- mento e
ramento: análise de
implantaçã projetos
o projetos
8. 5. Negoci-
Liberação ação e
dos 7. ajustes nos
recursos Processo 6. projetos
de Aprovação
Validação dos
e Contrato projetos

22. Procedimentos processo de seleção
Visão doador
• Escolha da causa/projeto/interesse/missão que mais se identifique
• Identifique as organizações que podem receber apoio ou que tenha
em seu portfólio de projetos, atividades afins, ou que tenha em sua
missão os mesmos interesses
• Analise as propostas enviadas
• Visite a organização e converse com seus dirigentes
• Verifique como a organização escolhida presta contas a seus
colaboradores
Todo investimento deve ser consciente para gerar
TRANSFORMAÇÕES SOCIAIS
O doador tem interesse em ser parte integrante
do projeto

23. Procedimentos processo de seleção
Visão doador
Monitoramento:
- relatórios financeiros - oportunidade de aprendizagem
- relatórios narrativos - busca resultados concretos
- monitoramento telefônico - identificação de oportunidades
Análise do doador:
 Financeiro: certificados válidos, auditoria
 Adm/RH: estatutos, atas, relatório ativiades, alinhamento missão,
futuro da organização
 Marketing: website, portfólio de projetos, livros publicados, eventos
nacionais e internacionais
• Pontos fortes: boa relação, chances de parcerias, planejamento
captação de recursos
• Pontos fracos: nível de profissionalização da equipe, planejamento
inconsistente
• Riscos: mercado, político
• Oportunidades: outros projetos na mesma temática,
envolvimento da comunidade

24. Monitoramento e avaliação
Visão doador
O relatório narrativo deve responder às seguintes perguntas:
1. O projeto está acontecendo conforme o planejado? Ou seja, as atividades
previstas foram realizadas? As atividades foram realizadas no prazo
estabelecido? As atividades custaram o montante de recursos previstos?
2. As atividades realizadas estão contribuindo para o alcance dos resultados
esperados?
3. O planejamento, as atividades e estratégias previstas estão sendo avaliados
e revistos periodicamente de forma a alcançar os objetivos?
O relatório financeiro deve demonstrar:
11.Execução versus orçado
12.Lista de gastos realizados
13.Resumo resultado (receitas e despesas)
14.Cópia documentos comprobatórios

25. Monitoramento e avaliação
Visão doador
Outros
 Sustentabilidade da organização
- capacidade da organização de ter outros parceiros.
- contrapartidas em projetos.
 Parceria pública: segurança nos controles de fiscalização e requisitos
mínimos exigidos
 Imparcialidade nas tomadas de decisão:membros do conselho não fazem
parte da esfera pública

26. Fluxo de aprovação de propostas
Recebimento das
Propostas e Documentação
Informações personalizadas para propostas:
3. Histórico da organização
Análise das  Missão
Propostas e Documentação
 Governança
sim 4. Desafios
 Projetos desenvolvidos
Necessita de
Ajustes?  Resultados alcançados
Documentos
?
5. Diferencial da organização
 O que nos torna únicos?
6. Metas
não
 Projetos estratégicos
 Orçamento
Análise final
e escolha
7. Recursos
 Qto precisamos?
 Como será utilizado?
Anúncio das  Quais os resultados esperados?
Propostas
Aprovadas
 Qual o impacto esperado?

27. Aprovação de propostas e projetos
Entendendo o potencial apoiador (tarefas das organizações):
 pesquisa da área de negócios, faturamento, histórico
 tipo de ações sociais já apoiadas
 como se deu o apoio: material, financeiros, RH
 montante anual previsto para a área social
 forma de operação da empresa (fechamento de orçamento)
“Diante dos dados que possuo sobre este potencial apoiador, ele
pode se interessar pelo meu projeto?”
Alinhamento da missão, interesses, históricos do potencial
apoiador com os princípios da organização apoiada

28. Aprovação de propostas e projetos
Definição Proposta: é um documento onde é detalhado um projeto,
evento ou ação social com o propósito de solicitar seu financiamento total ou parcial
para sua realização.
Itens de um projeto:
Elementos básicos que devem estar contemplados na proposta:
Justificativa
O que e por quê? Objetivo Geral
Como? Objetivos Específicos
Com quem? Atividades
Com quais recursos? Orçamento
Para quem? Cronograma
Definição Projeto: é um empreendimento planejado que consiste num conjunto de
atividades inter-relacionadas e coordenadas, com o fim de alcançar objetivos
específicos dentro dos limites de tempo e de orçamento dados.
FOCO = coerência, objetivos claros,
impacto
Visite a página do IDIS (www.idis.org.br) para acessar a nota técnica
“Dicas para Captação de Recursos para Projetos” e outras notas técnicas

29. Aprovação de propostas e projetos
a) Resumo do Projeto
b) Título do Projeto
c) Justificativa
d) Público-alvo a ser atendido
e) Objetivo Geral
f) Objetivos Específicos
g) Plano de Ações
h) Voluntariado
i) Parcerias
j) Avaliação
k) Cronograma
l) Orçamento
m) Equipe
n) Sustentabilidade (continuidade do Projeto)

30. Aprovação de propostas e projetos
Programa Cidadania: 20/05/2012
“Um bom trabalho é aquele capaz de aglutinar informações
necessárias, elementos básicos e problemas concretos, sem
esquecer dos objetivos” (Márcia Moussallem, coordenadora IATS)
 estruturada
 alto grau de profissionalização
 plano estratégico
 título coerente e “impactante”
 importância da justificativa
“Projetos são empreendimentos planejados, que abrangem um
universo de atividades inter-relacionadas e coordenadas, para
que possamos atingir objetivos específicos, com limites
de tempo e orçamento” (ONU)

31. Aprovação de propostas e projetos
Programa Cidadania: 20/05/2012
buscam iniciativas que propõem soluções criativas para os desafios
enfrentados nas comunidades
 visita de analista para validar o projeto apresentado e comprovar se o
donatário está preparada para receber a visita
 documentos básicos comprova se a organização é capaz de cumprir o
mínimo exigido
 rumo do projeto
 metodologia
Caráter inovador, metodologia clara e eficaz,
apoio à comunidade local, liderança jovem e
potencial para influenciar política públicas

32. Ciclo de vida de Projeto
MARCO ZERO: primeira ação de avaliação do projeto
Ciclo de Vida do Projeto
(Lógica Projeto + Lógica Avaliação)
Marco
Zero
Implementação
Negociação das Ações do Projeto
E
da Intenção da Avaliação
Análise
Situacional Monitoramento
problemas ,
necessidades,
Re-planejamento
ativos
Suspensão
Avaliação de Resultados
Replicação
Finalização do Projeto
Divulgação Utilização da Avaliação

33. Qualificação exigida
O cenário atual exige melhor qualificação das entidades do terceiro setor
Postura mais profissional de Gestão
Diversificação de fontes
Profissionalização de RH
Fidelização de clientes e doadores
Estratégica de comunicação e marketing
Avaliação e monitoramento de resultados
Estrutura gerencial eficiente
Governança
Crescimento do portfólio de parceiros e $$

34. Itens importantes
 doadores: parte do trabalho, importância de seu envolvimento
 buscam resultados e melhorias concretas: impacto no número de
qualidade de vida dos beneficiários finais
 diversificação de fontes
 profissionalização dos recursos humanos
 fidelização de clientes e doadores
 estratégia de comunicação e marketing
 avaliação e monitoramento de resultados
 visão clara missão da organização
 liderança e comprometimento
 processos administrativos e financeiros sistematizados
 alianças e parcerias de longo prazo (estratégicas)
 planejamento estratégico: meta anual de captação de recursos
 projetos alinhados com a missão

35. Reflexão
Pizza de composição das receitas
Como será daqui a 3 anos??
c)Projetos estratégicos (olhar para dentro)
d)Recurso necessário
e)Forma de trabalho: execução “por projeto”
f)Campanha capital: projeto específico

36. Muito obrigada
Instituto para o Desenvolvimento do Investimento Social – IDIS
Website: www.idis.org.br
Email: cyamanaka@idis.org.br